ОБРАЗЦИ COREP

Номер на образеца

Код на образеца

Наименование на образеца/групата образци

Съкратено наименование

КАПИТАЛОВА АДЕКВАТНОСТ

CA

1

C 01.00

СОБСТВЕНИ СРЕДСТВА

CA1

2

C 02.00

КАПИТАЛОВИ ИЗИСКВАНИЯ

CA2

3

C 03.00

КАПИТАЛОВИ ОТНОШЕНИЯ

CA3

4

C 04.00

ПОЯСНЯВАЩИ ПОЗИЦИИ:

CA4

ПРЕХОДНИ РАЗПОРЕДБИ

CA5

5.1

C 05.01

ПРЕХОДНИ РАЗПОРЕДБИ

CA5.1

5.2

C 05.02

УНАСЛЕДЕНИ ИНСТРУМЕНТИ: ИНСТРУМЕНТИ, КОИТО НЕ ПРЕДСТАВЛЯВАТ ДЪРЖАВНА ПОМОЩ

CA5.2

ГРУПОВА ПЛАТЕЖОСПОСОБНОСТ

GS

6.1

C 06.01

ГРУПОВА ПЛАТЕЖОСПОСОБНОСТ: ИНФОРМАЦИЯ ЗА СВЪРЗАНИТЕ ИНСТИТУЦИИ - ОБЩО

Общо GS

6.2

C 06.02

ГРУПОВА ПЛАТЕЖОСПОСОБНОСТ: ИНФОРМАЦИЯ ЗА СВЪРЗАНИТЕ ИНСТИТУЦИИ

GS

КРЕДИТЕН РИСК

CR

7

C 07.00

КРЕДИТЕН РИСК И КРЕДИТЕН РИСК ОТ КОНТРАГЕНТА И СВОБОДНИ ДОСТАВКИ: СТАНДАРТИЗИРАН ПОДХОД (SA) КЪМ КАПИТАЛОВИТЕ ИЗИСКВАНИЯ

CR SA

КРЕДИТЕН РИСК И КРЕДИТЕН РИСК ОТ КОНТРАГЕНТА И СВОБОДНИ ДОСТАВКИ: ВЪТРЕШНОРЕЙТИНГОВ ПОДХОД (IRB) КЪМ КАПИТАЛОВИТЕ ИЗИСКВАНИЯ

CR IRB

8.1

C 08.01

КРЕДИТЕН РИСК И КРЕДИТЕН РИСК ОТ КОНТРАГЕНТА И СВОБОДНИ ДОСТАВКИ: ВЪТРЕШНОРЕЙТИНГОВ ПОДХОД КЪМ КАПИТАЛОВИТЕ ИЗИСКВАНИЯ

CR IRB 1

8.2

C 08.02

КРЕДИТЕН РИСК И КРЕДИТЕН РИСК ОТ КОНТРАГЕНТА И СВОБОДНИ ДОСТАВКИ: ВЪТРЕШНОРЕЙТИНГОВ ПОДХОД КЪМ КАПИТАЛОВИТЕ ИЗИСКВАНИЯ (разбивка по категории или групи длъжници)

CR IRB 2

ГЕОГРАФСКА РАЗБИВКА (GB)

CR GB

9.1

C 09.01

Таблица 9.1 — Географска разбивка на експозициите по местопребиваване на длъжника (експозиции по стандартизирания подход)

CR GB 1

9.2

C 09.02

Таблица 9.2 — Географска разбивка на експозициите по местопребиваване на длъжника (експозиции по вътрешнорейтинговия подход)

CR GB 2

9.4

C 09.04

Таблица 9.4 — Разбивка на кредитните експозиции с отношение към изчисляването на антицикличния буфер (АЦБ) по държави и на специфичния за институцията антицикличен буфер

АЦБ

КРЕДИТЕН РИСК: ЕКСПОЗИЦИИ КЪМ КАПИТАЛОВИ ИНСТРУМЕНТИ - ВЪТРЕШНОРЕЙТИНГОВИ ПОДХОДИ КЪМ КАПИТАЛОВИТЕ ИЗИСКВАНИЯ

CR EQU IRB

10.1

C 10.01

КРЕДИТЕН РИСК: ЕКСПОЗИЦИИ КЪМ КАПИТАЛОВИ ИНСТРУМЕНТИ - ВЪТРЕШНОРЕЙТИНГОВИ ПОДХОДИ КЪМ КАПИТАЛОВИТЕ ИЗИСКВАНИЯ

CR EQU IRB 1

10.2

C 10.02

КРЕДИТЕН РИСК: ЕКСПОЗИЦИИ КЪМ КАПИТАЛОВИ ИНСТРУМЕНТИ - ВЪТРЕШНОРЕЙТИНГОВИ ПОДХОДИ КЪМ КАПИТАЛОВИТЕ ИЗИСКВАНИЯ. РАЗБИВКА НА ОБЩАТА СТОЙНОСТ НА ЕКСПОЗИЦИИТЕ СЪГЛАСНО ПОДХОДА PD/LGD ПО КАТЕГОРИИ ДЛЪЖНИЦИ:

CR EQU IRB 2

11

C 11.00

РИСК ВЪВ ВРЪЗКА СЪС СЕТЪЛМЕНТА/ДОСТАВКАТА

CR SETT

12

C 12.00

КРЕДИТЕН РИСК: СЕКЮРИТИЗАЦИЯ - СТАНДАРТИЗИРАН ПОДХОД КЪМ КАПИТАЛОВИТЕ ИЗИСКВАНИЯ

CR SEC SA

13

C 13.00

КРЕДИТЕН РИСК: СЕКЮРИТИЗАЦИЯ - ВЪТРЕШНОРЕЙТИНГОВ ПОДХОД КЪМ КАПИТАЛОВИТЕ ИЗИСКВАНИЯ

CR SEC IRB

14

C 14.00

ПОДРОБНА ИНФОРМАЦИЯ ЗА СЕКЮРИТИЗАЦИИТЕ

CR SEC Details

ОПЕРАЦИОНЕН РИСК

OPR

16

C 16.00

ОПЕРАЦИОНЕН РИСК

OPR

ОПЕРАЦИОНЕН РИСК: ЗАГУБИ И ВЪЗСТАНОВЯВАНИЯ

17.1

C 17.01

ОПЕРАЦИОНЕН РИСК: ЗАГУБИ И ВЪЗСТАНОВЯВАНИЯ ПО ГРУПИ ДЕЙНОСТИ И ВИДОВЕ СЪБИТИЯ ПРЕЗ ПОСЛЕДНАТА ГОДИНА

OPR DETAILS 1

17.2

C 17.02

ОПЕРАЦИОНЕН РИСК: СЪБИТИЯ, ДОВЕЛИ ДО ГОЛЕМИ ЗАГУБИ

OPR DETAILS 2

ПАЗАРЕН РИСК

MKR

18

C 18.00

ПАЗАРЕН РИСК: СТАНДАРТИЗИРАН ПОДХОД ЗА ПОЗИЦИОННИ РИСКОВЕ ПО ОТНОШЕНИЕ НА ТЪРГУВАНИ ДЪЛГОВИ ИНСТРУМЕНТИ

MKR SA TDI

19

C 19.00

ПАЗАРЕН РИСК: СТАНДАРТИЗИРАН ПОДХОД ЗА СПЕЦИФИЧЕН РИСК В СЕКЮРИТИЗАЦИИ

MKR SA SEC

20

C 20.00

ПАЗАРЕН РИСК: СТАНДАРТИЗИРАН ПОДХОД ЗА СПЕЦИФИЧЕН РИСК В ПОРТФЕЙЛА ЗА КОРЕЛАЦИОННО ТЪРГУВАНЕ

MKR SA CTP

21

C 21.00

ПАЗАРЕН РИСК: СТАНДАРТИЗИРАН ПОДХОД ЗА РИСК ВЪВ ВРЪЗКА С ПОЗИЦИИТЕ В КАПИТАЛОВИ ИНСТРУМЕНТИ

MKR SA EQU

22

C 22.00

ПАЗАРЕН РИСК: СТАНДАРТИЗИРАНИ ПОДХОДИ ЗА ВАЛУТЕН РИСК

MKR SA FX

23

C 23.00

ПАЗАРЕН РИСК: СТАНДАРТИЗИРАНИ ПОДХОДИ ЗА СТОКИ

MKR SA COM

24

C 24.00

ВЪТРЕШНИ МОДЕЛИ ЗА ПАЗАРЕН РИСК

MKR IM

25

C 25.00

РИСК ОТ КОРЕКЦИЯ НА КРЕДИТНАТА ОЦЕНКА

CVA

ПРУДЕНЦИАЛНА ОЦЕНКА

MKR

32.1

C 32.01

ПРУДЕНЦИАЛНА ОЦЕНКА: СПРАВЕДЛИВА СТОЙНОСТ НА АКТИВИТЕ И ПАСИВИТЕ

PRUVAL 1

32.2

C 32.02

ПРУДЕНЦИАЛНА ОЦЕНКА: ОСНОВЕН ПОДХОД

PRUVAL 2

32.3

C 32.03

ПРУДЕНЦИАЛНА ОЦЕНКА: ДОПЪЛНИТЕЛНА КОРЕКЦИЯ НА ОЦЕНКАТА, СВЪРЗАНА С ПРОИЗТИЧАЩИЯ ОТ МОДЕЛА РИСК

PRUVAL 3

32.4

C 32.04

ПРУДЕНЦИАЛНА ОЦЕНКА: ДОПЪЛНИТЕЛНА КОРЕКЦИЯ НА ОЦЕНКАТА, СВЪРЗАНА С КОНЦЕНТРИРАНИТЕ ПОЗИЦИИ

PRUVAL 4

ЕКСПОЗИЦИИ КЪМ СЕКТОР „ДЪРЖАВНО УПРАВЛЕНИЕ“

MKR

33

C 33.00

ЕКСПОЗИЦИИ КЪМ СЕКТОР „ДЪРЖАВНО УПРАВЛЕНИЕ“ ПО ДЪРЖАВА НА КОНТРАГЕНТА

GOV

Редове

№

Позиция

Размер

010

1

СОБСТВЕНИ СРЕДСТВА

015

1.1

КАПИТАЛ ОТ ПЪРВИ РЕД

020

1.1.1

БАЗОВ СОБСТВЕН КАПИТАЛ ОТ ПЪРВИ РЕД

030

1.1.1.1

Капиталови инструменти, допустими като базов собствен капитал от първи ред

040

1.1.1.1.1

Внесени капиталови инструменти

045

1.1.1.1.1*

От които: капиталови инструменти, записани от публични органи в извънредни ситуации

050

1.1.1.1.2*

Поясняваща позиция: недопустими капиталови инструменти

060

1.1.1.1.3

Премийни резерви

070

1.1.1.1.4

(-) Собствени инструменти на базовия собствен капитал от първи ред

080

1.1.1.1.4.1

(-) Преки позиции в инструменти на базовия собствен капитал от първи ред

090

1.1.1.1.4.2

(-) Непреки позиции в инструменти на базовия собствен капитал от първи ред

091

1.1.1.1.4.3

(-) Синтетични позиции в инструменти на базовия собствен капитал от първи ред

092

1.1.1.1.5

(-) Ефективни или условни задължения за закупуване на собствени инструменти на базовия собствен капитал от първи ред

130

1.1.1.2

Неразпределена печалба

140

1.1.1.2.1

Неразпределена печалба от предходни години

150

1.1.1.2.2

Допустима печалба или загуба

160

1.1.1.2.2.1

Печалба или загуба, относима към собствениците на предприятието майка

170

1.1.1.2.2.2

(-) Недопустима част от междинната или годишната печалба

180

1.1.1.3

Натрупан друг всеобхватен доход

200

1.1.1.4

Други резерви

210

1.1.1.5

Фонд за покриване на общия банков риск

220

1.1.1.6

Преходни корекции поради унаследяване на капиталови инструменти на базовия собствен капитал от първи ред

230

1.1.1.7

Малцинствено участие, признато в базовия собствен капитал от първи ред

240

1.1.1.8

Преходни корекции поради допълнителни малцинствени участия

250

1.1.1.9

Корекции на базовия собствен капитал от първи ред поради пруденциални филтри

260

1.1.1.9.1

(-) Увеличение на собствения капитал, произтичащо от секюритизирани активи

270

1.1.1.9.2

Резерв от хеджиране на парични потоци

280

1.1.1.9.3

Кумулативна печалба или загуба поради промени в собствения кредитен риск, свързан с оценяваните по справедлива стойност пасиви

285

1.1.1.9.4

Печалби и загуби от преоценка по справедлива стойност, произтичащи от собствения кредитен риск на институцията, свързан с дериватните пасиви

290

1.1.1.9.5

(-) Корекции на стойността поради изискванията за пруденциална оценка

300

1.1.1.10

(-) Репутация

310

1.1.1.10.1

(-) Репутация, осчетоводена като нематериален актив

320

1.1.1.10.2

(-) Репутация, включена при оценката на значителните инвестиции

330

1.1.1.10.3

Отсрочени данъчни пасиви, свързани с репутацията

340

1.1.1.11

(-) Други нематериални активи

350

1.1.1.11.1

(-) Други нематериални активи преди приспадане на отсрочените данъчни пасиви

360

1.1.1.11.2

Отсрочени данъчни пасиви, свързани с други нематериални активи

370

1.1.1.12

(-) Отсрочени данъчни активи, които зависят от размера на бъдещата печалба и не се дължат на временни разлики, нетно от свързаните данъчни пасиви

380

1.1.1.13

(-) Недостатъчни корекции за кредитен риск спрямо очакваните загуби при вътрешнорейтинговия подход

390

1.1.1.14

(-) Активи на пенсионен фонд с предварително определен размер на пенсията

400

1.1.1.14.1

(-) Активи на пенсионен фонд с предварително определен размер на пенсията

410

1.1.1.14.2

Отсрочени данъчни пасиви, свързани с активите на пенсионен фонд с предварително определен размер на пенсията

420

1.1.1.14.3

Активите на пенсионен фонд с предварително определен размер на пенсията, които институцията може да използва без ограничение

430

1.1.1.15

(-) Реципрочни кръстосани позиции в базовия собствен капитал от първи ред

440

1.1.1.16

(-) Превишение на сумата, която се приспада от елементите на допълнителния капитал от първи ред, над допълнителния капитал от първи ред

450

1.1.1.17

(-) Квалифицирани дялови участия извън финансовия сектор, за които като алтернатива може да се прилага рисково тегло 1 250  %

460

1.1.1.18

(-) Секюритизиращи позиции, за които като алтернатива може да се прилага рисково тегло 1 250  %

470

1.1.1.19

(-) Свободни доставки, за които като алтернатива може да се прилага рисково тегло 1 250  %

471

1.1.1.20

(-) Позиции в съвкупност от активи, за които институцията не може да определи рисковото тегло чрез вътрешнорейтинговия подход и за които като алтернатива може да се прилага рисково тегло 1 250  %

472

1.1.1.21

(-) Експозиции към капиталови инструменти при подхода на вътрешните модели, за които като алтернатива може да се прилага рисково тегло 1 250  %

480

1.1.1.22

(-) Инструменти на базовия собствен капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията няма значителни инвестиции

490

1.1.1.23

(-) Подлежащи на приспадане отсрочени данъчни активи, които се основават на бъдеща печалба и произтичат от временни разлики

500

1.1.1.24

(-) Инструменти на базовия собствен капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията има значителни инвестиции

510

1.1.1.25

(-) Сума, надхвърляща прага от 17,65 %

520

1.1.1.26

Други преходни корекции на базовия собствен капитал от първи ред

524

1.1.1.27

(-) Допълнителни приспадания от базовия собствен капитал от първи ред поради член 3 от РКИ

529

1.1.1.28

Елементи на — или приспадания от — базовия собствен капитал от първи ред — други

530

1.1.2

ДОПЪЛНИТЕЛЕН КАПИТАЛ ОТ ПЪРВИ РЕД

540

1.1.2.1

Капиталови инструменти, допустими като допълнителен капитал от първи ред

550

1.1.2.1.1

Внесени капиталови инструменти

560

1.1.2.1.2*

Поясняваща позиция: недопустими капиталови инструменти

570

1.1.2.1.3

Премийни резерви

580

1.1.2.1.4

(-) Собствени инструменти на допълнителния капитал от първи ред

590

1.1.2.1.4.1

(-) Преки позиции в инструменти на допълнителния капитал от първи ред

620

1.1.2.1.4.2

(-) Непреки позиции в инструменти на допълнителния капитал от първи ред

621

1.1.2.1.4.3

(-) Синтетични позиции в инструменти на допълнителния капитал от първи ред

622

1.1.2.1.5

(-) Ефективни или условни задължения за закупуване на собствени инструменти на допълнителния капитал от първи ред

660

1.1.2.2

Преходни корекции, дължащи се на унаследяване на капиталови инструменти на допълнителния капитал от първи ред

670

1.1.2.3

Емитирани от дъщерни предприятия инструменти, признати в допълнителния капитал от първи ред

680

1.1.2.4

Преходни корекции, дължащи се на допълнително признаване на инструменти, емитирани от дъщерни предприятия, в допълнителния капитал от първи ред

690

1.1.2.5

(-) Реципрочни кръстосани позиции в допълнителния капитал от първи ред

700

1.1.2.6

(-) Инструменти на допълнителния капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията няма значителни инвестиции

710

1.1.2.7

(-) Инструменти на допълнителния капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията има значителни инвестиции

720

1.1.2.8

(-) Превишение на сумата, която се приспада от елементите на капитала от втори ред, над капитала от втори ред

730

1.1.2.9

Други преходни корекции на допълнителния капитал от първи ред

740

1.1.2.10

Превишение на сумата, която се приспада от елементите на допълнителния капитал от първи ред, над допълнителния капитал от първи ред (приспада се от базовия собствен капитал от първи ред)

744

1.1.2.11

(-) Допълнителни приспадания от допълнителния капитал от първи ред поради член 3 от РКИ

748

1.1.2.12

Елементи на — или приспадания от — допълнителния капитал от първи ред — други

750

1.2

КАПИТАЛ ОТ ВТОРИ РЕД

760

1.2.1

Капиталови инструменти и подчинени заеми, допустими като капитал от втори ред

770

1.2.1.1

Внесени капиталови инструменти и подчинени заеми

780

1.2.1.2*

Поясняваща позиция: Недопустими капиталови инструменти и подчинени заеми

790

1.2.1.3

Премийни резерви

800

1.2.1.4

(-) Собствени инструменти на капитала от втори ред

810

1.2.1.4.1

(-) Преки позиции в инструменти на капитала от втори ред

840

1.2.1.4.2

(-) Непреки позиции в инструменти на капитала от втори ред

841

1.2.1.4.3

(-) Синтетични позиции в инструменти на капитала от втори ред

842

1.2.1.5

(-) Ефективни или условни задължения за закупуване на собствени инструменти на капитала от втори ред

880

1.2.2

Преходни корекции поради унаследяване на инструменти на капитала от втори ред и на подчинени заеми

890

1.2.3

Емитирани от дъщерни предприятия инструменти, признати в капитала от втори ред

900

1.2.4

Преходни корекции поради допълнително признаване на инструменти на капитала от втори ред, емитирани от дъщерни предприятия

910

1.2.5

Превишение на провизиите над допустимите очаквани загуби — по вътрешнорейтинговия подход

920

1.2.6

Корекции за общ кредитен риск по стандартизирания подход

930

1.2.7

(-) Реципрочни кръстосани позиции в капитала от втори ред

940

1.2.8

(-) Инструменти на капитала от втори ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията няма значителни инвестиции

950

1.2.9

(-) Инструменти на капитала от втори ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията има значителни инвестиции

960

1.2.10

Други преходни корекции на капитала от втори ред

970

1.2.11

Превишение на сумата, която се приспада от елементите на капитала от втори ред, над капитала от втори ред (приспада се от допълнителния капитал от първи ред)

974

1.2.12

(-) Допълнителни приспадания от капитала от втори ред поради член 3 от РКИ

978

1.2.13

Елементи на — или приспадания от — капитала от втори ред — други

Редове

Елемент

Обозначение

Размер

010

1

ОБЩА РИСКОВА ЕКСПОЗИЦИЯ

020

1*

в т.ч.: Инвестиционни посредници по член 95, параграф 2 и член 98 от РКИ

030

1**

в т.ч.: Инвестиционни посредници по член 96, параграф 2 и член 97 от РКИ

040

1.1

РИСКОВО ПРЕТЕГЛЕНИ ЕКСПОЗИЦИИ ЗА КРЕДИТЕН РИСК, КРЕДИТЕН РИСК ОТ КОНТРАГЕНТА И РИСК ОТ РАЗСЕЙВАНЕ, КАКТО И СВОБОДНИ ДОСТАВКИ

050

1.1.1

Стандартизиран подход

060

1.1.1.1

Класове експозиции при стандартизирания подход с изключение на секюритизиращи позиции

070

1.1.1.1.01

Централни правителства или централни банки

080

1.1.1.1.02

Регионални правителства или местни органи на властта

090

1.1.1.1.03

Субекти от публичния сектор

100

1.1.1.1.04

Многостранни банки за развитие

110

1.1.1.1.05

Международни организации

120

1.1.1.1.06

Институции

130

1.1.1.1.07

Предприятия

140

1.1.1.1.08

Експозиции на дребно

150

1.1.1.1.09

Обезпечени с ипотеки върху недвижими имоти

160

1.1.1.1.10

Експозиции в неизпълнение

170

1.1.1.1.11

Високорискови експозиции

180

1.1.1.1.12

Покрити облигации

190

1.1.1.1.13

Вземания към институции и предприятия с краткосрочна кредитна оценка

200

1.1.1.1.14

Експозиции към предприятия за колективно инвестиране

210

1.1.1.1.15

Експозиции към капиталови инструменти

211

1.1.1.1.16

Други позиции

220

1.1.1.2

Секюритизиращи позиции при стандартизирания подход

230

1.1.1.2*

в т.ч.: пресекюритизация

240

1.1.2

Вътрешнорейтингов подход

250

1.1.2.1

Вътрешнорейтингови подходи, когато не са използвани нито собствени оценки за загуба при неизпълнение (LGD), нито конверсионни коефициенти

260

1.1.2.1.01

Централни правителства и централни банки

270

1.1.2.1.02

Институции

280

1.1.2.1.03

Предприятия — МСП

290

1.1.2.1.04

Предприятия — Специализирано кредитиране

300

1.1.2.1.05

Предприятия — Други

310

1.1.2.2

Вътрешнорейтингови подходи, когато се използват собствени оценки за загуба при неизпълнение и/или конверсионни коефициенти

320

1.1.2.2.01

Централни правителства и централни банки

330

1.1.2.2.02

Институции

340

1.1.2.2.03

Предприятия — МСП

350

1.1.2.2.04

Предприятия — Специализирано кредитиране

360

1.1.2.2.05

Предприятия — Други

370

1.1.2.2.06

Експозиции на дребно — обезпечени с недвижими имоти на МСП

380

1.1.2.2.07

Експозиции на дребно — обезпечени с недвижими имоти на субекти, различни от МСП

390

1.1.2.2.08

Експозиции на дребно — признати револвиращи

400

1.1.2.2.09

Експозиции на дребно — други МСП

410

1.1.2.2.10

Експозиции на дребно — други, различни от МСП

420

1.1.2.3

Експозиции към капиталови инструменти - по вътрешнорейтинговия подход

430

1.1.2.4

Секюритизиращи позиции по вътрешнорейтинговия подход

440

1.1.2.4*

в т.ч.: пресекюритизация

450

1.1.2.5

Други активи, които нямат характер на кредитни задължения

460

1.1.3

Размер на рисковата експозиция за вноските в гаранционния фонд на централен контрагент

490

1.2

ОБЩА РИСКОВА ЕКСПОЗИЦИЯ ВЪВ ВРЪЗКА СЪС СЕТЪЛМЕНТА/ДОСТАВКАТА

500

1.2.1

Риск във връзка със сетълмента/доставката при банковия портфейл

510

1.2.2

Риск във връзка със сетълмента/доставката при търговския портфейл

520

1.3

ОБЩА РИСКОВА ЕКСПОЗИЦИЯ ЗА ПОЗИЦИОНЕН, ВАЛУТЕН И СТОКОВ РИСК

530

1.3.1

Размер на рисковата експозиция за позиционен, валутен и стоков риск по стандартизираните подходи

540

1.3.1.1

Търгувани дългови инструменти

550

1.3.1.2

Капиталови инструменти

555

1.3.1.3

Специфичен подход за риск във връзка с позициите в предприятия за колективно инвестиране (ПКИ)

556

1.3.1.3*

Поясняваща позиция: ПКИ, инвестирали изключително в търгувани дългови инструменти

557

1.3.1.3**

Поясняваща позиция: ПКИ, инвестирали изключително в капиталови инструменти или в смесени инструменти

560

1.3.1.4

Валутни сделки

570

1.3.1.5

Стоки

580

1.3.2

Размер на рисковата експозиция за валутен и стоков риск по подхода на вътрешните модели

590

1.4

ОБЩА РИСКОВА ЕКСПОЗИЦИЯ ЗА ОПЕРАЦИОНЕН РИСК (OpR)

600

1.4.1

Подход на базисния индикатор (BIA) за операционен риск

610

1.4.2

Стандартизиран (STA)/ Алтернативен стандартизиран подход (ASA) за операционен риск

620

1.4.3

Усъвършенствани подходи (AMA) за измерване на операционния риск

630

1.5

РАЗМЕР НА ДОПЪЛНИТЕЛНАТА РИСКОВА ЕКСПОЗИЦИЯ, ДЪЛЖАЩА СЕ НА РЕЖИЙНИТЕ РАЗХОДИ

640

1.6

ОБЩА РИСКОВА ЕКСПОЗИЦИЯ ЗА КОРЕКЦИЯ НА КРЕДИТНАТА ОЦЕНКА

650

1.6.1

Усъвършенстван подход

660

1.6.2

Стандартизиран метод

670

1.6.3

Въз основа на метода на първоначалната експозиция

680

1.7

ОБЩА РИСКОВА ЕКСПОЗИЦИЯ ВЪВ ВРЪЗКА С ГОЛЕМИТЕ ЕКСПОЗИЦИИ В ТЪРГОВСКИЯ ПОРТФЕЙЛ

690

1.8

ДРУГИ РИСКОВИ ЕКСПОЗИЦИИ

710

1.8.2

в т.ч.: допълнителни по-строги пруденциални изисквания въз основа на член 458

720

1.8.2*

в т.ч.: изисквания за големи експозиции

730

1.8.2**

в т.ч.: поради променени рискови тегла за установяване на съмнително високи цени на активите в сектора на жилищните и търговските имоти

740

1.8.2***

в т.ч.: поради експозиции в рамките на финансовия сектор

750

1.8.3

в т.ч.: допълнителни по-строги пруденциални изисквания въз основа на член 459

760

1.8.4

в т.ч.: допълнителни рискови експозиции поради член 3 от РКИ

770

1.8.5

в т.ч.: рисково претеглени експозиции за кредитен риск: секюритизиращи позиции (изменена нормативна уредба на секюритизациите)

780

1.8.5.1

Вътрешнорейтингов подход при секюритизация

790

1.8.5.1.1

Секюритизации, недопустими за диференцирано третиране на капитала

800

1.8.5.1.2

Критерии за ОПС секюритизации, допустими за диференцирано третиране на капитала

810

1.8.5.2

Стандартизиран подход при секюритизация

820

1.8.5.2.1

Секюритизации, недопустими за диференцирано третиране на капитала

830

1.8.5.2.2

Критерии за ОПС секюритизации, допустими за диференцирано третиране на капитала

840

1.8.5.3

Подход на външните рейтинги при секюритизация

850

1.8.5.3.1

Секюритизации, недопустими за диференцирано третиране на капитала

860

1.8.5.3.2

Критерии за ОПС секюритизации, допустими за диференцирано третиране на капитала

870

1.8.5.4

Подход на вътрешната оценка

880

1.8.5.4.1

Секюритизации, недопустими за диференцирано третиране на капитала

890

1.8.5.4.2

Критерии за ОПС секюритизации, допустими за диференцирано третиране на капитала

900

1.8.5.5

Други (рисково тегло (RW) = 1250%)

910

1.8.6

в т.ч.: обща рискова експозиция за операционен риск: търгувани дългови инструменти — специфичен риск при инструментите за секюритизация (изменена нормативна уредба на секюритизациите)

920

1.8.6.1

Вътрешнорейтингов подход при секюритизация

930

1.8.6.1.1

Секюритизации, недопустими за диференцирано третиране на капитала

940

1.8.6.1.2

Критерии за ОПС секюритизации, допустими за диференцирано третиране на капитала

950

1.8.6.2

Стандартизиран подход при секюритизация

960

1.8.6.2.1

Секюритизации, недопустими за диференцирано третиране на капитала

970

1.8.6.2.2

Критерии за ОПС секюритизации, допустими за диференцирано третиране на капитала

980

1.8.6.3

Подход на външните рейтинги при секюритизация

990

1.8.6.3.1

Секюритизации, недопустими за диференцирано третиране на капитала

1000

1.8.6.3.2

Критерии за ОПС секюритизации, допустими за диференцирано третиране на капитала

1010

1.8.6.4

Подход на вътрешната оценка

1020

1.8.6.4.1

Секюритизации, недопустими за диференцирано третиране на капитала

1030

1.8.6.4.2

Критерии за ОПС секюритизации, допустими за диференцирано третиране на капитала

1040

1.8.6.5

Други (рисково тегло (RW) = 1250%)

Редове

№

Елемент

Размер

010

1

Отношение на базовия собствен капитал от първи ред

020

2

Излишък(+)/Недостиг(–) на базов собствен капитал от първи ред

030

3

Отношение на капитала от първи ред

040

4

Излишък(+) / Недостиг(-) на капитал от първи ред

050

5

Отношение на общата капиталова адекватност

060

6

Излишък(+)/Недостиг(–) на общия капитал

Поясняващи позиции: Общо капиталово изискване въз основа на процеса на надзорен преглед и оценка (ОКИПНПО), съвкупно капиталово изискване (СКИ) и насоки по стълб 2 (НС2)

130

13

Отношение на ОКИПНПО

140

13*

ОКИПНПО: въз основа на базовия собствен капитал от първи ред

150

13**

ОКИПНПО: въз основа на капитала от първи ред

160

14

Отношение на СКИ

170

14*

СКИ: въз основа на базовия собствен капитал от първи ред

180

14**

СКИ: въз основа на капитала от първи ред

190

15

СКИ и НС2

200

15*

СКИ и НС2: въз основа на базовия собствен капитал от първи ред

210

15**

СКИ и НС2: въз основа на капитала от първи ред

Ред

№

Елемент

Колона

Отсрочени данъчни активи и пасиви

010

010

1

Общо отсрочени данъчни активи

020

1.1

Отсрочени данъчни активи, които не се основават на бъдеща печалба

030

1.2

Отсрочени данъчни активи, които се основават на бъдеща печалба и не произтичат от временни разлики

040

1.3

Отсрочени данъчни активи, които се основават на бъдеща печалба и произтичат от временни разлики

050

2

Общо отсрочени данъчни пасиви

060

2.1

Отсрочени данъчни пасиви, които не се приспадат от отсрочените данъчни активи, които се основават на бъдеща печалба

070

2.2

Отсрочени данъчни пасиви, които се приспадат от отсрочените данъчни активи, които се основават на бъдеща печалба

080

2.2.1

Подлежащи на приспадане отсрочени данъчни пасиви, свързани с отсрочени данъчни активи, които се основават на бъдеща печалба и не произтичат от временни разлики

090

2.2.2

Подлежащи на приспадане отсрочени данъчни пасиви, свързани с отсрочени данъчни активи, които се основават на бъдеща печалба и произтичат от временни разлики

093

2A

Надвнасяне на данъци и пренасяне на данъчни загуби от предходни периоди

096

2B

Отсрочени данъчни активи, за които се прилага рисково тегло 250 %

097

2C

Отсрочени данъчни активи, за които се прилага рисково тегло 0 %

Корекции за кредитен риск и очаквани загуби

100

3

Излишък (+) или недостиг (–) в корекциите за кредитен риск, допълнителните корекции на стойността и другите намаления на собствените средства за очаквани загуби от експозиции, които не са в неизпълнение — по вътрешнорейтинговия подход

110

3.1

Общо корекции за кредитен риск, допълнителни корекции на стойността и други намаления на собствените средства, които могат да бъдат включени в изчисляването на размера на очакваните загуби

120

3.1.1

Корекции за общ кредитен риск

130

3.1.2

Корекции за специфичен кредитен риск

131

3.1.3

Допълнителни корекции на стойността и други намаления на собствените средства

140

3.2

Общо допустими очаквани загуби

145

4

Излишък (+) или недостиг (-), при прилагане на вътрешнорейтинговия подход, на корекциите на очакваните загуби от експозиции в неизпълнение с оглед на специфичен кредитен риск

150

4.1

Корекции за специфичен кредитен риск и за позиции, които се третират по подобен начин

155

4.2

Общо допустими очаквани загуби

160

5

Рисково претеглени експозиции за изчисляване на тавана за превишението на провизията, допустима като капитал от втори ред

170

6

Общ размер на брутните провизии, допустими за включване в капитала от втори ред

180

7

Рисково претеглени експозиции за изчисляване на тавана на провизиите, допустими като капитал от втори ред

Прагове за приспадания от базовия собствен капитал от първи ред

190

8

Праг, който не подлежи на приспадане от позициите в предприятия от финансовия сектор, в които дадена институция няма значителни инвестиции

200

9

Праг от 10 % при базовия собствен капитал от първи ред

210

10

Праг от 17,65 % при базовия собствен капитал от първи ред

225

11.1

Допустим капитал за целите на квалифицирани дялови участия извън финансовия сектор

226

11.2

Допустим капитал за целите на големи експозиции

Инвестиции в капитала на предприятия от финансовия сектор, в които институцията няма значителни инвестиции

230

12

Позиции в базовия собствен капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията няма значителни инвестиции, нетно от късите позиции

240

12.1

Преки позиции в базовия собствен капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията няма значителни инвестиции

250

12.1.1

Брутни преки позиции в базовия собствен капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията няма значителни инвестиции

260

12.1.2

(-) Допуснато нетиране на къси позиции във връзка с горепосочените брутни преки позиции

270

12.2

Непреки позиции в базовия собствен капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията няма значителни инвестиции

280

12.2.1

Брутни непреки позиции в базовия собствен капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията няма значителни инвестиции

290

12.2.2

(-) Допуснато нетиране на къси позиции във връзка с горепосочените брутни непреки позиции

291

12.3

Синтетични позиции в базовия собствен капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията няма значителни инвестиции

292

12.3.1

Брутни синтетични позиции в базовия собствен капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията няма значителни инвестиции

293

12.3.2

(-) Допуснато нетиране на къси позиции във връзка с горепосочените брутни синтетични позиции

300

13

Позиции в допълнителния капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията няма значителни инвестиции, нетно от късите позиции

310

13.1

Преки позиции в допълнителния капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията няма значителни инвестиции

320

13.1.1

Брутни преки позиции в допълнителния капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията няма значителни инвестиции

330

13.1.2

(-) Допуснато нетиране на къси позиции във връзка с горепосочените брутни преки позиции

340

13.2

Непреки позиции в допълнителния капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията няма значителни инвестиции

350

13.2.1

Брутни непреки позиции в допълнителния капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията няма значителни инвестиции

360

13.2.2

(-) Допуснато нетиране на къси позиции във връзка с горепосочените брутни непреки позиции

361

13.3

Синтетични позиции в допълнителния капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията няма значителни инвестиции

362

13.3.1

Брутни синтетични позиции в допълнителния капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията няма значителни инвестиции

363

13.3.2

(-) Допуснато нетиране на къси позиции във връзка с горепосочените брутни синтетични позиции

370

14

Позиции в капитала от втори ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията няма значителни инвестиции, нетно от късите позиции

380

14.1

Преки позиции в капитала от втори ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията няма значителни инвестиции

390

14.1.1

Брутни преки позиции в капитала от втори ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията няма значителни инвестиции

400

14.1.2

(-) Допуснато нетиране на къси позиции във връзка с горепосочените брутни преки позиции

410

14.2

Непреки позиции в капитала от втори ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията няма значителни инвестиции

420

14.2.1

Брутни непреки позиции в капитала от втори ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията няма значителни инвестиции

430

14.2.2

(-) Допуснато нетиране на къси позиции във връзка с горепосочените брутни непреки позиции

431

14.3

Синтетични позиции в капитала от втори ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията няма значителни инвестиции

432

14.3.1

Брутни синтетични позиции в капитала от втори ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията няма значителни инвестиции

433

14.3.2

(-) Допуснато нетиране на къси позиции във връзка с горепосочените брутни синтетични позиции

Инвестиции в капитала на предприятия от финансовия сектор, в които институцията има значителни инвестиции

440

15

Позиции в базовия собствен капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията има значителни инвестиции, нетно от късите позиции

450

15.1

Преки позиции в базовия собствен капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията има значителни инвестиции

460

15.1.1

Брутни преки позиции в базовия собствен капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията има значителни инвестиции

470

15.1.2

(-) Допуснато нетиране на къси позиции във връзка с горепосочените брутни преки позиции

480

15.2

Непреки позиции в базовия собствен капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията има значителни инвестиции

490

15.2.1

Брутни непреки позиции в базовия собствен капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията има значителни инвестиции

500

15.2.2

(-) Допуснато нетиране на къси позиции във връзка с горепосочените брутни непреки позиции

501

15.3

Синтетични позиции в базовия собствен капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията има значителни инвестиции

502

15.3.1

Брутни синтетични позиции в базовия собствен капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията има значителни инвестиции

503

15.3.2

(-) Допуснато нетиране на къси позиции във връзка с горепосочените брутни синтетични позиции

510

16

Позиции в допълнителния капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията има значителни инвестиции, нетно от късите позиции

520

16.1

Преки позиции в допълнителния капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията има значителни инвестиции

530

16.1.1

Брутни преки позиции в допълнителния капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията има значителни инвестиции

540

16.1.2

(-) Допуснато нетиране на къси позиции във връзка с горепосочените брутни преки позиции

550

16.2

Непреки позиции в допълнителния капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията има значителни инвестиции

560

16.2.1

Брутни непреки позиции в допълнителния капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията има значителни инвестиции

570

16.2.2

(-) Допуснато нетиране на къси позиции във връзка с горепосочените брутни непреки позиции

571

16.3

Синтетични позиции в допълнителния капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията има значителни инвестиции

572

16.3.1

Брутни синтетични позиции в допълнителния капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията има значителни инвестиции

573

16.3.2

(-) Допуснато нетиране на къси позиции във връзка с горепосочените брутни синтетични позиции

580

17

Позиции в капитала от втори ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията има значителни инвестиции, нетно от късите позиции

590

17.1

Преки позиции в капитала от втори ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията има значителни инвестиции

600

17.1.1

Брутни преки позиции в капитала от втори ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията има значителни инвестиции

610

17.1.2

(-) Допуснато нетиране на къси позиции във връзка с горепосочените брутни преки позиции

620

17.2

Непреки позиции в капитала от втори ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията има значителни инвестиции

630

17.2.1

Брутни непреки позиции в капитала от втори ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията има значителни инвестиции

640

17.2.2

(-) Допуснато нетиране на къси позиции във връзка с горепосочените брутни непреки позиции

641

17.3

Синтетични позиции в капитала от втори ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията има значителни инвестиции

642

17.3.1

Брутни синтетични позиции в капитала от втори ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията има значителни инвестиции

643

17.3.2

(-) Допуснато нетиране на къси позиции във връзка с горепосочените брутни синтетични позиции

Общ размер на рисковите експозиции при позициите, които не се приспадат от съответната категория капитал:

650

18

Рисково претеглени експозиции при позициите в базовия собствен капитал от първи ред в предприятия от финансовия сектор, които не се приспадат от базовия собствен капитал от първи ред на институцията

660

19

Рисково претеглени експозиции при позициите в допълнителния капитал от първи ред в предприятия от финансовия сектор, които не се приспадат от допълнителния капитал от първи ред на институцията

670

20

Рисково претеглени експозиции при позициите в капитала от втори ред в предприятия от финансовия сектор, които не се приспадат от капитала от втори ред на институцията

Временно освобождаване от приспаданията от собствените средства

680

21

Позиции в инструменти на базовия собствен капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията няма значителни инвестиции, за които е предоставено временно освобождаване от разпоредбите

690

22

Позиции в инструменти на базовия собствен капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията има значителни инвестиции, за които е предоставено временно освобождаване от разпоредбите

700

23

Позиции в инструменти на допълнителния капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията няма значителни инвестиции, за които е предоставено временно освобождаване от разпоредбите

710

24

Позиции в инструменти на допълнителния капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията има значителни инвестиции, за които е предоставено временно освобождаване от разпоредбите

720

25

Позиции в инструменти на капитала от втори ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията няма значителни инвестиции, за които е предоставено временно освобождаване от разпоредбите

730

26

Позиции в инструменти на капитала от втори ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията има значителни инвестиции, за които е предоставено временно освобождаване от разпоредбите

Капиталови буфери

740

27

Комбинирано изискване за буфер

750

Предпазен капиталов буфер

760

Предпазен буфер за установен на равнище държава членка макропруденциален или системен риск

770

Специфичен за институцията антицикличен капиталов буфер

780

Буфер за системен риск

800

Буфер за глобалните институции със системно значение

810

Буфер за други институции със системно значение

Изисквания по втори стълб

820

28

Капиталови изисквания във връзка с корекции по втори стълб

Допълнителна информация за инвестиционните посредници

830

29

Начален капитал

840

30

Собствени средства, базирани върху режийни разходи

Допълнителна информация за изчисляване на докладваните прагове

850

31

Външни първоначални експозиции

860

32

Общо първоначални експозиции

Минимален размер на собствените средства по Базел I

870

Корекции на общия размер на собствените средства

880

Собствени средства, коригирани изцяло с оглед на минималния размер на собствените средства по Базел I

890

Изисквания по Базел I за минимален размер на собствените средства

900

Изисквания по Базел I за минимален размер на собствените средства — алтернативен стандартизиран подход

910

Дефицит на общия капитал с оглед на изискванията по Базел I за минимален размер на собствените средства

Корекции на базовия собствен капитал от първи ред

Корекции на допълнителния капитал от първи ред

Корекции на капитала от втори ред

Корекции, включени в рисково претеглените активи

Поясняващи позиции

Приложим процент

Допустим размер, без да се взимат предвид преходните разпоредби

Код

№

Елемент

010

020

030

040

050

060

010

1

ОБЩО КОРЕКЦИИ

020

1.1

УНАСЛЕДЕНИ ИНСТРУМЕНТИ

връзка с {CA1;r220}

връзка с {CA1;r660}

връзка с {CA1;r880}

030

1.1.1

Унаследени инструменти: Инструменти, които представляват държавна помощ

040

1.1.1.1

Инструменти, определени като собствени средства съгласно Директива 2006/48/ЕО

050

1.1.1.2

Инструменти, емитирани от институции, които са регистрирани в държава членка, която изпълнява програма за икономическо преустройство

060

1.1.2

Инструменти, които не представляват държавна помощ

връзка с {CA5.2;r010;c060}

връзка с {CA5.2;r020;c060}

връзка с {CA5.2;r090;c060}

070

1.2

МАЛЦИНСТВЕНИ УЧАСТИЯ И ТЕХНИ ЕКВИВАЛЕНТИ

връзка с {CA1;r240}

връзка с {CA1;r680}

връзка с {CA1;r900}

080

1.1.2

Капиталови инструменти и позиции, които не се определят като малцинствени участия

090

1.2.2

Временно признаване в консолидираните собствени средства на малцинствени участия

091

1.3.2

Временно признаване в консолидираните собствени средства на признатия допълнителен капитал от първи ред

092

1.4.2

Временно признаване в консолидираните собствени средства на признатия капитал от втори ред

100

1.3

ДРУГИ ПРЕХОДНИ КОРЕКЦИИ

връзка с {CA1;r520}

връзка с {CA1;r730}

връзка с {CA1;r960}

110

1.3.1

Нереализирани печалби и загуби

120

1.3.1.1

Нереализирани печалби

130

1.3.1.2

Нереализирани загуби

133

1.3.1.3.

Нереализирана печалба от експозиции към централни правителства, класифицирани в категорията „на разположение за продажба“ съгласно одобрения от ЕС МСС 39

136

1.3.1.4.

Нереализирана загуба от експозиции към централни правителства, класифицирани в категорията „на разположение за продажба“ съгласно одобрения от ЕС МСС 39

138

1.3.1.5.

Печалби и загуби от преоценка по справедлива стойност, произтичащи от собствения кредитен риск на институцията, свързан с дериватните пасиви

140

1.3.2

Приспадания

150

1.3.2.1

Загуби за текущата финансова година

160

1.3.2.2

Нематериални активи

170

1.3.2.3

Отсрочени данъчни активи, които се основават на бъдеща печалба и не произтичат от временни разлики

180

1.3.2.4

Недостиг на провизии за очаквани загуби — по вътрешнорейтинговия подход

190

1.3.2.5

Активи на пенсионен фонд с предварително определен размер на пенсията

194

1.3.2.5*

в т.ч.: Въвеждане на измененията съгласно МСС 19 – положителна позиция

198

1.3.2.5**

в т.ч.: Въвеждане на измененията съгласно МСС 19 – отрицателна позиция

200

1.3.2.6

Собствени инструменти

210

1.3.2.6.1

Собствени инструменти на базовия собствен капитал от първи ред

211

1.3.2.6.1**

в т.ч.: преки позиции

212

1.3.2.6.1*

в т.ч.: непреки позиции

220

1.3.2.6.2

Собствени инструменти на допълнителния капитал от първи ред

221

1.3.2.6.2**

в т.ч.: преки позиции

222

1.3.2.6.2*

в т.ч.: непреки позиции

230

1.3.2.6.3

Собствени инструменти на капитала от втори ред

231

1.3.2.6.3*

в т.ч.: преки позиции

232

1.3.2.6.3**

в т.ч.: непреки позиции

240

1.3.2.7

Реципрочни кръстосани позиции

250

1.3.2.7.1

Реципрочни кръстосани позиции в базовия собствен капитал от първи ред

260

1.3.2.7.1.1

Реципрочни кръстосани позиции в базовия собствен капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията няма значителни инвестиции

270

1.3.2.7.1.2

Реципрочни кръстосани позиции в базовия собствен капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията има значителни инвестиции

280

1.3.2.7.2

Реципрочни кръстосани позиции в допълнителния капитал от първи ред

290

1.3.2.7.2.1

Реципрочни кръстосани позиции в допълнителния капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията няма значителни инвестиции

300

1.3.2.7.2.2

Реципрочни кръстосани позиции в допълнителния капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията има значителни инвестиции

310

1.3.2.7.3

Реципрочни кръстосани позиции в капитала от втори ред

320

1.3.2.7.3.1

Реципрочни кръстосани позиции в капитала от втори ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията няма значителни инвестиции

330

1.3.2.7.3.2

Реципрочни кръстосани позиции в капитала от втори ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията има значителни инвестиции

340

1.3.2.8

Инструменти на собствените средства на предприятия от финансовия сектор, в които институцията няма значителни инвестиции

350

1.3.2.8.1

Инструменти на базовия собствен капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията няма значителни инвестиции

360

1.3.2.8.2

Инструменти на допълнителния капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията няма значителни инвестиции

370

1.3.2.8.3

Инструменти на капитала от втори ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията няма значителни инвестиции

380

1.3.2.9

Отсрочени данъчни активи, които се основават на бъдеща печалба и произтичат от временни разлики и инструменти на базовия собствен капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията има значителни инвестиции

385

1.3.2.9a

Отсрочени данъчни активи, които се основават на бъдеща печалба и произтичат от временни разлики

390

1.3.2.10

Инструменти на собствените средства на предприятия от финансовия сектор, в които институцията има значителни инвестиции

400

1.3.2.10.1

Инструменти на базовия собствен капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията има значителни инвестиции

410

1.3.2.10.2

Инструменти на допълнителния капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията има значителни инвестиции

420

1.3.2.10.3

Инструменти на капитала от втори ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията има значителни инвестиции

425

1.3.2.11

Освобождаване от приспадане от позициите на базовия собствен капитал от първи ред на дялово участие в застрахователни дружества

430

1.3.3

Допълнителни филтри и приспадания

440

1.3.4

Корекции, дължащи се на преходни разпоредби на МСФО 9

CA 5.2 Унаследени инструменти: Инструменти, които не представляват държавна помощ

Сумата на инструментите плюс свързаните с тях премийни резерви

Основа за изчисляване на максималната пределна стойност

Приложим процент

Пределна стойност

(-) Сума, която превишава пределната стойност за признаване на унаследяване

Общ размер на унаследената сума

Код

№

Позиция

010

020

030

040

050

060

010

1.

Допустими инструменти по силата на член 57, буква а) от Директива 2006/48/ЕО

връзка с {CA5.1;r060; c010)

020

2.

Допустими инструменти по силата на член 57, буква ва) и член 154, параграфи 8 и 9 от Директива 2006/48/ЕО, при условие че е спазено ограничението в член 489

връзка с {CA5.1;r060; c020)

030

2.1

Общо инструменти без кол опция или стимул за обратно изкупуване

040

2.2.

Унаследени инструменти с кол опция и стимул за обратно изкупуване

050

2.2.1

Инструменти с кол опция с възможност да бъде упражнена след датата на докладване, които след датата на ефективния падеж отговарят на условията в член 52 от РКИ

060

2.2.2

Инструменти с кол опция с възможност да бъде упражнена след датата на докладване, които след датата на ефективния падеж не отговарят на условията в член 52 от РКИ

070

2.2.3

Инструменти с кол опция с възможност да бъде упражнена преди или на 20 юли 2011 г., които след датата на ефективния падеж не отговарят на условията в член 52 от РКИ

080

2.3

Унаследени инструменти на базовия собствен капитал от първи ред, надхвърлящи ограничението

090

3

Допустими елементи по силата на член 57, букви д), е), ж) или з) от Директива 2006/48/ЕО, при условие че е спазено ограничението в член 490

връзка с {CA5.1;r060; c030)

100

3.1

Общо елементи без стимул за обратно изкупуване

110

3.2

Унаследени елементи със стимул за обратно изкупуване

120

3.2.1

Позиции с кол опция, която може да бъде упражнена след датата на докладване, и които след датата на ефективния падеж отговарят на условията в член 63 от РКИ

130

3.2.2

Позиции с кол опция, която може да бъде упражнена след датата на докладване, и които след датата на ефективния падеж не отговарят на условията в член 63 от РКИ

140

3.3.2

Позиции с кол опция с възможност да бъде упражнена преди или на 20 юли 2011 г., които след датата на ефективния падеж не отговарят на условията в член 63 от РКИ

150

3.3

Унаследени инструменти на допълнителния капитал от първи ред, надхвърлящи ограничението

ИНФОРМАЦИЯ ОТНОСНО ПРИНОСА НА ДРУЖЕСТВАТА КЪМ ПЛАТЕЖОСПОСОБНОСТТА НА ГРУПАТА

КАПИТАЛОВИ БУФЕРИ

ОБЩА РИСКОВА ЕКСПОЗИЦИЯ

ПРИЗНАТИ СОБСТВЕНИ СРЕДСТВА, ВКЛЮЧЕНИ В КОНСОЛИДИРАНИТЕ СОБСТВЕНИ СРЕДСТВА

КОНСОЛИДИРАНИ СОБСТВЕНИ СРЕДСТВА

КОМБИНИРАНО ИЗИСКВАНЕ ЗА БУФЕР

КРЕДИТЕН РИСК; КРЕДИТЕН РИСК ОТ КОНТРАГЕНТА; РИСК ОТ РАЗСЕЙВАНЕ, СВОБОДНИ ДОСТАВКИ И РИСК ВЪВ ВРЪЗКА СЪС СЕТЪЛМЕНТА/ДОСТАВКАТА

ПОЗИЦИОНЕН, ВАЛУТЕН И СТОКОВ РИСК

ОПЕРАЦИОНЕН РИСК

ДРУГИ РИСКОВИ ЕКСПОЗИЦИИ

ИНСТРУМЕНТИ НА ПРИЗНАТИЯ КАПИТАЛ ОТ ПЪРВИ РЕД, ВКЛЮЧЕНИ В КОНСОЛИДИРАНИЯ КАПИТАЛ ОТ ПЪРВИ РЕД

ИНСТРУМЕНТИ НА ПРИЗНАТИТЕ СОБСТВЕНИ СРЕДСТВА, ВКЛЮЧЕНИ В КОНСОЛИДИРАНИЯ КАПИТАЛ ОТ ВТОРИ РЕД

ПОЯСНЯВАЩА ПОЗИЦИЯ: РЕПУТАЦИЯ (-) / (+) ОТРИЦАТЕЛНА РЕПУТАЦИЯ

В Т.Ч.: БАЗОВ СОБСТВЕН КАПИТАЛ ОТ ПЪРВИ РЕД

В Т.Ч.: ДОПЪЛНИТЕЛЕН КАПИТАЛ ОТ ПЪРВИ РЕД

В Т.Ч.: УЧАСТИЕ В КОНСОЛИДИРАНИЯ РЕЗУЛТАТ

В Т.Ч.: (-) РЕПУТАЦИЯ / (+) ОТРИЦАТЕЛНА РЕПУТАЦИЯ

ПРЕДПАЗЕН КАПИТАЛОВ БУФЕР

СПЕЦИФИЧЕН ЗА ИНСТИТУЦИЯТА АНТИЦИКЛИЧЕН КАПИТАЛОВ БУФЕР

ПРЕДПАЗЕН БУФЕР ЗА УСТАНОВЕН НА РАВНИЩЕ ДЪРЖАВА ЧЛЕНКА МАКРОПРУДЕНЦИАЛЕН ИЛИ СИСТЕМЕН РИСК

БУФЕР ЗА СИСТЕМЕН РИСК

БУФЕР ЗА ГЛОБАЛНИТЕ ИНСТИТУЦИИ СЪС СИСТЕМНО ЗНАЧЕНИЕ

БУФЕР ЗА ДРУГИ ИНСТИТУЦИИ СЪС СИСТЕМНО ЗНАЧЕНИЕ

МАЛЦИНСТВЕНИ УЧАСТИЯ, ВКЛЮЧЕНИ В КОНСОЛИДИРАНИЯ БАЗОВ СОБСТВЕН КАПИТАЛ ОТ ПЪРВИ РЕД

ИНСТРУМЕНТИ НА ПРИЗНАТИЯ КАПИТАЛ ОТ ПЪРВИ РЕД, ВКЛЮЧЕНИ В КОНСОЛИДИРАНИЯ ДОПЪЛНИТЕЛЕН КАПИТАЛ ОТ ПЪРВИ РЕД

250

260

270

280

290

300

310

320

330

340

350

360

370

380

390

400

410

420

430

440

450

470

480

010

ОБЩО

ДРУЖЕСТВА, ВКЛЮЧЕНИ В КОНСОЛИДАЦИЯТА

ИНФОРМАЦИЯ ЗА ДРУЖЕСТВАТА, ЗА КОИТО СЕ ПРИЛАГАТ КАПИТАЛОВИТЕ ИЗИСКВАНИЯ

ИНФОРМАЦИЯ ЗА ПРИНОСА НА ДРУЖЕСТВАТА КЪМ ПЛАТЕЖОСПОСОБНОСТТА НА ГРУПАТА

КАПИТАЛОВИ БУФЕРИ

НАИМЕНОВЕНИЕ

КОД

ИКПС

ИНСТИТУЦИЯ ИЛИ ЕКВИВАЛЕНТ (ДА/НЕ)

КАТЕГОРИЯ ПРАВЕН СУБЕКТ

ОБХВАТ НА ДАННИТЕ: ИНДИВИДУАЛНО НАПЪЛНО КОНСОЛИДИРАНИ (SF) ИЛИ ИНДИВИДУАЛНО ЧАСТИЧНО КОНСОЛИДИРАНИ (SP)

КОД НА ДЪРЖАВАТА

ДЯЛ (%)

ОБЩА РИСКОВА ЕКСПОЗИЦИЯ

СОБСТВЕНИ СРЕДСТВА

ОБЩА РИСКОВА ЕКСПОЗИЦИЯ

ПРИЗНАТИ СОБСТВЕНИ СРЕДСТВА, ВКЛЮЧЕНИ В КОНСОЛИДИРАНИТЕ СОБСТВЕНИ СРЕДСТВА

КОНСОЛИДИРАНИ СОБСТВЕНИ СРЕДСТВА

КОМБИНИРАНО ИЗИСКВАНЕ ЗА БУФЕР

КРЕДИТЕН РИСК; КРЕДИТЕН РИСК ОТ КОНТРАГЕНТА; РИСК ОТ РАЗСЕЙВАНЕ, СВОБОДНИ ДОСТАВКИ И РИСК ВЪВ ВРЪЗКА СЪС СЕТЪЛМЕНТА/ДОСТАВКАТА

ПОЗИЦИОНЕН, ВАЛУТЕН И СТОКОВ РИСК

ОПЕРАЦИОНЕН РИСК

ДРУГИ РИСКОВИ ЕКСПОЗИЦИИ

ОБЩ РАЗМЕР НА КАПИТАЛА ОТ ПЪРВИ РЕД

КАПИТАЛ ОТ ВТОРИ РЕД

КРЕДИТЕН РИСК; КРЕДИТЕН РИСК ОТ КОНТРАГЕНТА; РИСК ОТ РАЗСЕЙВАНЕ, СВОБОДНИ ДОСТАВКИ И РИСК ВЪВ ВРЪЗКА СЪС СЕТЪЛМЕНТА/ДОСТАВКАТА

ПОЗИЦИОНЕН, ВАЛУТЕН И СТОКОВ РИСК

ОПЕРАЦИОНЕН РИСК

ДРУГИ РИСКОВИ ЕКСПОЗИЦИИ

ИНСТРУМЕНТИ НА ПРИЗНАТИЯ КАПИТАЛ ОТ ПЪРВИ РЕД, ВКЛЮЧЕНИ В КОНСОЛИДИРАНИЯ КАПИТАЛ ОТ ПЪРВИ РЕД

ИНСТРУМЕНТИ НА ПРИЗНАТИТЕ СОБСТВЕНИ СРЕДСТВА, ВКЛЮЧЕНИ В КОНСОЛИДИРАНИЯ КАПИТАЛ ОТ ВТОРИ РЕД

ПОЯСНЯВАЩА ПОЗИЦИЯ: РЕПУТАЦИЯ (-) / (+) ОТРИЦАТЕЛНА РЕПУТАЦИЯ

В Т.Ч.: БАЗОВ СОБСТВЕН КАПИТАЛ ОТ ПЪРВИ РЕД

В Т.Ч.: ДОПЪЛНИТЕЛЕН КАПИТАЛ ОТ ПЪРВИ РЕД

В Т.Ч.: УЧАСТИЕ В КОНСОЛИДИРАНИЯ РЕЗУЛТАТ

В Т.Ч.: (-) РЕПУТАЦИЯ / (+) ОТРИЦАТЕЛНА РЕПУТАЦИЯ

ПРЕДПАЗЕН КАПИТАЛОВ БУФЕР

СПЕЦИФИЧЕН ЗА ИНСТИТУЦИЯТА АНТИЦИКЛИЧЕН КАПИТАЛОВ БУФЕР

ПРЕДПАЗЕН БУФЕР ЗА УСТАНОВЕН НА РАВНИЩЕ ДЪРЖАВА ЧЛЕНКА МАКРОПРУДЕНЦИАЛЕН ИЛИ СИСТЕМЕН РИСК

БУФЕР ЗА СИСТЕМЕН РИСК

БУФЕР ЗА ГЛОБАЛНИТЕ ИНСТИТУЦИИ СЪС СИСТЕМНО ЗНАЧЕНИЕ

БУФЕР ЗА ДРУГИ ИНСТИТУЦИИ СЪС СИСТЕМНО ЗНАЧЕНИЕ

БАЗОВ СОБСТВЕН КАПИТАЛ ОТ ПЪРВИ РЕД

ДОПЪЛНИТЕЛЕН КАПИТАЛ ОТ ПЪРВИ РЕД

МАЛЦИНСТВЕНИ УЧАСТИЯ, ВКЛЮЧЕНИ В КОНСОЛИДИРАНИЯ БАЗОВ СОБСТВЕН КАПИТАЛ ОТ ПЪРВИ РЕД

ИНСТРУМЕНТИ НА ПРИЗНАТИЯ КАПИТАЛ ОТ ПЪРВИ РЕД, ВКЛЮЧЕНИ В КОНСОЛИДИРАНИЯ ДОПЪЛНИТЕЛЕН КАПИТАЛ ОТ ПЪРВИ РЕД

В Т.Ч.: ПРИЗНАТИ СОБСТВЕНИ СРЕДСТВА

СВЪРЗАНИ ИНСТРУМЕНТИ НА СОБСТВЕНИТЕ СРЕДСТВА, СВЪРЗАНИ НЕРАЗПРЕДЕЛЕНИ ПЕЧАЛБИ И ПРЕМИЙНИ РЕЗЕРВИ ОТ ЕМИСИИ

В Т.Ч.: ПРИЗНАТ КАПИТАЛ ОТ ПЪРВИ РЕД

СВЪРЗАНИ ИНСТРУМЕНТИ НА КАПИТАЛА ОТ ПЪРВИ РЕД, СВЪРЗАНИ НЕРАЗПРЕДЕЛЕНИ ПЕЧАЛБИ И ПРЕМИЙНИ РЕЗЕРВИ ОТ ЕМИСИИ

В Т.Ч.: МАЛЦИНСТВЕНИ УЧАСТИЯ

СВЪРЗАНИ ИНСТРУМЕНТИ НА СОБСТВЕНИТЕ СРЕДСТВА, СВЪРЗАНИ НЕРАЗПРЕДЕЛЕНИ ПЕЧАЛБИ, ПРЕМИЙНИ РЕЗЕРВИ ОТ ЕМИСИИ И ДРУГИ РЕЗЕРВИ

В Т.Ч.: ПРИЗНАТ ДОПЪЛНИТЕЛЕН КАПИТАЛ ОТ ПЪРВИ РЕД

В Т.Ч.: ПРИЗНАТ КАПИТАЛ ОТ ВТОРИ РЕД

010

020

025

030

035

040

050

060

070

080

090

100

110

120

130

140

150

160

170

180

190

200

210

220

230

240

250

260

270

280

290

300

310

320

330

340

350

360

370

380

390

400

410

420

430

440

450

470

480

ПЪРВОНАЧАЛНА ЕКСПОЗИЦИЯ ПРЕДИ ПРИЛАГАНЕТО НА КОНВЕРСИОННИТЕ КОЕФИЦИЕНТИ

(-) КОРЕКЦИИ НА СТОЙНОСТТА И ПРОВИЗИИ, СВЪРЗАНИ С ПЪРВОНАЧАЛНАТА ЕКСПОЗИЦИЯ

ЕКСПОЗИЦИЯ, НЕТНО ОТ КОРЕКЦИИ НА СТОЙНОСТТА И ПРОВИЗИИ

МЕТОДИ ЗА РЕДУЦИРАНЕ НА КРЕДИТНИЯ РИСК С ЕФЕКТ НА ЗАМЕСТВАНЕ ВЪРХУ ЕКСПОЗИЦИЯТА

НЕТНА ЕКСПОЗИЦИЯ СЛЕД ЕФЕКТА НА ЗАМЕСТВАНЕ ПОРАДИ РЕДУЦИРАНЕ НА КРЕДИТНИЯ РИСК И ПРЕДИ ПРИЛАГАНЕ НА КОНВЕРСИОННИТЕ КОЕФИЦИЕНТИ

МЕТОДИ ЗА РЕДУЦИРАНЕ НА КРЕДИТНИЯ РИСК, ЗАСЯГАЩИ РАЗМЕРА НА ЕКСПОЗИЦИЯТА: ОБЕЗПЕЧЕНА КРЕДИТНА ЗАЩИТА. РАЗШИРЕН МЕТОД ЗА ФИНАНСОВО ОБЕЗПЕЧЕНИЕ

НАПЪЛНО КОРИГИРАНА СТОЙНОСТ НА ЕКСПОЗИЦИЯТА (E*)

РАЗБИВКА НА НАПЪЛНО КОРИГИРАНАТА СТОЙНОСТ НА ЕКСПОЗИЦИЯТА НА ЗАДБАЛАНСОВИ ПОЗИЦИИ ПО КОНВЕРСИОННИ КОЕФИЦИЕНТИ

СТОЙНОСТ НА ЕКСПОЗИЦИЯТА

РАЗМЕР НА РИСКОВО ПРЕТЕГЛЕНИТЕ ЕКСПОЗИЦИИ ПРЕДИ ПРИЛАГАНЕ НА КОЕФИЦИЕНТА ЗА ПОДПОМАГАНЕ НА МСП

РАЗМЕР НА РИСКОВО ПРЕТЕГЛЕНИТЕ ЕКСПОЗИЦИИ СЛЕД ПРИЛАГАНЕ НА КОЕФИЦИЕНТА ЗА ПОДПОМАГАНЕ НА МСП

НЕОБЕЗПЕЧЕНА КРЕДИТНА ЗАЩИТА: КОРИГИРАНИ СТОЙНОСТИ (Ga)

ОБЕЗПЕЧЕНА КРЕДИТНА ЗАЩИТА

ЗАМЕСТВАНЕ НА ЕКСПОЗИЦИЯТА ПОРАДИ РЕДУЦИРАНЕ НА КРЕДИТНИЯ РИСК

КОРЕКЦИЯ НА ЕКСПОЗИЦИЯТА ЗА ПРОМЕНЛИВОСТ

(-) ФИНАНСОВО ОБЕЗПЕЧЕНИЕ: КОРИГИРАНА СТОЙНОСТ (Cvam)

0 %

20 %

50 %

100 %

В Т.Ч.: ПРОИЗТИЧАЩА ОТ КРЕДИТНИЯ РИСК ОТ КОНТРАГЕНТА

В Т.Ч.: С КРЕДИТНА ОЦЕНКА ОТ ИЗБРАНА АВКО

В Т.Ч.: С КРЕДИТНА ОЦЕНКА, ПОЛУЧЕНА ОТ ЦЕНТРАЛНО ПРАВИТЕЛСТВО

(-) ГАРАНЦИИ

(-) КРЕДИТНИ ДЕРИВАТИ

(-) ФИНАНСОВО ОБЕЗПЕЧЕНИЕ: ОПРОСТЕН МЕТОД

(-) ДРУГА ОБЕЗПЕЧЕНА КРЕДИТНА ЗАЩИТА

(-) ОБЩО ИЗХОДЯЩИ ПОТОЦИ

ОБЩО ВХОДЯЩИ ПОТОЦИ (+)

(-) ОТ КОИТО: КОРЕКЦИИ ЗА ПРОМЕНЛИВОСТ И ПАДЕЖ

010

030

040

050

060

070

080

090

100

110

120

130

140

150

160

170

180

190

200

210

215

220

230

240

010

ОБЩО ЕКСПОЗИЦИИ

Поле, свързано с CA

015

в т.ч.: Експозиции в неизпълнение

020

в т.ч.: МСП

030

в т.ч.: Експозиции, за които се прилага коефициент за подпомагане на МСП

040

в т.ч.: Обезпечените с ипотека върху недвижими имоти – Жилищни имоти

050

в т.ч.: Експозиции при постоянното частични използване на стандартизирания подход

060

в т.ч.: Експозиции по стандартизирания подход с предварително разрешение от надзорния орган за последователно прилагане на вътрешнорейтинговия подход

РАЗБИВКА НА ОБЩИТЕ ЕКСПОЗИЦИИ ПО ВИДОВЕ ЕКСПОЗИЦИИ:

070

Балансови експозиции към кредитен риск

080

Задбалансови експозиции към кредитен риск

Експозиции към — или сделки, изложени на — кредитен риск от контрагента

090

Сделки за финансиране с ценни книжа

100

в т.ч.: обект на централизиран клиринг чрез КЦК

110

Деривати и сделки с удължен сетълмент

120

в т.ч.: обект на централизиран клиринг чрез КЦК

130

От договорни споразумения за кръстосано нетиране на продукти

РАЗБИВКА ПО РИСКОВИ ТЕГЛА НА ОБЩИЯ РАЗМЕР НА ЕКСПОЗИЦИИТЕ:

140

0 %

150

2 %

160

4 %

170

10 %

180

20 %