European flag

Dziennik Urzędowy
Unii Europejskiej

PL

Seria C

C/2025/4190

28.7.2025

ZALECENIE EUROPEJSKIEGO BANKU CENTRALNEGO

z dnia 15 lipca 2025 r.

zmieniające zalecenie EBC/2017/10 w sprawie wspólnych specyfikacji dla wykonywania niektórych opcji i swobód uznania przewidzianych w prawie Unii przez właściwe organy krajowe w stosunku do mniej istotnych instytucji

(EBC/2025/26)

(C/2025/4190)

RADA PREZESÓW EUROPEJSKIEGO BANKU CENTRALNEGO,

uwzględniając Traktat o funkcjonowaniu Unii Europejskiej,

uwzględniając rozporządzenie Rady (UE) nr 1024/2013 z dnia 15 października 2013 r. powierzające Europejskiemu Bankowi Centralnemu szczególne zadania w odniesieniu do polityki związanej z nadzorem ostrożnościowym nad instytucjami kredytowymi (1), w szczególności jego art. 4 ust. 3 oraz art. 6 ust. 1 i art. 6 ust. 5 lit. c),

a także mając na uwadze, co następuje:

(1)

W zaleceniu Europejskiego Banku Centralnego EBC/2017/10 (2) (zwanym dalej „zaleceniem w sprawie opcji i swobód uznania”) ustanowiono wspólne specyfikacje w zakresie wykonywania przez właściwe organy krajowe niektórych opcji i swobód uznania dostępnych w prawie Unii w odniesieniu do mniej istotnych instytucji. Zalecenie w sprawie opcji i swobód uznania zostało zmienione zaleceniem Europejskiego Banku Centralnego EBC/2022/13 (3) w celu uwzględnienia zmian legislacyjnych wprowadzonych od momentu jego przyjęcia.

(2)

Od tego czasu do prawa Unii wprowadzono nowe opcje i swobody uznania, a te istniejące (w tym zawarte w zaleceniu w sprawie opcji i swobód uznania) zostały zmienione lub usunięte. Należy zatem odpowiednio dostosować zalecenie w sprawie opcji i swobód uznania.

(3)

Jeżeli chodzi o opcję umożliwiającą podjęcie przez właściwy organ decyzji o nieuznawaniu instytucji za małą i niezłożoną instytucję na podstawie analizy jej wielkości, wzajemnych powiązań, złożoności lub profilu ryzyka, EBC uważa, że należy zachęcać do stosowania zharmonizowanego podejścia poprzez określenie okoliczności, w których właściwe organy krajowe powinny ocenić, czy instytucji kredytowej nie należy uznawać za małą i niezłożoną instytucję.

(4)

Zalecenie EBC/2017/10 powinno zatem zostać odpowiednio zmienione,

PRZYJMUJE NINIEJSZE ZALECENIE:

CZĘŚĆ PIERWSZA

Zmiany

W zaleceniu EBC/2017/10 wprowadza się następujące zmiany:

1)

w części drugiej dodaje się sekcję Ia w brzmieniu:

„Ia.

Małe i niezłożone instytucje

1.   Art. 4 ust. 1 pkt 145 ppkt (i) rozporządzenia (UE) nr 575/2013: małe i niezłożone instytucje

W przypadku gdy mniej istotna instytucja została uznana za mniej istotną instytucję o wysokim ryzyku (*1) przez ponad cztery kwartały z rzędu, właściwy organ krajowy powinien ocenić, czy instytucję tę należy uznać za małą i niezłożoną instytucję na podstawie analizy jej profilu ryzyka.

(*1)  Podstawą uznania za instytucję mniej istotną o wysokim ryzyku jest ocena ryzyka przeprowadzana przez właściwy organ krajowy oraz stopień spełnienia przez bank wymogów dotyczących kapitału i dźwigni finansowej.”;"

2)

załącznik otrzymuje brzmienie określone w załączniku do niniejszego zalecenia.

CZĘŚĆ DRUGA

Adresaci

1.

 Niniejsze zalecenie jest skierowane do właściwych organów krajowych uczestniczących państw członkowskich.

2.

 Zaleca się, by właściwe organy krajowe stosowały niniejsze zalecenie od dnia jego przyjęcia.

Sporządzono we Frankfurcie nad Menem dnia 15 lipca 2025 r.

Prezes EBC

Christine LAGARDE

(1)  1 Dz.U. L 287 z 29.10.2013, s. 63, ELI: http://data.europa.eu/eli/reg/2013/1024/oj.

(2)  2 Zalecenie Europejskiego Banku Centralnego z dnia 4 kwietnia 2017 r. w sprawie wspólnych specyfikacji dla wykonywania niektórych opcji i swobód uznania przewidzianych w prawie Unii przez właściwe organy krajowe w stosunku do mniej istotnych instytucji (EBC/2017/10) (Dz.U. C 120 z 13.4.2017, s. 2).

(3)  3 Zalecenie Europejskiego Banku Centralnego z dnia 25 marca 2022 r. zmieniające zalecenie EBC/2017/10 w sprawie wspólnych specyfikacji dla wykonywania niektórych opcji i swobód uznania przewidzianych w prawie Unii przez właściwe organy krajowe w stosunku do mniej istotnych instytucji (EBC/2022/13) (Dz.U. C 142 z 30.3.2022, s. 1).

ZAŁĄCZNIK

Załącznik do zalecenia EBC/2017/10 otrzymuje brzmienie:

„ZAŁĄCZNIK

Podstawa prawna opcji lub swobód uznania

Zalecane podejście: spójność z polityką w zakresie opcji i swobód uznania dla istotnych instytucji

Nadzór skonsolidowany i zwolnienia w zakresie wymogów ostrożnościowych

Art. 4 ust. 1 pkt 20 rozporządzenia (UE) nr 575/2013: swoboda uznania w zakresie wyłączenia podmiotów z definicji finansowej spółki holdingowej

Sekcja II, rozdział 1 pkt 3 Przewodnika EBC

Art. 7 ust. 1–3 rozporządzenia (UE) nr 575/2013: zwolnienia od wymogów kapitałowych

Sekcja II, rozdział 1 pkt 4 Przewodnika EBC

Art. 8 ust. 1 i 2 rozporządzenia (UE) nr 575/2013: zwolnienia od wymogów dotyczących płynności

Sekcja II, rozdział 1 pkt 5 Przewodnika EBC

Art. 9 rozporządzenia (UE) nr 575/2013: metoda konsolidacji indywidualnej

Sekcja II, rozdział 1 pkt 6 Przewodnika EBC

Art. 10 ust. 1 i 2 rozporządzenia (UE) nr 575/2013: zwolnienia dotyczące instytucji kredytowych trwale powiązanych z organem centralnym

Sekcja II, rozdział 1 pkt 7 Przewodnika EBC

Art. 18 ust. 3 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 w związku z art. 2 rozporządzenia delegowanego (UE) 2022/676 (*1): metody konsolidacji w przypadku przedsiębiorstw powiązanych w rozumieniu art. 22 ust. 7 dyrektywy 2013/34/UE

Sekcja II, rozdział 1 pkt 9 Przewodnika EBC

Art. 18 ust. 5 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 w związku z art. 4 rozporządzenia delegowanego (UE) 2022/676: metody konsolidacji w przypadku udziałów kapitałowych lub powiązań kapitałowych innych niż te, o których mowa w art. 18 ust. 1 i ust. 4

Sekcja II, rozdział 1 pkt 10 Przewodnika EBC

Art. 18 ust. 6 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 w związku z art. 5 i 6 rozporządzenia delegowanego (UE) 2022/676: konsolidacja w przypadku znacznego wpływu lub wspólnego zarządzania

Sekcja II, rozdział 1 pkt 11 Przewodnika EBC

Art. 18 ust. 7 rozporządzenia (UE) nr 575/2013: konsolidacja

Sekcja II, rozdział 1 pkt 12 Przewodnika EBC

Art. 18 ust. 8 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 w związku z art. 7 rozporządzenia delegowanego (UE) 2022/676: konsolidacja

Sekcja II, rozdział 1 pkt 13 Przewodnika EBC

Art. 19 ust. 2 rozporządzenia (UE) nr 575/2013: wyłączenie konsolidacji

Sekcja II, rozdział 1 pkt 14 Przewodnika EBC

Art. 24 ust. 2 rozporządzenia (UE) nr 575/2013: wycena aktywów i pozycji pozabilansowych – stosowanie międzynarodowych standardów sprawozdawczości finansowej na potrzeby ostrożnościowe

Sekcja II, rozdział 1 pkt 15 Przewodnika EBC

Art. 21a ust. 4a dyrektywy 2013/36/UE: Swoboda uznania w zakresie nieobjęcia wyłączonej finansowej spółki holdingowej i finansowej spółki holdingowej o działalności mieszanej z konsolidacją ostrożnościową

Sekcja II, rozdział 1 pkt 16 Przewodnika EBC

Fundusze własne

Art. 26 ust. 3 rozporządzenia (UE) nr 575/2013: kwalifikowanie do kapitału podstawowego Tier I instrumentów kolejnych emisji

Sekcja II, rozdział 2 pkt 3 Przewodnika EBC

Art. 49 ust. 1 rozporządzenia (UE) nr 575/2013: odliczenia udziałów kapitałowych w zakładach ubezpieczeń

Sekcja II, rozdział 2 pkt 5 Przewodnika EBC

Art. 49 ust. 2 rozporządzenia (UE) nr 575/2013: odliczenia udziałów kapitałowych w podmiotach sektora finansowego

Sekcja II, rozdział 2 pkt 6 Przewodnika EBC

Art. 54 ust. 1 lit. e) rozporządzenia (UE) nr 575/2013: obliczanie zdarzenia inicjującego dla instrumentów dodatkowych w Tier I wyemitowanych przez jednostki zależne mające siedzibę w państwie trzecim

Sekcja II, rozdział 2 pkt 7 Przewodnika EBC

Art. 78 ust. 1 lit. b) rozporządzenia (UE) nr 575/2013: obniżenie funduszy własnych – wymagany margines nadwyżki kapitału

Sekcja II, rozdział 2 pkt 8 Przewodnika EBC

Art. 78 ust. 3 rozporządzenia (UE) nr 575/2013: obniżenie funduszy własnych – towarzystwa ubezpieczeń wzajemnych, spółdzielcze kasy oszczędnościowo-kredytowe

Sekcja II, rozdział 2 pkt 10 Przewodnika EBC

Art. 78 ust. 4 rozporządzenia (UE) nr 575/2013: zmniejszenie dodatkowych instrumentów w Tier I lub instrumentów w Tier II lub powiązanych ażio emisyjnych

Sekcja II, rozdział 2 pkt 11 Przewodnika EBC

Art. 79 ust. 1 rozporządzenia (UE) nr 575/2013: redukcję instrumentów dodatkowych w Tier I lub instrumentów w Tier II

Sekcja II, rozdział 2 pkt 12 Przewodnika EBC

Art. 83 ust. 1 rozporządzenia (UE) nr 575/2013: zwolnienie dla instrumentów dodatkowych w Tier I i instrumentów w Tier II emitowanych przez jednostkę specjalnego przeznaczenia

Sekcja II, rozdział 2 pkt 13 Przewodnika EBC

Art. 84 ust. 5 rozporządzenia (UE) nr 575/2013: udziały mniejszości uwzględnione w skonsolidowanym kapitale podstawowym Tier I

Sekcja II, rozdział 2 pkt 14 Przewodnika EBC

Art. 84 ust. 1 lit. a), art. 85 ust. 1 lit. a) i art. 87 ust. 1 lit. a) rozporządzenia (UE) nr 575/2013: odstępstwo od kryterium »niższego z dwóch wymogów« mającego zastosowanie do obliczania udziałów mniejszości oraz kwalifikującego się kapitału Tier 1 i Tier 2

Sekcja II, rozdział 2 pkt 15 Przewodnika EBC

Art.142 ust. 1 dyrektywy 2013/36/UE: niespełnianie wymogu połączonego bufora lub wymogu bufora wskaźnika dźwigni

Sekcja II, rozdział 10 pkt 11 Przewodnika EBC

Wymogi kapitałowe

Artykuł 104 ust. 4 rozporządzenia (UE) nr 575/2013: wyłączenia dotyczące klasyfikacji portfela handlowego

Sekcja II, rozdział 3 pkt 3 Przewodnika EBC

Artykuł 104 ust. 5 rozporządzenia (UE) nr 575/2013: wyłączenia dotyczące klasyfikacji portfela niehandlowego

Sekcja II, rozdział 3 pkt 4 Przewodnika EBC

Art. 113 ust. 6 rozporządzenia (UE) nr 575/2013: obliczanie kwot ekspozycji ważonych ryzykiem – ekspozycje wewnątrz grupy

Sekcja II, rozdział 3 pkt 5 Przewodnika EBC

Art. 244 ust. 2 i 3 oraz art. 245 ust. 2 i 3 rozporządzenia (UE) nr 575/2013: przeniesienie istotnej części ryzyka

Sekcja II, rozdział 3 pkt 7 Przewodnika EBC

Art. 283 ust. 3 rozporządzenia (UE) nr 575/2013: wdrażanie metody wewnętrznych modeli

Sekcja II, rozdział 3 pkt 8 Przewodnika EBC

Art. 284 ust. 4 i 9 rozporządzenia (UE) nr 575/2013: obliczanie wartości ekspozycji dla ryzyka kredytowego kontrahenta

Sekcja II, rozdział 3 pkt 9 Przewodnika EBC

Art. 314 ust. 3 rozporządzenia (UE) nr 575/2013: odstępstwo dotyczące obliczania oddzielnego składnika odsetek, leasingu i dywidendy dla konkretnych jednostek zależnych

Sekcja II, rozdział 3 pkt 10 Przewodnika EBC

Art. 314 ust. 5 rozporządzenia (UE) nr 575/2013: obliczanie składnika dotyczącego usług dla instytucjonalnych systemów ochrony

Sekcja III, rozdział 2 pkt 2 Przewodnika EBC

Artykuł 325c rozporządzenia (UE) nr 575/2013: wewnętrzny przegląd stosowania alternatywnej metody standardowej w sposób zadowalający właściwy organ oraz częstotliwość takiego przeglądu

Sekcja II, rozdział 3 pkt 11 Przewodnika EBC

Art. 325T ust. 5 i 6 rozporządzenia (WE) nr 575/2013: zezwolenie na stosowanie alternatywnej definicji wskaźników wrażliwości (delta i vega)

Sekcja II, rozdział 3 pkt 12 Przewodnika EBC

Art. 366 ust. 4 rozporządzenie (UE) nr 575/2013: obliczanie miary wartości zagrożonej

Sekcja II, rozdział 3 pkt 13 Przewodnika EBC

Art. 383b ust. 2 rozporządzenia (UE) nr 575/2013: wymogi w zakresie funduszy własnych z tytułu ryzyka delta i ryzyka vega (alternatywne wskaźniki wrażliwości)

Sekcja II, rozdział 3 pkt 14 Przewodnika EBC

Art. 383p, art. 383s i art. 384 ust. 2 rozporządzenia (UE) nr 575/2013: stosowanie ratingów wewnętrznych w celu określenia stopni jakości kredytowej dla korekt wyceny kredytowej według metody standardowej oraz korekt wyceny kredytowej według metody podstawowej

Sekcja II, rozdział 3 pkt 15 Przewodnika EBC

Instytucjonalne systemy ochrony

Art. 8 ust. 4 rozporządzenia (UE) nr 575/2013: zwolnienie od wymogów dotyczących płynności dla członków instytucjonalnych systemów ochrony

Sekcja II, rozdział 4 pkt 3 Przewodnika EBC

Duże ekspozycje

Art. 396 ust. 1 rozporządzenia (UE) nr 575/2013: zgodność z wymogami dotyczącymi dużych ekspozycji

Sekcja II, rozdział 5 pkt 3 Przewodnika EBC

Art. 400 ust. 2 lit. c) rozporządzenia (UE) nr 575/2013: zgodność z wymogami dotyczącymi dużych ekspozycji

Sekcja II, rozdział 5 pkt 4 Przewodnika EBC

Płynność

Art. 414 rozporządzenia (UE) nr 575/2013: zgodność z wymogami dotyczącymi płynności

Sekcja II, rozdział 6 pkt 3 Przewodnika EBC

Art. 422 ust. 8 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 oraz art. 29 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/61: wypływy płynności wewnątrz grupy

Sekcja II, rozdział 6 pkt 10 Przewodnika EBC

Art. 425 ust. 4 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 oraz art. 34 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/61: wpływy płynności wewnątrz grupy

Sekcja II, rozdział 6 pkt 14 Przewodnika EBC

Art. 8 ust. 1 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/61: dywersyfikacja zasobów płynnych aktywów

Sekcja II, rozdział 6 pkt 5 Przewodnika EBC

Art. 8 ust. 3 lit. c) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/61: zarządzanie płynnymi aktywami

Sekcja II, rozdział 6 pkt 6 Przewodnika EBC

Art. 8 ust. 6 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/61: niedopasowania walutowe

Sekcja II, rozdział 6 pkt 4 Przewodnika EBC

Art. 17 ust. 4 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/61: zwolnienie dotyczące tzw. »mechanizmu zamknięcia«

Sekcja I, rozdział 5 pkt 1 Przewodnika EBC

Art. 23 ust. 2 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/61: wypływy z tytułu innych produktów i usług

Sekcja II, rozdział 6 pkt 7 Przewodnika EBC

Art. 24 ust. 4 i 5 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/61: wypływy z tytułu stabilnych depozytów detalicznych

Sekcja III, rozdział 3 pkt 1 Przewodnika EBC

Art. 24 ust. 6 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/61: mnożnik depozytów detalicznych podlegających systemowi gwarantowania depozytów

Sekcja III, rozdział 3 pkt 3 Przewodnika EBC

Art. 25 ust. 3 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/61: wyższe stopy wypływu

Sekcja II, rozdział 6 pkt 8 Przewodnika EBC

Art. 26 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/61: wypływy z tytułu współzależnych wpływów

Sekcja II, rozdział 6 pkt 9 Przewodnika EBC

Art. 29 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/61: preferencyjne traktowanie w ramach grupy lub w ramach instytucjonalnego systemu ochrony

Sekcja II, rozdział 6 pkt 10 Przewodnika EBC

Art. 30 ust. 2 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/61: wypływy z tytułu dodatkowego zabezpieczenia będące skutkiem obniżenia oceny

Sekcja II, rozdział 6 pkt 11 Przewodnika EBC

Art. 33 ust. 2 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/61: ograniczenie wpływów

Sekcja II, rozdział 6 pkt 12 Przewodnika EBC

Art. 33 ust. 3–5 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/61: specjalistyczne instytucje kredytowe

Sekcja II, rozdział 6 pkt 13 Przewodnika EBC

Art. 34 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/61: wpływy w ramach grupy lub instytucjonalnego systemu ochrony

Sekcja II, rozdział 6 pkt 14 Przewodnika EBC

Art. 428b ust. 5 rozporządzenia (UE) nr 575/2013: wskaźnik stabilnego finansowania netto ograniczenie dotyczące niedopasowania walutowego

Sekcja II, rozdział 6 pkt 15 Przewodnika EBC

Artykuł 428f ust. 1 rozporządzenia (UE) nr 575/2013: wskaźnik stabilnego finansowania netto współzależne aktywa i zobowiązania

Sekcja II, rozdział 6 pkt 16 Przewodnika EBC

Artykuł 428h rozporządzenia (UE) nr 575/2013: wskaźnik stabilnego finansowania netto preferencyjne traktowanie w ramach grupy lub instytucjonalnego systemu ochrony

Sekcja II, rozdział 6 pkt 17 Przewodnika EBC

Artykuł 428p ust. 7 rozporządzenia (UE) nr 575/2013: wskaźnik stabilnego finansowania netto traktowanie niestandardowych operacji banku centralnego

Sekcja I, rozdział 5 pkt 1 Przewodnika EBC

Artykuł 428ai rozporządzenia (UE) nr 575/2013: wskaźnik stabilnego finansowania netto stosowanie uproszczonego wymogu dotyczącego stabilnego finansowania netto

Sekcja II, rozdział 6 pkt 18 Przewodnika EBC

Art. 428aq ust. 7 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 wskaźnik stabilnego finansowania netto traktowanie niestandardowych operacji banku centralnego

Sekcja I, rozdział 5 pkt 1 Przewodnika EBC

Art. 8 rozporządzenia (UE) nr 575/2013: zwolnienia od wymogów dotyczących płynności

Sekcja II, rozdział 4 pkt 3 Przewodnika EBC

Dźwignia finansowa

Art. 429a ust. 2 rozporządzenia (UE) nr 575/2013: preferencyjne traktowanie publicznych banków rozwoju

Sekcja II, rozdział 7 pkt 3 Przewodnika EBC

Art. 429a ust. 5 rozporządzenia (UE) nr 575/2013: wyłączenia rezerw w banku centralnym z oblicze wskaźnika dźwigni

Sekcja I, rozdział 5 pkt 1 Przewodnika EBC

Art. 429a ust. 5 rozporządzenia (UE) nr 575/2013: preferencyjne traktowanie porozumień dotyczących wirtualnego cash poolingu

Sekcja II, rozdział 7 pkt 4 Przewodnika EBC

Wymogi w zakresie sprawozdawczości

Art. 430 ust. 11 rozporządzenia (UE) nr 575/2013: sprawozdawczość dotycząca wymogów ostrożnościowych i informacji finansowych

Sekcja II, rozdział 8 pkt 1 Przewodnika EBC

Ogólne warunki podejmowania działalności przez instytucje kredytowe

Art. 21 ust. 1 dyrektywy 2013/36/UE: zwolnienie dotyczące instytucji kredytowych trwale powiązanych z organem centralnym

Sekcja II, rozdział 9 pkt 1 Przewodnika EBC

Art. 21b ust. 2 dyrektywy 2013/36/UE: pośrednie jednostki dominujące

Sekcja II, rozdział 9 pkt 3 Przewodnika EBC

Zasady zarządzania i nadzór ostrożnościowy

Art. 91 ust. 6 dyrektywy 2013/36/UE: dodatkowa funkcja dyrektora niewykonawczego

Sekcja II, rozdział 10 pkt 4 Przewodnika EBC

Art. 108 ust. 1 dyrektywy 2013/36/UE: proces oceny adekwatności kapitału wewnętrznego instytucji kredytowych trwale powiązanych z organem centralnym

Sekcja II, rozdział 10 pkt 5 Przewodnika EBC

Art. 117 i 118 dyrektywy 2013/36/UE: obowiązki w zakresie współpracy

Sekcja II, rozdział 10 pkt 8 Przewodnika EBC

Art. 142 dyrektywy 2013/36/UE: plany ochrony kapitału

Sekcja II, rozdział 10 pkt 11 Przewodnika EBC
”.

(*1)  Rozporządzenie delegowane Komisji (UE) 2022/676 z dnia 3 grudnia 2021 r. uzupełniające rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 575/2013 w odniesieniu do regulacyjnych standardów technicznych określających warunki, zgodnie z którymi przeprowadza się konsolidację w przypadkach, o których mowa w art. 18 ust. 3–6 i art. 18 ust. 8 tego rozporządzenia (Dz.U. L 123 z 26.4.2022, s. 1, ELI: http://data.europa.eu/eli/reg_del/2022/676/oj).

ELI: http://data.europa.eu/eli/C/2025/4190/oj

ISSN 1977-1002 (electronic edition)