—

tekintettel az Európai Értékpapír-piaci Hatóság (ESMA) 2011-es pénzügyi évre vonatkozó végleges éves beszámolójára,

—

tekintettel a Számvevőszéknek az Európai Értékpapír-piaci Hatóság 2011-es pénzügyi évre vonatkozó éves beszámolójáról szóló jelentésére, a hatóság válaszaival együtt (1),

—

tekintettel a Tanács 2013. február 12-i ajánlására (05753/2013 – C7-0041/2013),

—

tekintettel az Európai Unió működéséről szóló szerződés 319. cikkére,

—

tekintettel az Európai Közösségek általános költségvetésére alkalmazandó költségvetési rendeletről szóló, 2002. június 25-i 1605/2002/EK, Euratom tanácsi rendeletre (2) és különösen annak 185. cikkére,

—

tekintettel az Unió általános költségvetésére alkalmazandó pénzügyi szabályokról és az 1605/2002/EK, Euratom tanácsi rendelet hatályon kívül helyezéséről szóló, 2012. október 25-i 966/2012/EU, Euratom európai parlamenti és tanácsi rendeletre (3) és különösen annak 208. cikkére,

—

tekintettel az Európai Felügyeleti Hatóság (Európai Értékpapír-piaci Hatóság) létrehozásáról, a 716/2009/EK határozat módosításáról és a 2009/77/EK bizottsági határozat hatályon kívül helyezéséről szóló, 2010. november 24-i 1095/2010/EU európai parlamenti és tanácsi rendeletre (4) és különösen annak 64. cikkére,

—

tekintettel az Európai Közösségek általános költségvetésére alkalmazandó költségvetési rendeletről szóló 1605/2002/EK, Euratom tanácsi rendelet 185. cikkében említett szervekre vonatkozó költségvetési keretrendeletről szóló, 2002. november 19-i 2343/2002/EK, Euratom bizottsági rendeletre (5) és különösen annak 94. cikkére,

—

tekintettel eljárási szabályzata 77. cikkére és VI. mellékletére,

—

tekintettel a Költségvetési Ellenőrző Bizottság jelentésére és a Gazdasági és Monetáris Bizottság véleményére (A7-0115/2013),

A.

mivel a Számvevőszék megállapította, hogy kellő mértékben megbizonyosodott arról, hogy az Európai Értékpapír-piaci Hatóság (a továbbiakban: hatóság) 2011-es pénzügyi évre vonatkozó éves beszámolója megbízható, és hogy az annak alapjául szolgáló ügyletek jogszerűek és szabályszerűek;

B.

mivel a párizsi székhelyű, újonnan létrehozott ügynökség az 1095/2010/EU rendelettel alakult meg, független hatóságként pedig hivatalosan 2011. január 1-jén kezdte meg működését;

C.

mivel a hatóság tekintetében figyelembe kell venni a francia elődszervezetéből, az európai értékpapír-piaci szabályozók bizottságából (CESR) való jogi átalakulást, valamint azt, hogy emiatt a hatóság az új megbízatásán kívül átvette a CESR összes meglévő és folyamatban lévő feladatát és kötelezettségét (a CESR összes eszköze, kötelezettsége és függőben lévő tevékenysége automatikusan az újonnan létrehozott hatósághoz került);

D.

mivel a hatóság a Pénzügyi Felügyeletek Európai Rendszerének (ESFS) szerves részét képezi, és a vegyes bizottságon belül szorosan együttműködik testvérszerveivel, azaz az Európai Bankhatósággal és az Európai Biztosítás- és Foglalkoztatóinyugdíj-hatósággal, valamint az Európai Rendszerkockázati Testülettel (ERKT);

E.

mivel a hatóság teljes költségvetése 2011-ben 16 964 913,92 EUR-t tett ki;

F.

mivel az alapító rendeletével (6) összhangban a 2011-es költségvetés 60 %-át a tagállamok és az Európai Szabadkereskedelmi Társulás (EFTA) államainak hozzájárulása fedezte, 40 %-át pedig az Unió költségvetése;

G.

mivel 2011 végén a hatóság 4 457 244,82 EUR-s pozitív költségvetési eredményt jegyzett (7) (4 645,56 EUR-nak megfelelő árfolyam-különbözet levonását követően), amit a Bizottság felé fennálló kötelezettségként könyvelt el az elszámolásában;

1.

az éves beszámoló alapján nyugtázza, hogy az Unió kezdeti hozzájárulása a hatóság költségvetéséhez 2011-ben 6 784 000 EUR-t tett ki; megjegyzi, hogy ez volt a hatóság működésének első éve;

2.

az éves beszámoló alapján nyugtázza, hogy a hatóság teljes költségvetése 2011-ben 16 964 913,92 EUR-t tett ki (ebből a tagállamok hozzájárulása 9 857 457,23 EUR, a megfigyelők hozzájárulása 257 288,76 EUR, az „egyéb bevétel” pedig 66 167,93 EUR);

3.

kéri a Bizottságot, hogy az ügynökségek tevékenységének és finanszírozási rendszerének a Bizottság általi következő, legkésőbb 2014. január 2-án előterjesztendő felülvizsgálata során térképezze fel az ügynökség hosszú távú, fenntartható és az ügynökség függetlenségét biztosító finanszírozásának lehetséges új módozatait;

4.

kéri a Bizottságot, hogy mérlegelje egy olyan javaslat előterjesztésének lehetőségét, amely biztosítja, hogy a három európai felügyeleti hatóság költségvetését teljes egészében az uniós költségvetésből finanszírozzák;

5.

aggodalommal jegyzi meg, hogy a költségvetési rendelet rendelkezései nem igazodnak teljes mértékben a hatóság finanszírozási tervéhez, mivel a költségvetés 60 %-át a tagállamok és az EFTA-államok hozzájárulásaiból finanszírozzák; úgy véli, hogy e kérdéssel legkésőbb a költségvetési rendelet ügynökségek tekintetében történő, következő felülvizsgálata során foglalkozni kellene, és felhívja a Bizottságot, hogy értékelje a helyzetet, és készítsen jelentést a mentesítésért felelős hatóság számára;

6.

az éves beszámoló alapján megállapítja, hogy 2011-ben a hatóság elsősorban a megalakulására és tevékenységeinek kiszélesítésére összpontosított;

7.

hangsúlyozza annak jelentőségét, hogy a rendelkezésre álló költségvetés és álláshelyek megfelelően igazodjanak a hatóságra ruházott feladatokhoz, mivel az aránytalanság a személyzeti állomány kiegyensúlyozatlan feltöltését eredményezheti a hatóság saját alkalmazottainak felvétele és nemzeti szakértők bevonása tekintetében; aggodalmának ad hangot amiatt, hogy a Bizottság – erre utaló egyértelmű jelzés nélkül – módosította a hatóság által javasolt létszámtervet; sürgeti a Bizottságot, hogy teljes mértékben átlátható módon járjon el ebben a kérdésben és egyéb ügyekben;

8.

tudomásul veszi az IMF uniós pénzügyi ágazatra vonatkozó, 2012. decemberi értékelésének előzetes következtetéseiben felvetett aggályokat, mely következtetésekben az a javaslat fogalmazódik meg, hogy az európai felügyeleti hatóságok erőforrásait és hatásköreit a feladataik sikeres ellátásához szükséges mértékben növelni kell, egyidejűleg fokozva működési függetlenségüket;

9.

az éves beszámoló alapján nyugtázza, hogy 2011. január 11-én, a hatóság alakuló ülésén az igazgatótanács elfogadta az alapvető pénzügyi szabályokat és a hatóság saját pénzügyi szabályzatát, annak érdekében, hogy el tudja látni európai hatóságként fennálló feladatait;

10.

az éves beszámoló alapján nyugtázza, hogy 2010 szeptemberében született meg a politikai döntés arról, hogy a CESR 2011 januárjától átalakul ESMA-vá, ami azt jelenti, hogy csak négy hónap állt rendelkezésre a hatóság létrehozására, miközben hasonló feladatokra rendszerint mintegy két évet szánnak;

11.

megállapítja, hogy 2011 első negyedéve jórészt az eszközök CESR-től való áthozatalával, valamint a pénzügyi folyamatokra, a munkaerő-felvételre és a közbeszerzésre vonatkozó uniós szabályok végrehajtásával és az azokkal foglalkozó képzések lebonyolításával telt; nyugtázza továbbá, hogy a második negyedévben a hatóság – egy új bérleti szerződés 2010. decemberi aláírását követően – elfoglalta az irodáját; nyugtázza, hogy az új irodában 2011 márciusától júniusig munkálatokat végeztek;

12.

az éves beszámoló alapján nyugtázza, hogy a harmadik és a negyedik negyedévben, a hatóság szervezeti felépítésének és munkaerő-felvételi politikájának felülvizsgálata során új vezetőket vettek fel (2011 áprilisában új elnököt, 2011 júniusában pedig új ügyvezető igazgatót), a hatóság tevékenységei pedig egyre intenzívebbé váltak;

13.

nyugtázza, hogy a hatóság szerint az előzőekben említett tényezők, valamint a tevékenységei felépítésére szolgáló felkészülési idő rövidsége magyarázatot ad a 2011-es költségvetés alacsony felhasználására;

14.

az éves beszámoló alapján nyugtázza, hogy a hatóság által 2011 elején elfogadott standard és általános költségvetési szerkezetet a hatóság tényleges igényeihez kellett igazítani;

15.

az éves beszámoló alapján nyugtázza, hogy 2011 áprilisában a hatóság bevezette a Bizottság által a költségvetési számvitel tekintetében alkalmazott, eredményszemléletű számvitelt (ABAC); megállapítja továbbá, hogy a 2011. január és április közötti átmeneti időszakban a hatóság táblázatokon alapuló rendszert alkalmazott, áprilisban pedig végleg áttért a Bizottság által is használt ABAC/SAP rendszerre;

16.

az éves beszámoló alapján megállapítja, hogy a költségvetési elszámolást az ABAC rendszerben végzik, az általános elszámolások pedig a Bizottság általános könyvviteli rendszerébe közvetlenül kapcsolódó SAP rendszer segítségével készülnek; megállapítja továbbá, hogy a különféle költségvetési és pénzügyi jelentéseket a Business Object nevű eszközzel készítik;

17.

nyugtázza, hogy a hatóság szerint a hatóság 2011-ben a teljes ellenőrzés megközelítését alkalmazva hajtotta végre számviteli rendszere validálását, és sürgeti a hatóságot, hogy bocsássa a mentesítésért felelős hatóság rendelkezésére a számviteli rendszerek validálásáról szóló, a Bizottság (Költségvetési Főigazgatóság) által meghatározott kritériumoknak megfelelő, 2012-es nyomonkövetési jelentést;

18.

az éves beszámoló alapján megállapítja, hogy a hatóság 2011-ben a kötelezettségvállalások tekintetében 75,7 %-os, a kifizetések tekintetében pedig 62,5 %-os költségvetés-végrehajtási arányt rögzített;

19.

az éves beszámoló (8) alapján megállapítja, hogy a kötelezettségvállalási előirányzatokból 1 901 218,61 EUR-t vittek át 2011-ről 2012-re, ebből megközelítőleg 250 000 EUR-t kell később esetleg visszavonni;

20.

megállapítja, hogy a kötelezettségvállalási előirányzatok végrehajtásának aránya az I. cím („Személyzeti kiadások”) esetében 84,95 %-ot, a II. cím („Igazgatási kiadások”) esetében pedig 82,46 %-ot tett ki; megállapítja, hogy 2011 az átmenet éve volt, amely során a CESR európai hatósággá alakult, és felkészültek az új eljárásokra és kérelmekre; felhívja a hatóságot, hogy tájékoztassa a mentesítésért felelős hatóságot a végrehajtási arányok javítása érdekében tett lépésekről, mivel az alacsony értékek a költségvetési tervezés és végrehajtás terén meglévő nehézségekről árulkodnak;

21.

tudomásul veszi, hogy a hatóság a kezdeti növekedés szakaszában van; megállapítja, hogy ennek következtében a fizetésekre szánt költségvetés a szükségesnél nagyobb volt, mivel nem sikerült a teljes személyzetet év elején felvenni; megállapítja továbbá, hogy a II. cím végrehajtására is hatást gyakorolt az, hogy a költségvetésbe eredetileg beállítottnál kisebb személyzet állt rendelkezésre;

22.

nyugtázza, hogy az összes átcsoportosítást ugyanazon cím alatt hajtották végre, kivéve egy 250 000 EUR-s nettó átutalást az I. címből a II. címbe, amely az új iroda felújítási költségeinek fedezésére szolgált;

23.

az éves beszámoló alapján kiemeli a kötelezettségvállalási előirányzatok alacsony, 46,92 %-os végrehajtási arányát a III. címben („Operatív kiadások”); megállapítja, hogy a III. címben mintegy 1 000 000 EUR kötelezettségvállalási előirányzat került átvitelre a 2011-es munkaprogram részét képező olyan informatikai projektek fedezésére, amelyek megkezdése a jogalkotási eljárás késedelme miatt csúszott; felhívja a hatóságot, hogy tájékoztassa a mentesítésért felelős hatóságot a végrehajtási arányok javítása érdekében tett lépésekről, mivel az alacsony értékek a költségvetési tervezés és végrehajtás terén meglévő nehézségekről árulkodnak;

24.

megállapítja, hogy a különösen nehezen megítélhető költségekre vonatkozó előirányzatok a francia hatóságoknak fizetendő adókkal, az utazási irodák díjaival és a közvetlenül nem a hatóság által alkalmazott ellenőrök képzésével voltak kapcsolatosak;

25.

elismeri, hogy a hatóság figyelembe vette a kiadások 2011-es alakulását, valamint azt, hogy a 2012-es költségvetést átalakították, továbbá hogy a 2013-as költségvetés tekintetében a hatóság az I. és a II. cím esetén is figyelembe vette, hogy növekedési időszakban a létszámtervben nem lesz minden állás betöltve az év elején;

26.

megjegyzi, hogy a hatóság szerint technikai nehézségek és az ABAC kései bevezetése miatt a vonatkozó költségvetési kötelezettségvállalásokat csak 2011 végén könyvelték el;

27.

megállapítja, hogy a Számvevőszék több olyan esetet azonosított, mindösszesen 207 442 EUR összértékben, ahol a 2012-re átvitt kifizetési előirányzatok nem feleltek meg a jogi kötelezettségvállalásoknak; felhívja az ügynökséget, hogy tájékoztassa a mentesítésért felelős hatóságot az e hiányosság értékelése érdekében tett intézkedésekről, mivel ezek az átvitelek szabálytalanok voltak, és törölni kellene őket;

28.

elismeri, hogy a hatóság tárgyieszköz-gazdálkodása javult; megállapítja továbbá, hogy az immateriális javak tekintetében a hatóság 2012. január 1-jétől kezdődően bevezette a munkalapok alkalmazását az informatikai projekteken dolgozó belső személyzet esetében, és hogy jelenleg a vonatkozó eljárások tökéletesítésén dolgozik;

29.

nyugtázza, hogy 2012-ben elfogadták a hatóság belső ellenőrzési előírásait, és kineveztek egy belső ellenőrzési koordinátort;

30.

üdvözli, hogy az igazgatótanács 2011. január 11-én határozatot fogadott el a csalás, korrupció és az Unió érdekeit sértő illegális tevékenységek megelőzésével kapcsolatos belső vizsgálatok feltételeit illetően; hangsúlyozza, hogy ez a határozat szorosan követi az 1999. május 25-i intézményközi megállapodáshoz mellékelt mintahatározat szövegét, és az a hatóságnak e megállapodáshoz való csatlakozását testesíti meg;

31.

elismeri, hogy a hatóság elfogadta a személyzeti szabályzat végrehajtási szabályainak többségét, azonban néhány szabály még megerősítésre vagy véglegesítésre szorul;

32.

nyugtázza a jelenlegi helyzetet, amely azonos a három európai felügyeleti hatóság esetében:

33.

nyugtázza, hogy a hatóság munkaerő-felvételi eljárásait összhangba hozta a Számvevőszék ajánlásaival; felhívja a hatóságot, hogy tájékoztassa a mentesítésért felelős hatóságot arról, hogy milyen további lépéseket tett a munkaerő-felvételi eljárások javítása érdekében; úgy véli, hogy a személyzeti szabályzat bizonyos előírásai komoly adminisztratív terhet jelenthetnek; ezért bátorítja a Bizottságot, hogy az ügynökségek tekintetében tegyen lehetővé bizonyos fokú egyszerűsítést a személyzeti szabályzat 110. cikkére vonatkozóan;

34.

az éves beszámoló (9) alapján nyugtázza, hogy 2011 rendkívül fontos év volt a hatóság számára a humánerőforrással foglalkozó csapat felépítése és kibővítése tekintetében, annak érdekében, hogy új feladataihoz megfelelő forrásokat tudjon rendelni; megállapítja, hogy 2012. december 31-én a hatóság 50 ideiglenes alkalmazottal, az elődszervezettől átvett, francia szerződés alapján alkalmazott három munkatárssal, öt szerződéses alkalmazottal, két kirendelt nemzeti szakértővel és két gyakornokkal rendelkezett;

35.

a mentesítő határozatot kísérő horizontális jellegű egyéb észrevételei tekintetében utal az ügynökségek teljesítményéről, pénzgazdálkodásáról és ellenőrzéséről szóló, 2013. április 17-i állásfoglalására (10).