—

so zreteľom na konečnú ročnú účtovnú závierku Európskeho orgánu pre cenné papiere a trhy za rozpočtový rok 2011,

—

so zreteľom na správu Dvora audítorov o overení ročnej účtovnej závierky Európskeho orgánu pre cenné papiere a trhy za rozpočtový rok 2011 spolu s odpoveďami orgánu (1),

—

so zreteľom na odporúčanie Rady z 12. februára 2013 (05753/2013 – C7-0041/2013),

—

so zreteľom na článok 319 Zmluvy o fungovaní Európskej únie,

—

so zreteľom na nariadenie Rady (ES, Euratom) č. 1605/2002 z 25. júna 2002 o rozpočtových pravidlách, ktoré sa vzťahujú na všeobecný rozpočet Európskych spoločenstiev (2), a najmä na jeho článok 185,

—

so zreteľom na nariadenie Európskeho parlamentu a Rady (EÚ, Euratom) č. 966/2012 z 25. októbra 2012 o rozpočtových pravidlách, ktoré sa vzťahujú na všeobecný rozpočet Únie, a zrušení nariadenia Rady (ES, Euratom) č. 1605/2002 (3), a najmä na jeho článok 64,

—

so zreteľom na nariadenie Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) č. 1095/2010 z 24. novembra 2010, ktorým sa zriaďuje Európsky orgán dohľadu nad cennými papiermi a trhmi (Európsky orgán pre cenné papiere a trhy) a ktorým sa mení a dopĺňa rozhodnutie č. 716/2009/ES a zrušuje rozhodnutie Komisie 2009/77/ES (4), a najmä na jeho článok 64,

—

so zreteľom na nariadenie Komisie (ES, Euratom) č. 2343/2002 z 19. novembra 2002 o rámcovom rozpočtovom nariadení pre subjekty uvedené v článku 185 nariadenia Rady (ES, Euratom) č. 1605/2002 o rozpočtových pravidlách, ktoré sa vzťahujú na všeobecný rozpočet Európskych spoločenstiev (5), a najmä na jeho článok 94,

—

so zreteľom na článok 77 rokovacieho poriadku a prílohu VI k nemu,

—

so zreteľom na správu Výboru pre kontrolu rozpočtu a stanovisko Výboru pre hospodárske a menové veci (A7-0115/2013),

A.

keďže Dvor audítorov vyhlásil, že získal primeranú istotu o tom, že účtovná závierka Európskeho orgánu pre cenné papiere a trhy (ďalej len „orgán“) za rozpočtový rok 2011 je spoľahlivá a že príslušné operácie sú zákonné a správne;

B.

keďže orgán, t. j. novovytvorená agentúra so sídlom v Paríži, bol zriadený nariadením (EÚ) č. 1095/2010 a oficiálne začal svoju činnosť 1. januára 2011 ako nezávislý orgán;

C.

keďže orgán by sa mal posudzovať v kontexte právnej transformácie zo svojho predchodcu, Výboru európskych regulačných orgánov pre cenné papiere (CESR), francúzskeho združenia, výsledkom čoho je, že popri svojom novom mandáte prevzal všetky existujúce a prebiehajúce úlohy a povinnosti od CESR (všetky aktíva, pasíva a všetky prebiehajúce operácie CESR boli automaticky prenesené na novovytvorený orgán);

D.

keďže orgán je neoddeliteľnou súčasťou európskeho systému orgánov pre finančný dohľad a pracuje v úzkej spolupráci so svojimi sesterskými orgánmi, s Európskym orgánom pre bankovníctvo a Európskym orgánom pre poisťovníctvo a dôchodkové poistenie zamestnancov, v rámci spoločného výboru a s Európskym výborom pre systémové riziká;

E.

keďže celkový rozpočet orgánu vyčlenený na rok 2011 bol 16 964 913,92 EUR;

F.

keďže v súlade s nariadením o zriadení orgánu (6) bolo 60 % rozpočtu na rok 2011 financovaných z príspevkov členských štátov a krajín Európskeho združenia voľného obchodu (EZVO) a 40 % bolo financovaných z rozpočtu Únie;

G.

keďže na konci roka 2011 orgán zaznamenal kladný rozpočtový výsledok vo výške 4 457 244,82 EUR (7) (po odpočítaní rozdielov vo výmennom kurze predstavujúcich 4 645,56 EUR), ktorý bol potom zaznamenaný v účtovnej závierke ako záväzok voči Komisii,

1.

na základe ročnej účtovnej závierky konštatuje, že počiatočný príspevok Únie do rozpočtu orgánu na rok 2011 predstavoval 6 784 000 EUR; konštatuje, že to bol prvý rok činnosti orgánu;

2.

na základe účtovnej závierky konštatuje, že celkový rozpočet pridelený orgánu na rok 2011 bol 16 964 913,92 EUR (vrátane 9 857 457,23 od členských štátov, 257 288,76 EUR ako príspevok od pozorovateľov a 66 167,93 EUR predstavujúcich ostatné príjmy);

3.

žiada Komisiu, aby posúdila možnosti nového dlhodobého udržateľného financovania orgánu, ktoré zabezpečí jej nezávislosť v kontexte najbližšieho hodnotenia pracovného a finančného usporiadania agentúr zo strany Komisie, ktoré bude predložené najneskôr do 2. januára 2014;

4.

vyzýva Komisiu, aby posúdila možnosť predloženia návrhu na zaručenie plného financovania rozpočtov troch európskych orgánov dohľadu (EOD) z rozpočtu Únie;

5.

so znepokojením konštatuje, že ustanovenia nariadenia o rozpočtových pravidlách nie sú plne prispôsobené finančnému systému orgánu, keďže 60 % rozpočtu je financovaných z príspevkov členských štátov a krajín EZVO; domnieva sa, že táto otázka by sa mala zohľadniť najneskôr v rámci ďalšej revízie nariadenia o rozpočtových pravidlách, pokiaľ ide o agentúry, a vyzýva Komisiu, aby túto situáciu vyhodnotila a informovala o tomto probléme orgán udeľujúci absolutórium;

6.

na základe ročnej účtovnej závierky konštatuje, že orgán sa v roku 2011 najvýraznejšie sústredil na zriadenie a ďalšie rozšírenie;

7.

zdôrazňuje, že je dôležité primerane zosúladiť pridelený rozpočet a dostupné pracovné miesta na jednej strane a úlohy zverené orgánu na strane druhej, keďže nesúlad by mohol spôsobiť nevyvážené obsadenie pracovných miest, pokiaľ ide o prijímanie zamestnancov orgánu na jednej strane a zapájanie národných expertov na druhej strane; vyjadruje znepokojenie nad skutočnosťou, že Komisia zmenila plán pracovných miest navrhnutý orgánom bez toho, aby to jasne oznámila; naliehavo vyzýva Komisiu, aby prejavila úplnú transparentnosť v tejto otázke;

8.

berie na vedomie obavy, ktoré vyjadril MMF v predbežných záveroch hodnotenia finančného sektora v Únie z decembra 2012, v ktorých sa odporúča posilniť podľa potreby zdroje a právomoci EOD tak, aby mohli plniť svoje mandáty a zároveň sa posilnila ich operačná nezávislosť;

9.

na základe ročnej účtovnej závierky konštatuje, že na inauguračnej schôdzi orgánu 11. januára 2011 správna rada prijala a schválila hlavné finančné pravidlá a nariadenie o rozpočtových pravidlách orgánu s cieľom umožniť mu vykonávať svoje právomoci ako európskeho orgánu;

10.

na základe účtovnej závierky berie na vedomie, že politické rozhodnutie transformovať CESR na orgán v januári 2011 bolo prijaté v septembri 2010, a boli tak k dispozícii iba štyri mesiace na zriadenie orgánu, pričom sa odhaduje, že na takéto úlohy sú potrebné dva roky;

11.

berie na vedomie, že v prvom štvrťroku 2011 bola činnosť zameraná najmä na prenos aktív z CESR na orgán a dodržiavanie pravidiel Únie, pokiaľ ide o finančné toky, príjem zamestnancov a obstarávania, ako aj odbornú prípravu v tejto oblasti; okrem toho poznamenáva, že po podpise novej nájomnej zmluvy v decembri 2010 sa orgán v druhom štvrťroku presťahoval do jeho priestorov; berie na vedomie, že od marca do júna 2011 sa v nových priestoroch realizovali práce;

12.

na základe účtovnej závierky konštatuje, že v treťom a štvrtom štvrťroku, keď sa organizačná schéma a prijímanie zamestnancov revidovali, boli prijatí noví manažéri (nový predseda v apríli 2011 a nový výkonný riaditeľ v júni 2011) a sa začali formovať jeho činnosti;

13.

berie na vedomie, že podľa orgánu bolo nedostatočné plnenie rozpočtu v roku 2011 spôsobené vyššie uvedenými problémami a obmedzeným časom prípravy na začatie jeho činnosti;

14.

berie na vedomie, na základe účtovnej závierky, že štandardná a všeobecná rozpočtová štruktúra, ktorú orgán prijal na začiatku roka 2011, sa musela upraviť podľa skutočných potrieb;

15.

berie na vedomie, na základe účtovnej závierky, že v apríli 2011 orgán zaviedol účtovníctvo na základe časového rozlíšenia (ABAC), t. j. účtovný systém Komisie používaný v rozpočtovom účtovníctve; berie tiež na vedomie, že počas prechodného obdobia od januára do apríla 2011 orgán používal systém založený využívajúci tabuľkový procesor a v apríli definitívne prešiel na systém ABAC/SAP, ktorý používa Komisia;

16.

na základe konečnej ročnej účtovnej závierky konštatuje, že rozpočtové účty orgán spravuje v systéme ABAC a všeobecné účty vedie v systéme SAP, ktorý má priame rozhranie so systémom všeobecného účtovníctva Komisie; rovnako konštatuje, že rôzne rozpočtové a finančné správy sa vypracovávajú pomocou nástroja na podávanie správ Business Objects;

17.

berie na vedomie, že orgán podľa jeho informácií v roku 2011 zaviedol validáciu svojho účtovného systému použitím prístupu založenom na úplnej kontrole, a nalieha na orgán, aby poskytol orgánu udeľujúcemu absolutórium správu o následných krokoch za rok 2012 o validácii účtovných systémov v súlade s kritériami špecifikovanými Komisiou (GR pre rozpočet);

18.

na základe ročnej účtovnej závierky konštatuje, že orgán zaznamenal ku koncu roka 2011 mieru plnenia rozpočtu vo výške 75,7 % v prípade platieb a 62,5 % v prípade záväzkov;

19.

na základe ročnej účtovnej závierky (8) konštatuje, že suma 1 901 218,61 EUR viazaných rozpočtových prostriedkov bola prenesená z roku 2011 do roku 2012, pričom viazanosť približne 250 000 EUR z tejto sumy bude možno neskôr treba zrušiť;

20.

konštatuje, že miera plnenia záväzkov v rámci hlavy I (výdavky na zamestnancov) bola 84,95 % a v rámci hlavy II (administratívne výdavky) 82,46 %; konštatuje, že rok 2011 bol prechodným rokom od CESR k európskemu orgánu a rokom príprav na nové postupy a požiadavky; vyzýva orgán, aby informoval orgán udeľujúci absolutórium o opatreniach prijatých na zlepšenie týchto mier plnenia, keďže nízka miera plnenia poukazuje na ťažkosti v plánovaní a plnení rozpočtu;

21.

berie na vedomie skutočnosť, že orgán sa nachádza v období svojho počiatočného rastu; konštatuje, že rozpočet na platy bol preto vyšší ako potrebný, keďže na začiatku roka nemohli byť prijatí všetci zamestnanci; konštatuje tiež, že vzhľadom na nižší počet zamestnancov, než s akým sa v rozpočte pôvodne počítalo, mal zodpovedajúci vplyv na mieru plnenia v hlave II;

22.

berie na vedomie, že všetky rozpočtové presuny sa uskutočnili v rámci rovnakej hlavy okrem čistého presunu 250 000 EUR, ktorý prebehol z hlavy I do hlavy II s cieľom pokryť náklady na renováciu nových priestorov;

23.

berie na vedomie, na základe účtovnej závierky, nízku mieru plnenia záväzkov na úrovni 46,92 % v hlave III (prevádzkové výdavky); berie na vedomie, že približne 1 000 000 EUR viazaných rozpočtových prostriedkov v hlave III bolo presunutých na pokrytie projektov informačných technológií (IT), ktoré boli súčasťou pracovného programu 2011, ale z dôvodu zdržania legislatívneho procesu boli ich začiatky posunuté; vyzýva orgán, aby informoval orgán udeľujúci absolutórium o opatreniach prijatých na zlepšenie týchto mier plnenia, keďže nízka miera plnenia poukazuje na ťažkosti v plánovaní a plnení rozpočtu;

24.

konštatuje, že viazané rozpočtové prostriedky v prípade, že bolo obzvlášť ťažké posúdiť výdavky, súviseli s daňami splatnými francúzskym orgánom, poplatkami cestovnej kancelárii a odbornou prípravou pre supervízorov, ktoré neorganizoval samotný orgán;

25.

berie na vedomie, že orgán zohľadnil štruktúru výdavkov z roku 2011 a skutočnosť, že profil rozpočtu na rok 2012 sa upravil a že v rozpočte na rok 2013 orgán v hlave I aj II zohľadnil skutočnosť, že počas obdobia rastu nebudú všetky miesta v pláne pracovných miest obsadené na začiatku roka;

26.

berie na vedomie, že podľa orgánu boli z dôvodu technických problémov a neskoršieho zavedenia systému ABAC zodpovedajúce viazané rozpočtové prostriedky zapísané v účtoch koncom roka 2011;

27.

konštatuje, že Dvor audítorov zistil niekoľko prípadov v celkovej hodnote 207 442 EUR, v ktorých platobné rozpočtové prostriedky prenesené do roku 2012 nezodpovedali prijatým právnym záväzkom; vyzýva orgán, aby informoval orgán udeľujúci absolutórium o opatreniach prijatých na odstránenie tohto nedostatku, keďže tieto prenosy boli nesprávne a mali by sa zrušiť;

28.

uznáva, že riadenie dlhodobého majetku orgánu sa zlepšilo; poznamenáva tiež, že pokiaľ ide o nehmotný majetok, orgán od 1. januára 2012 zaviedol pracovné výkazy pre interných zamestnancov pracujúcich na projektoch IT a že prebieha proces zlepšovania príslušných postupov;

29.

berie na vedomie, že normy vnútornej kontroly orgánu boli prijaté v roku 2012 a že koordinátor vnútornej kontroly bol vymenovaný v roku 2012;

30.

víta rozhodnutie správnej rady prijaté 11. januára 2011, ktoré sa týka podmienok interných vyšetrovaní v súvislosti s predchádzaním podvodom, korupcii a nezákonnej činnosti, ktoré poškodzujú záujmy Únie; zdôrazňuje, že toto rozhodnutie sa dôsledne pridŕža textu vzorového rozhodnutia, ktoré je prílohou medziinštitucionálnej dohody z 25. mája 1999, a je vyjadrením toho, že orgán túto zmluvu prijal;

31.

berie na vedomie, že orgán prijal väčšinu vykonávacích predpisov k služobnému poriadku, ale niektoré sa ešte majú potvrdiť a dokončiť;

32.

berie na vedomie súčasný stav, ktorý je pre všetky tri orgány dohľadu rovnaký:

33.

berie na vedomie, že orgán zosúladil svoje postupy prijímania zamestnancov s odporúčaniami Dvora audítorov; vyzýva orgán, aby informoval orgán udeľujúci absolutórium o ďalších opatreniach, ktoré prijme na zlepšenie postupov prijímania zamestnancov; domnieva sa, že niektoré ustanovenia služobného poriadku môžu predstavovať značnú administratívnu záťaž; preto vyzýva Komisiu, aby vo vzťahu k agentúram umožnila určitú mieru zjednodušenia podľa článku 110 služobného poriadku;

34.

na základe ročnej účtovnej závierky (9) konštatuje, že rok 2011 bol pre agentúru rozhodujúci, pokiaľ ide o vytváranie a rozširovanie oddelenia ľudských zdrojov s cieľom primerane zabezpečovať plnenie jeho nových funkcií a úloh; berie na vedomie, že k 31. decembru 2012 mal orgán 50 dočasných zamestnancov, troch zamestnancov s pracovnými zmluvami podľa francúzskeho práva prevzatých z predchádzajúcej organizácie, piatich zmluvných zamestnancov, dvoch vyslaných národných expertov a dvoch stážistov;

35.

pokiaľ ide o ďalšie poznámky horizontálnej povahy, ktoré sú súčasťou rozhodnutia o absolutóriu, odvoláva sa na svoje uznesenie zo 17. apríla 2013 (10) o výkonnosti, finančnom hospodárení a kontrole agentúr.