L_2021208DA.01000101.xml

DEN EUROPÆISKE CENTRALBANKS RETNINGSLINJE (EU) 2021/830

af 26. marts 2021

om balancepoststatistik og statistik over de monetære finansielle institutioners rentesatser (ECB/2021/11)

STYRELSESRÅDET FOR DEN EUROPÆISKE CENTRALBANK HAR —

under henvisning til traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde, særlig artikel 127, stk. 2,

under henvisning til statutten for Det Europæiske System af Centralbanker og Den Europæiske Centralbank, særlig artikel 5.1, 12.1 og 14.3, og

ud fra følgende betragtninger:

(1)

For at kunne varetage sine opgaver i henhold til traktaterne har Den Europæiske Centralbank (ECB) behov for indberetning af statistisk information om balancen i de monetære finansielle institutioner (MFI-sektoren) i de medlemsstater, der har euroen som valuta (herefter »medlemsstater i euroområdet«). Disse oplysninger forsyner ECB med et omfattende statistisk billede af den monetære udvikling i medlemsstaterne i euroområdet, der betragtes som et samlet økonomisk område. Det er desuden nødvendigt med tilstrækkeligt detaljerede statistiske data for at sikre den fortsatte analytiske værdi af euroområdets monetære aggregater og modposter i forbindelse med udførelsen af makroprudentielle og strukturelle analyser på EU-niveau.

(2)

Indsamlingen af statistisk information fra de nationale centralbanker bør harmoniseres på tværs af euroområdet. Det er derfor nødvendigt at fastlægge fælles regler for indsamling og behandling af disse oplysninger. Det er vigtigt at sikre, at disse regler ikke påfører de nationale centralbanker en urimelig rapporteringsbyrde. De nationale centralbanker bør derfor indberette denne statistiske information til ECB ved at anvende den statistiske information, der indsamles i henhold til Den Europæiske Centralbanks forordning (EU) 2021/379 (ECB/2021/2) (1), Den Europæiske Centralbanks forordning (EU) nr. 1072/2013 (ECB/2013/34) (2) og Den Europæiske Centralbanks forordning (EU) nr. 1074/2013 (ECB/2013/39) (3). ECB anvender de statistiske oplysninger, der indberettes i henhold til denne retningslinje i overensstemmelse med Rådets forordning (EF) nr. 2533/98 (4).

(3)	Visse definitioner i forordning (EF) nr. 2533/98 er også relevante med henblik på indberetning i henhold til denne retningslinje og bør derfor finde anvendelse.

(4)

MFI'er, som er en del af den faktiske rapporteringspopulation, skal indberette statistisk information vedrørende deres balance til den nationale centralbank i den medlemsstat, hvor de er residente i henhold til forordning (EU) 2021/379 (ECB/2021/2). Det er derfor nødvendigt at definere de formater og procedurer, som de nationale centralbanker skal følge for at indberette den statistiske information til ECB, som er udledt af de oplysninger, der er indsamlet fra den faktiske rapporteringspopulation og fra de nationale centralbankers egne balancer. I statistiske indberetningsøjemed bør ECB derudover udlede statistisk information fra sin egen balance svarende til den statistiske information, der udledes af de nationale centralbanker fra deres egne balancer.

(5)

For at kunne muliggøre analysen af den monetære udvikling efter MFI-type, udarbejder ECB statistik over den aggregerede balance for pengemarkedsforeninger (MMF'er) og pengeinstitutter undtagen centralbanker. For at udlede denne statistik for euroområdet og individuelle medlemsstater i euroområdet, er det nødvendigt, at ECB indsamler statistisk information fra de nationale centralbanker om MMF'ers aktiver og passiver.

(6)

Med henblik på at sikre at den statistiske information, der indberettes til ECB om MFI-sektoren, er repræsentativ for hele rapporteringspopulationen i hver medlemsstat i euroområdet, bør fælles regler om opregning fastsættes for små MFI'er, der er undtaget visse indberetningskrav i henhold til artikel 9 i forordning (EU) 2021/379 (ECB/2021/2) og i henhold til artikel 4 i forordning (EU) nr. 1072/2013 (ECB/2013/34). Af samme årsag bør regler om opregning fastsættes for de MFI'er, der er blevet udvalgt af de nationale centralbanker ved en stikprøve i henhold til artikel 2 i forordning (EU) nr. 1072/2013 (ECB/2013/34).

(7)

Med henblik på en nærmere analyse af udviklingen af udlån ydet af MFI'er til ikke-finansielle selskaber i euroområdet og individuelle medlemsstater i euroområdet, bør de nationale centralbanker, hvor det er muligt, indberette statistisk information om MFI-udlån til ikke-finansielle selskaber efter økonomisk aktivitet.

(8)

Med henblik på at supplere analysen af kreditudviklingen i euroområdet og individuelle medlemsstater i euroområdet bør de nationale centralbanker indberette oplysninger til ECB om uudnyttede MFI-kreditlinjer opdelt efter institutionel sektor. For at forbedre sammenligneligheden på tværs af grænserne bør de nationale centralbanker indberette statistisk information om uudnyttede kreditlinjer, der er konsistente med de definitioner, der findes i Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr. 575/2013 (5) og Den Europæiske Centralbanks forordning (EU) 2016/867 (ECB/2016/13) (6).

(9)

ECB har behov for at overvåge transmissionen af pengepolitikken gennem ændringer i de rentesatser, der anvendes af MFI'er på indlån og udlån for så vidt angår husholdninger og ikke-finansielle selskaber. Det er derfor nødvendigt at definere de formater og procedurer, som de nationale centralbanker skal følge for at indberette disse oplysninger til ECB i overensstemmelse med forordning (EU) nr. 1072/2013 (ECB/2013/34).

(10)

Eurosystemet skal gøre brug af balanceposterne for individuelle monetære finansielle institutioner og statistik over rentesatser, der er indsamlet i henhold til henholdsvis forordning (EU) 2021/379 (ECB/2021/2) og forordning (EU) nr. 1072/2013 (ECB/2013/34), med henblik på pengepolitiske, finansiel stabilitetsmæssige og makroprudentielle formål, samt for opgaver vedrørende det mikroprudentielle tilsyn med kreditinstitutter i medlemsstater i euroområdet. De nationale centralbanker bør derfor være pålagt at indberette de nødvendige statistikker for individuelle MFI-balanceposter (IBSI) og rentesatser (IMIR) til ECB.

(11)

Styrelsesrådet godkendte 5. juni 2020 en forlængelse af panelet af kreditinstitutter i euroområdet med henblik på at overføre individuelle balanceposter til ECB (7), for hvilke den regelmæssige overførsel begynder hvad angår balanceoplysninger om februar 2021. For at lette den øgede rapporteringsbyrde for de nationale centralbanker, der er opstået som følge af forlængelsen, er det hensigtsmæssigt, at kravene vedrørende overførslen af IBSI-oplysninger for de pågældende kreditinstitutter begrænses sammenlignet med overførslen af IBSI-oplysninger for de kreditinstitutter, der var en del af panelet inden forlængelsen (kerneinstitutter).

(12)

For at supplere den rettidige analyse af den monetære og kreditmæssige udvikling, er det hensigtsmæssigt, at ECB modtager IBSI- og IMIR-oplysninger på samme tid som de nationale aggregater for kerneinstitutter, hvis virksomhed omfatter en væsentlig andel af de relevante aggregerede indikatorer. For at undgå brud i tidsserierne for IBSI og IMIR og for at sikre fortsat dækning af kerneinstitutternes nationale aggregater er det hensigtsmæssigt, at et nyt kreditinstitut, som er resultatet af en sammenlægning, erhvervelse eller anden selskabsmæssig omstrukturering, der omfatter et eller flere kerneinstitutter, selv er et kerneinstitut. Hvis en medlemsstat indfører euroen, er det nødvendigt at identificere, hvilke af de residente kreditinstitutter der bør være kerneinstitutter med henblik på rettidig analyse af udviklingen i pengemængden og kreditgivningen i den pågældende medlemsstat, også under hensyn til rapporteringsbyrden for den relevante nationale centralbank.

(13)

I henhold til artikel 12.1 i Statutten for Det Europæiske System af Centralbanker og Den Europæiske Centralbank (herefter »ESCB-statutten«), kan Styrelsesrådet træffe beslutning om at delegere visse beføjelser til direktionen. I overensstemmelse med de almindelige principper om delegation, som disse er udviklet og bekræftet af Den Europæiske Unions Domstol, bør delegation af beføjelser til at træffe beslutninger være begrænsede, proportionelle og foretages på grundlag af nærmere angivne kriterier. Det er derfor hensigtsmæssigt at muliggøre, at hvor Styrelsesrådet eller direktionen giver eller tilbagetrækker en tilladelse fra de nationale centralbanker til at anvende en specifik tærskel på balancen for kreditinstitutter i euroområdet for hvilken individuelle data indberettes til ECB, at de vurderer, hvorvidt en sådan anvendelse vil medføre en uhensigtsmæssig indberetningsbyrde for disse nationale centralbanker.

(14)

ECB vedligeholder RIAD (Register of Institutions and Affiliates Data)-registeret, et centralt depot for referencedata over institutionelle enheder, der er relevant med henblik på statistiske formål. Referencedata for MFI'er og oplysninger vedrørende kreditinstitutter i euroområdet, for hvilke de nationale centralbanker indberetter IBSI- eller IMIR-data, opbevares i RIAD i overensstemmelse med Den Europæiske Centralbanks retningslinje (EU) 2018/876 (ECB/2018/16) (8). Det er derfor hensigtsmæssigt at specificere de oplysninger, som de nationale centralbanker skal indsende og opdatere i RIAD for så vidt angår kreditinstitutter i euroområdet, for hvilke IBSI- eller IMIR-data indberettes.

(15)

For at reducere den overordnede indberetningsbyrde anvendes den statistiske information, der indsamles i henhold til forordning (EU) 2021/379 (ECB/2021/2) til den regelmæssige beregning af reservekravsgrundlaget for de kreditinstitutter, der er underlagt ECB's mindstereservekrav i overensstemmelse med Den Europæiske Centralbanks forordning (EU) 2021/378 (ECB/2021/1) (9). For at ECB kan producere statistik over opdelingen af det aggregerede reservekravsgrundlag efter passivtype, er det nødvendigt, at de nationale centralbanker indberetter til ECB statistisk information om reservekravsgrundlaget for kreditinstitutter i de individuelle medlemsstater i euroområdet. ECB har også behov for at indsamle statistisk information om makrokoefficienten for at overvåge egnetheden af det standardfradrag, som der henvises til i artikel 5 i forordning (EU) 2021/378 (ECB/2021/1).

(16)

De monetære aggregater for euroområdet og deres modposter udledes først og fremmest af MFI-balancedata, der indsamles i henhold til forordning (EU) 2021/379 (ECB/2021/2). De monetære aggregater for euroområdet omfatter dog ikke kun MFI'ers monetære forpligtelser, men også den offentlige forvaltning og services monetære forpligtelser og postgirokontorer, som ikke tilhører sektoren offentlig forvaltning og service. Det er derfor nødvendigt, at statistisk information om postgirokontorer, der modtager indskud fra ikke-monetære finansielle institutioner, som er residente i euroområdet, i overensstemmelse med forordning (EU) nr. 1074/2013 (ECB/2013/39), indberettes til ECB. Af samme årsag er det nødvendigt, at statistisk information om den offentlige forvaltning og services monetære forpligtelser og beholdninger hos den offentlige forvaltning og service af kontanter og værdipapirer udstedt af MFI'er i euroområdet indberettes til ECB. Tilsvarende bør formater og procedurer for indberetning af disse oplysninger til ECB defineres.

(17)

For at støtte analysen af strukturen og udviklingen i banksektoren i euroområdet, bør de nationale centralbanker indberette strukturelle finansielle indikatorer for kreditinstitutter i overensstemmelse med de skabeloner, der specificeres i denne retningslinje. For at kunne reducere indberetningsbyrden bør de nationale centralbanker efter aftale med ECB have mulighed for at gøre oplysninger tilgængelige i alternative datakilder, som ECB kan anvende for at udlede de nødvendige indikatorer.

(18)

Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) 2019/2033 (10) ændrer blandt andet definitionen af »kreditinstitut« i forordning (EU) nr. 575/2013 til at omfatte systemiske investeringsselskaber, i det omfang disse selskaber ikke udfører aktiviteter, der er konsistente med de almindelige standarder, definitioner og klassifikationer for den statistiske klassifikation af pengeinstitutter, og som ikke er MFI'er. Forordning (EU) 2021/379 (ECB/2021/2) sondrer derfor mellem kreditinstitutter, der klassificeres i MFI-sektoren, og ikke-MFI kreditinstitutter i omfanget af den faktiske rapporteringspopulation. For at ECB effektivt kan overvåge kreditinstitutternes aktiviteter, er det nødvendigt at de oplysninger, der indsamles af de nationale centralbanker fra ikke-MFI-kreditinstitutter i henhold til forordning (EU) 2021/379 (ECB/2021/2), overføres til ECB.

(19)

For at sikre nøjagtigheden og kvaliteten af den statistiske information, der indsamles af ECB, er det nødvendigt at muliggøre overvågning, verificering og, efter omstændighederne, revision af den statistiske information, som de nationale centralbanker indberetter. Af de samme årsager bør de nationale centralbanker frembringe til ECB redegørelser for de revideringer, der væsentligt forbedrer den indberettede statistisk information, eller efter anmodning fra ECB.

(20)

ESCB-statuttens artikel 5 sammenholdt med artikel 4, stk. 3, i traktaten om Den Europæiske Union, indebærer, at de medlemsstater, der ikke har euroen som valuta (herefter »medlemsstater uden for euroområdet«), men som har planer om at indføre euroen, bør udarbejde og implementere foranstaltninger til indsamling af den statistiske information, der er nødvendig for at opfylde ECB's statistiske indberetningskrav i forbindelse med forberedelserne til en sådan indførelse af euroen. Anvendelsen af denne retningslinje kan derfor udvides til at finde anvendelse på nationale centralbanker i medlemsstater uden for euroområdet i en defineret referenceperiode, hvor dette er hensigtsmæssigt. Med henblik på at gøre det muligt for ECB at få et omfattende overblik over den indsamlede statistiske information og for at kunne udføre relevante analyser, bør de nationale centralbanker i medlemsstater uden for euroområdet, der indfører euroen, være forpligtet til at levere til ECB statistisk information, der dækker en specificeret periode før deres indførelse af euroen og tiltrædelse af Unionen.

(21)

For at ECB kan udføre sine opgaver, er det hensigtsmæssigt, at de nationale centralbanker indberetter den nødvendige statistiske information i overensstemmelse med specifikke datoer. Med henblik herpå og for at give de nationale centralbanker yderligere klarhed, er det hensigtsmæssigt, at de nationale centralbanker også indberetter information i overensstemmelse med den indberetningskalender, som ECB har meddelt de nationale centralbanker.

(22)	Fælles regler bør fastlægges for de nationale centralbankers offentliggørelse af den statistiske information om MFI-balancen, der skal indberettes i henhold til denne retningslinje for at sikre en ordentlig fremlæggelse af tilknyttede væsentlige markedsfølsomme aggregater.

(23)	Det er hensigtsmæssigt at frembringe en fælles metode for alle nationale centralbanker for transmissionen af den statistiske information, der indberettes til ECB. Derfor bør et harmoniseret elektronisk transmissionsformat aftales og specificeres af ESCB.

(24)

Det er nødvendigt at fastlægge en procedure til udførelse af de tekniske ændringer til bilagene til denne retningslinje på en effektiv måde, forudsat at sådanne ændringer hverken ændrer de underliggende konceptuelle rammer eller påvirker indberetningsbyrden. ECB's direktion bør derfor gøre det muligt at foretage sådanne tekniske ændringer, og der bør tages højde for synspunkterne i ESCB's Statistiske Komité, når denne procedure følges.

(25)

For at implementere Styrelsesrådets beslutning af 5. juni 2020 om udvidelse af statistikken om de enkelte balanceposter, er det nødvendigt, at de nationale centralbanker tager højde for det udvidede panel af kreditinstitutter i euroområdet ved den regelmæssige transmission til ECB af IBSI-statistik fra referenceperioden februar 2021. De nationale centralbanker bør derfor identificere de kreditinstitutter, for hvilke IBSI- og IMIR-data skal indberettes i overensstemmelse med omfanget af denne retningslinje. Da Den Europæiske Centralbanks retningslinje ECB/2014/15 (11) om monetær og finansiel statistik fortsat finder anvendelse frem til 1. februar 2022, er det nødvendigt at muliggøre overgangskrav for indberetning i henhold til denne retningslinje indtil 1. februar 2022. Det er også nødvendigt, at de nationale centralbanker indberetter disse oplysninger i henhold til tidsfristerne i denne retningslinje for den periode.

(26)

I lyset af ændringen af definitionen af »kreditinstitut« i forordning (EU) nr. 575/2013, som finder anvendelse fra den 26. juni 2021, er det derfor nødvendigt at muliggøre overgangskrav for indberetning for de nationale centralbanker for så vidt angår balanceposter for ikke-MFI-kreditinstitutter for perioden 26. juni 2021 til 1. februar 2022.

(27)

For at sikre at indsamlingen og analysen af den statistiske information er effektiv, bør de nationale centralbanker overholde bestemmelserne i denne retningslinje fra samme dato som datoen for anvendelsen af de nye indberetningskrav i artikel 5 i forordning (EU) 2021/379 (ECB/2021/2). Denne retningslinje bør derfor finde anvendelse fra 1. februar 2022 —

VEDTAGET DENNE RETNINGSLINJE:

AFDELING 1

GENSTAND OG ANVENDELSESOMRÅDE

Artikel 1

Genstand

Denne retningslinje fastlægger de nationale centralbankers indberetningsforpligtelser for den statistiske information, der skal indberettes om balanceposter og rentesatser for monetære finansielle institutioner (MFI'er), balanceposter for ikke-MFI-kreditinstitutter, for mindstereserver og strukturelle finansielle indikatorer for kreditinstitutter, samt den statistiske information for postgirokontorer og offentlig forvaltning og service, der er nødvendig for opstillingen af monetære aggregater og modposter. Denne retningslinje specificerer navnlig den information, som de nationale centralbanker skal indberette til ECB, behandlingen af denne information, hyppighed og indberetningstidspunkt, og de standarder, der skal anvendes på den indberetning.

Artikel 2

Definitioner

Med henblik på denne retningslinje finder definitionerne i artikel 2 i forordning (EU) 2021/379 (ECB/2021/2), artikel 1 i Den Europæiske Centralbanks forordning (EU) nr. 1072/2013 (ECB/2013/34) (12) og artikel 1 i Den Europæiske Centralbanks forordning (EU) nr. 1074/2013 (ECB/2013/39) (13) anvendelse.

Følgende definitioner finder også anvendelse:

1)	»statistisk information«: »statistisk information« som defineret i artikel 1, nr. 11), i Rådets forordning (EF) nr. 2533/98 (14)

2)	»produktionsperiode«: perioden mellem de foreskrevne tidsfrister for indberetning af statistisk information i henhold til denne retningslinje fra de nationale centralbanker til ECB og tidspunktet for afslutning på ECB's datamodtagelse

3)	»reservekravsgrundlag«: »reservekravsgrundlag« som defineret i artikel 2, nr. 8), i forordning (EU) 2021/378 (ECB/2021/1)

4)	»reservekravsperiode«: »reservekravsperiode« som defineret i artikel 2, nr. 10), i forordning (EU) 2021/378 (ECB/2021/1).

AFDELING 2

MFI-BALANCEPOSTER

Artikel 3

Statistisk information der skal indberettes for centralbankers balanceposter

1. De nationale centralbanker indberetter følgende balanceposter for centralbanksektoren til ECB:

Udestående beløb ultimo måneden, som specificeret i tabel 1 i Del 2 i bilag I til forordning (EU) 2021/379 (ECB/2021/2), med undtagelse af følgende:

i)	Indlånspassiver, der udelukkende indberettes af kreditinstitutter, som er underlagt reservekrav

ii)	Koncerninterne positioner

iii)	Syndikerede lån

iv)	Positioner for fiktive cash pools

v)	Udstedte aktier/andele i MMF'er

vi)	Opdeling efter løbetid for udlån denomineret i euro til ikke-finansielle selskaber

vii)	Opdeling efter løbetid og låneformål for udlån denomineret i euro til husholdninger og non-profitinstitutioner rettet mod husholdninger

viii)

Egne beholdninger af værdipapirer

b)	Udestående beløb ultimo kvartalet, som specificeret i tabel 2, 3 og 4 i Del 3 i bilag I til forordning (EU) 2021/379 (ECB/2021/2)

c)	Udestående beløb ultimo måneden og ultimo kvartalet, som specificeret i tabel 1 i Del 1 I bilag II til denne retningslinje efter bedste skøn, hvor data er tilgængelig

d)	Udestående beløb ultimo kvartalet, som specificeret i tabel 3 i Del 1 i bilag II til denne retningslinje.

2. De nationale centralbanker indberetter følgende statistisk information om justeringer for værdiændringer for centralbanksektoren til ECB:

Månedlige justeringer for værdiændringer, som specificeret i tabel 1A i Del 4 i bilag I til forordning (EU) 2021/379 (ECB/2021/2), med undtagelse af:

i)	Koncerninterne positioner

ii)	Syndikerede lån

iii)	Positioner for fiktive cash pools

iv)	Udstedte aktier/andele i MMF'er

v)	Opdeling efter løbetid for udlån denomineret i euro til ikke-finansielle selskaber

vi)	Opdeling efter løbetid og låneformål for udlån denomineret i euro til husholdninger og non-profitinstitutioner rettet mod husholdninger

vii)	Egne beholdninger af værdipapirer

b)	Kvartalsvise justeringer for værdiændringer, som specificeret i tabel 2A i Del 4 i bilag I til forordning (EU) 2021/379 (ECB/2021/2)

c)	Månedlige og kvartalsvise justeringer for værdiændringer, som specificeret i tabel 1 i Del 1 til bilag II til denne retningslinje efter bedste skøn, hvor data er tilgængelig

d)	Kvartalsvise justeringer for værdiændringer, som specificeret i tabel 3 i Del 1 i bilag II til denne retningslinje.

3. De nationale centralbanker indberetter følgende statistisk information om justeringer for omklassifikationer for centralbanksektoren til ECB:

a)	De månedlige justeringer for omklassifikationer for hver udestående beløbspost indberettet i henhold til stk. 1, litra a)

b)	De kvartalsvise justeringer for omklassifikationer for hver udestående beløbspost specificeret i tabel 2 i Del 3 i bilag I til forordning (EU) 2021/379 (ECB/2021/2), med undtagelse af de poster, som henviser til opdeling af udlån efter resterende løbetider

c)	De månedlige og kvartalsvise justeringer for omklassifikationer som specificeret i tabel 1 i Del 1 i bilag II til denne retningslinje efter bedste skøn, hvor data er tilgængelig

d)	De månedlige justeringer for omklassifikationer som specificeret i tabel 3 i Del 1 til bilag II til denne retningslinje.

4. De nationale centralbanker udleder statistisk information, der skal indberettes i henhold til denne artikel fra deres regnskabssystem i overensstemmelse med de tabeller, der er tilgængelige på ECB's websted (15), der muliggør en forbindelse mellem den statistiske balancepost og den regnskabsmæssige balancepost, og anvender navnlig følgende:

a)	For regnskabsposterne 9.5, »andre tilgodehavender i Eurosystemet (netto)«, og 10.4, »andre forpligtelser i Eurosystemet (netto)«, anfører de nationale centralbanker aktiver adskilt fra passiver og indberetter dem på bruttobasis

b)	Hvor regnskabsposten 14, »værdiændringskonti«, skal indberettes på bruttobasis til regnskabsformål, indberetter de nationale centralbanker den på nettobasis til statistiske formål

Hvor de nationale centralbanker skal værdiregulere deres værdipapirporteføljer på månedsbasis eller hyppigere til interne formål som omhandlet i artikel 9, stk. 2, i Den Europæiske Centralbanks retningslinje (EU) 2016/2249 (ECB/2016/34) (16), skal disse værdireguleringer også afspejles i den statistiske information, der skal indberettes i henhold til stk. 2 på månedsbasis

Med forbehold af værdiansættelserne der anvendes til regnskabsformål, skal de nationale centralbanker anvende en af følgende værdiansættelser ved indberetningen af værdipapirer, der ejes og udstedes:

i)	Værdiansættelser til markedspris, som henvist til i afsnit 38 i kapitel 7 i bilag A til Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr. 549/2013 (17) eller

ii)	Den regnskabsmæssige værdi i overensstemmelse med de harmoniserede regnskabsregler i artikel 9 i retningslinje (EU) 2016/2249 (ECB/2016/34), hvor den regnskabsmæssige værdi ikke adskiller sig væsentligt fra markedsværdien.

5. For så vidt angår ECB's balance gøres den statistiske information, som er henvist til i denne artikel, tilgængelig af det relevante ECB-forretningsområde til ECB's Generaldirektorat for Statistik.

6. Den statistiske information, der indberettes i henhold til denne artikel, indberettes på aggregeret grundlag og verificeres i overensstemmelse med artikel 30. Statistisk information om justeringer for omklassifikationer og værdiændringer indberettes i overensstemmelse med bilag I til denne retningslinje.

Artikel 4

Statistisk information der skal indberettes for andre MFI'ers balanceposter

1. De nationale centralbanker indberetter følgende balanceposter for andre MFI'er til ECB:

a)	Udestående beløb ultimo måneden, som specificeret i tabel 1 i Del 2 i bilag I til forordning (EU) 2021/379 (ECB/2021/2), med undtagelse af indlån, der udelukkende indberettes af kreditinstitutter, som er underlagt reservekrav

b)	Udestående beløb ultimo kvartalet, som specificeret i tabel 2, 3 og 4 i Del 3 i bilag I til forordning (EU) 2021/379 (ECB/2021/2)

c)	Udestående beløb ultimo måneden på securitisationer og andre overdragelser af udlån specificeret i tabel 5b i Del 5 i bilag I til forordning (EU) 2021/379 (ECB/2021/2)

d)	Udestående beløb ultimo måneden og ultimo kvartalet, som specificeret i tabel 2 i Del 1 i bilag II til denne retningslinje i det omfang data er tilgængelige, herunder efter bedste skøn, hvor data er tilgængelige

e)	Kvartalsvise udestående beløb som specificeret i tabel 3 i Del 1 i bilag II til denne retningslinje I det omfang data er tilgængelige, herunder efter bedste skøn, hvor data er tilgængelige.

2. De nationale centralbanker indberetter følgende statistiske information om justeringer for værdiændringer for andre MFI'er til ECB:

a)	Månedlige justeringer for værdiændringer, som specificeret i tabel 1A i Del 4 i bilag I til forordning (EU) 2021/379 (ECB/2021/2)

b)	Månedlige justeringer for værdiændringer, som specificeret i tabel 5b i Del 5 i bilag I til forordning (EU) 2021/379 (ECB/2021/2)

c)	Kvartalsvise justeringer for værdiændringer, som specificeret i tabel 2A i Del 4 i bilag I til forordning (EU) 2021/379 (ECB/2021/2)

d)	Månedlige og kvartalsvise justeringer for værdiændringer, som specificeret i tabel 2 i Del 1 i Bilag II til denne retningslinje efter bedste skøn, hvor data er tilgængelige

e)	Kvartalsvise justeringer for værdiændringer, som specificeret i tabel 3 i Del 1 i bilag II til denne retningslinje efter bedste skøn, hvor data er tilgængelige.

3. De nationale centralbanker indberetter følgende statistiske information om justeringer for omklassifikationer for andre MFI'er til ECB:

a)	Månedlige justeringer for omklassifikationer for så vidt angår hver udestående beløbspost indberettet i henhold til stk. 1, litra a)

b)	Månedlige justeringer for omklassifikationer for så vidt angår hver udestående beløbspost indberettet i henhold til stk. 1, litra c)

c)	Kvartalsvise justeringer for omklassifikationer for så vidt angår hver udestående beløbspost som specificeret i tabel 2 i Del 3 i bilag I til forordning (EU) 2021/379 (ECB/2021/2), med undtagelse af de poster, der henviser til opdeling af udlån efter resterende løbetider

d)	Månedlige og kvartalsvise justeringer for omklassifikationer som specificeret i tabel 2 i Del 1 i bilag II til denne retningslinje efter bedste skøn, hvor data er tilgængelige

e)	Kvartalsvise justeringer for omklassifikationer specificeret i tabel 3 i Del 1 i bilag II til denne retningslinje, efter bedste skøn hvor data er tilgængelige.

4. De nationale centralbanker indberetter til ECB statistisk information om månedlige udlånsoverdragelser netto som specificeret i tabel 5a i Del 5 i bilag I til forordning (EU) 2021/379 (ECB/2021/2).

5. De nationale centralbanker indberetter til ECB følgende statistiske information, hvor tilgængelig, om securitiserede udlån eller på anden vis overført af MFI'er, og som serviceres af ikke-MFI'er:

a)	Udestående beløb ultimo måneden på udlån serviceret af ikke-MFI'er, som specificeret i tabel 1 i Del 2 i bilag II til denne retningslinje

b)	Månedlige finansielle transaktioner i de udestående lånebeløb, der serviceres af ikke-MFIer, undtagen påvirkningen fra udlånsoverdragelserne som specificeret i tabel 1 i Del 2 i bilag II til denne retningslinje.

6. De nationale centralbanker indberetter netto overførsler, udestående beløb, justeringer for værdiændringer og justeringer for omklassifikationer som specificeret i tabel 2 i Del 2 i bilag II til denne retningslinje, hvor de nationale centralbanker har instrueret MFI'erne i at inkludere udlån overdraget af en MFI, og hvor en anden indenlandsk MFI agerer som servicerer i indberetningen af Blok 1 i tabel 5a og 5b i Del 5 i bilag I til forordning (EU) 2021/379 (ECB/2021/2) i overensstemmelse med afsnit 2.3 i Del 5 i bilag I til forordning (EU) 2021/379 (ECB/2021/2).

7. Den statistiske information, der indberettes i henhold til denne artikel, indberettes på aggregeret grundlag og verificeres i overensstemmelse med artikel 30. Statistisk information om justeringer for omklassifikationer og justeringer for værdiændringer indberettes i overensstemmelse med bilag I til denne retningslinje. Hvor det er relevant opregnes den statistiske information, der indberettes i henhold til denne artikel, i overensstemmelse med artikel 8.

Artikel 5

Statistisk information der skal indberettes om pengemarkedsforeningers (MMF'er) balanceposter

1. De nationale centralbanker indberetter statistisk information om udestående beløb ultimo kvartalet for pengemarkedsforeningers balanceposter til ECB, som specificeret i tabellerne 1 og 2 i Del 3 i bilag II til denne retningslinje.

2. De nationale centralbanker indberetter statistisk information om kvartalsvise justeringer for værdiændringer til ECB som specificeret i tabel 1 i Del 3 i bilag II til denne retningslinje. Hvis en undtagelse er indrømmet i henhold til artikel 9, stk. 6, i forordning (EU) 2021/379 (ECB/2021/2) til visse eller alle MMF'er for så vidt angår indberetning af justeringer for værdiændringer, frembringer de nationale centralbanker denne information efter bedste skøn, hvis de omfattede beløb er væsentlige.

3. De nationale centralbanker indberetter statistisk information til ECB om kvartalsvise justeringer for omklassifikationer, som specificeret i tabel 1 i Del 3 i bilag II til denne retningslinje.

4. Statistisk information, der indberettes i henhold til denne artikel, indberettes på aggregeret grundlag og verificeres i overensstemmelse med artikel 30. Statistisk information om justeringer for omklassifikationer og værdiændringer indberettes i henhold til bilag I til denne retningslinje. Hvis relevant, opregnes den statistiske information, der indberettes i henhold til denne artikel, i overensstemmelse med artikel 8.

Artikel 6

Statistisk information der indberettes om MFI'ers uudnyttede kreditfaciliteter

1. De nationale centralbanker indberetter til ECB på kvartalsbasis følgende statistisk information om beløbene på uudnyttede kreditfaciliteter, der er ydet af andre MFI'er:

a)	Udestående beløb, som specificeret i tabel 1 i Del 4 i bilag II til denne retningslinje vedrørende balancen ultimo måneden for hver måned i kvartalet eller

Udestående beløb, som specificeret i tabel 1 i Del 4 i bilag II til denne retningslinje vedrørende balancen ultimo måneden for den sidste måned i kvartalet.

Med henblik på første afsnit indberetter de nationale centralbanker statistisk information, hvis den faktiske information er tilgængelig. Hvis ingen faktisk information er tilgængelig, indberetter de nationale centralbanker estimater.

2. De nationale centralbanker indberetter til ECB statistisk information om justeringer for omklassifikationer for så vidt angår hvert udestående beløb, der indberettes i henhold til stk. 1 efter bedste evne.

3. De nationale centralbanker indberetter statistisk information om MFI'ers uudnyttede kreditfaciliteter med henvisning til en eller følgende, hvor det er muligt:

a)	»ikke-balanceførte beløb« som defineret i bilag IV til forordning (EU) 2016/867 (ECB/2016/13)

b)	»uudnyttede kreditfaciliteter« klassificeret som »mellemliggende risiko«, »mellemliggende/lav risiko« og »lav risiko«, som henvist til i bilag I til forordning (EU) nr. 575/2013.

Hvis de nationale centralbanker ikke indberetter statistisk information med henvisning til første afsnit, litra a) og b), indberetter de nationale centralbanker den statistiske information med henvisning til relevante nationale definitioner.

4. Den statistiske information, der indberettes i henhold til denne artikel, indberettes på et aggregeret grundlag og verificeres i overensstemmelse med artikel 30. Statistisk information om justeringer for omklassifikationer indberettes i overensstemmelse med bilag I til denne retningslinje. Hvis relevant opregnes den statistiske information, der indberettes i henhold til denne artikel, i overensstemmelse med artikel 8.

Artikel 7

Statistisk information der indberettes om MFI-udlån til ikke-finansielle selskaber efter økonomisk aktivitet

1. De nationale centralbanker indberetter til ECB, hvor det er tilgængeligt, statistisk information om udestående beløb ultimo kvartalet for MFI-udlån til ikke-finansielle selskaber i euroområdet, opdelt efter økonomisk aktivitet efter den statistiske klassifikation af økonomiske aktiviteter i Unionen (NACE Rev. 2) (18) i overensstemmelse med Del 5 i bilag II til denne retningslinje.

2. De nationale centralbanker indsender efter anmodning redegørelser til ECB om påvirkningen af omklassifikationerne på de udestående beløb, der indberettes i henhold til stk. 1, herunder justeringer for omklassifikationer, der indberettes i henhold til artikel 4, stk. 3.

3. Den statistiske information, der indberettes i henhold til denne artikel, indberettes på aggregeret grundlag og verificeres i overensstemmelse med artikel 30.

Artikel 8

Opregning af MFI-balanceposter

1. Hvis de nationale centralbanker undtager MFI'er i overensstemmelse med stk. 1, 2, 4, 6 og 7 i artikel 9 i forordning (EU) 2021/379 (ECB/2021/2), opregner de nationale centralbanker den statistiske information, der er indsamlet i henhold til den forordning, for at repræsentere den samlede rapporteringspopulation med henblik på at opstille den månedlige og kvartalsvise statistiske information, der skal indberettes til ECB i overensstemmelse med denne afdeling.

2. Hvis de nationale centralbanker opregner statistisk information i henhold til stk. 1, skal de anvende mindst én af følgende metoder:

Ved information om manglende opdeling udledes estimater ved at anvende rater, der er baseret på en undergruppe af den faktiske rapporteringspopulation, der vurderes at være den mest repræsentative af haleinstitutterne som følger:

i)	De nationale centralbanker i medlemsstater, hvis bidrag til den aggregerede MFI-balance for euroområdet overstiger 2 %, fastsætter denne undergruppe således, at den samlede balance for enhederne i undergruppen ikke overstiger 35 % af den nationale aggregerede MFI-balance

ii)

De nationale centralbanker i medlemsstater, hvis bidrag til den aggregerede MFI-balance i euroområdet ikke overstiger 2 %, fastsætter denne undergruppe således, at den samlede balance for enhederne i undergruppen ikke overstiger 35 % af den nationale aggregerede MFI-balance, medmindre opregningen i henhold til denne tilgang medfører væsentlige omkostninger for den nationale centralbank, i hvilket tilfælde den nationale centralbank kan anvende forholdstal, der er baseret på den faktiske rapporteringspopulation i stedet for

iii)

Kravene til fastlæggelse af undergrupper af den faktiske rapporteringspopulation, jf. nr. i) og ii), finder ikke anvendelse, hvis balancerne for de institutter, der er underlagt undtagelser, ikke overstiger 1 % af den nationale aggregerede MFI-balance. I sådanne tilfælde kan de nationale centralbanker anvende forholdstal baseret på den faktiske rapporteringspopulation i stedet for

b)	Ved anvendelse af litra a) kan både haleinstitutterne og undergruppen af den faktiske rapporteringspopulation underinddeles i forskellige grupper med henvisning til type af institution

Hvis det kombinerede bidrag af MMF'er, der er indrømmet en undtagelse i henhold til artikel 9, stk. 1, i forordning (EU) 2021/379 (ECB/2021/2), overstiger 30 % af den nationale MMF-balance, opregner de nationale centralbanker den statistiske information vedrørende MMF'erne separat fra pengeinstitutter og i overensstemmelse med én af følgende metoder:

i)	De nationale centralbanker anvender den statistiske information, der er indsamlet fra MMF'erne som ikke er indrømmet undtagelser i henhold til artikel 9, stk. 1, i forordning (EU) 2021/379 (ECB/2021/2), hvis den statistiske information er tilstrækkelig repræsentativ med henblik på opregning

ii)

De nationale centralbanker estimerer en balance for MMF-sektoren fra alternative informationskilder, mindst én gang om året, og anvender denne som grundlag for en opregning, hvis alle MMF'er er indrømmet undtagelser i henhold til artikel 9, stk. 1, i forordning (EU) 2021/379 (ECB/2021/2), eller hvis den statistiske information, der er indsamlet fra MMF'er, der er ikke er indrømmet undtagelser i henhold til artikel 9, stk. 1, i forordning (EU) 2021/379 (ECB/2021/2), ikke er tilstrækkelig repræsentativ med henblik på opregning

Hvis den statistiske information er indsamlet i henhold til forordning (EU) 2021/379 (ECB/2021/2) ved en lavere hyppighed eller ved senere tidsfrister end den statistiske information, der indberettes til ECB i henhold til denne retningslinje, estimerer de nationale centralbanker den statistiske information for de manglende perioder ved enten at:

i)	Gentage den information, hvor resultaterne har vist sig at være tilstrækkelige, eller

ii)	Anvende passende statistiske estimeringsteknikker for at tage højde for tendenser eller sæsonmønstre.

Med henblik på litra a) til d) kan forholdstal eller anden mellemregning, der anvendes til opregning, udledes af information fra tilsynsmyndigheder, hvis den information er tilstrækkeligt i overensstemmelse med den statistiske information, der skal opregnes.

3. Hvis de nationale centralbanker har indrømmet en undtagelse til MFI'er i henhold til artikel 9, stk. 7, i forordning (EU) 2021/379 (ECB/2021/2), opregner de ved at estimere den kvartalsvise statistiske information, der skal indberettes til ECB i henhold til artikel 4, som følger:

Hvis de nationale centralbanker indsamler statistisk information fra MFI'er i henhold til forordning (EU) 2021/379 (ECB/2021/2) ved en lavere hyppighed end per kvartal, kan de anvende den statistiske information med henblik på at estimere den statistiske information for de manglende perioder, eller de kan anvende passende statistiske estimeringsteknikker for at tage højde for tendenser eller sæsonmønstre

Hvis de nationale centralbanker indsamler statistisk information fra MFI'er i henhold til forordning (EU) 2021/379 (ECB/2021/2) på et mere aggregeret niveau, kan de anvende den statistiske information med henblik på at estimere den statistiske information, der skal indberettes til ECB i henhold til artikel 4, eller de kan anvende passende opdelinger som grundlag for disse estimater

Hvis de nationale centralbanker indsamler kvartalsvis statistisk information i henhold til forordning (EU) 2021/379 (ECB/2021/2) fra MFI'er, som samlet dækker mindst 80% af indlån, udlån og gældsinstrumentsbeholdninger og aktier/andele i investeringsforeninger, fra residente i en medlemsstat uden for euroområdet for hvilken en undtagelse er indrømmet, estimerer de den statistiske information, der skal indberettes, på det grundlag eller

Hvis de nationale centralbanker estimerer den statistiske information, der skal indberettes på grundlag af alternative kilder, foretager de nødvendige justeringer for at tage højde for de forskellige begreber og definitioner, der er anvendt i henhold til forordning (EU) 2021/379 (ECB/2021/2) i forhold til dem, der anvendes for de alternative kilder.

Artikel 9

Tidsfrister

1. De nationale centralbanker indberetter til ECB den månedlige statistiske information, jf. denne afdeling, inden forretningstids ophør den 15. arbejdsdag efter udgangen af den måned, som informationen vedrører i overensstemmelse med artikel 7, stk. 2, i forordning (EU) 2021/379 (ECB/2021/2) og den indberetningskalender, som fremgår af artikel 32.

2. De nationale centralbanker indberetter til ECB den kvartalsvise statistiske information, jf. denne afdeling, inden forretningstids ophør den 28. arbejdsdag efter udgangen af det kvartal, som informationen vedrører i overensstemmelse med artikel 7, stk. 3, i forordning (EU) 2021/379 (ECB/2021/2) og den indberetningskalender, som fremgår af artikel 32.

Artikel 10

Revision

1. De nationale centralbanker kan revidere den statistiske information, der indberettes i henhold til denne afdeling, på følgende vis:

a)	Revideringer af den seneste og forrige månedlige statistiske information indberettet i henhold til artikel 3 og 4, kan indsendes til ECB til enhver tid

b)	Revideringer af den seneste kvartalsvise statistiske information, der er indberettet i henhold til artikel 3 og 4, kan indsendes til ECB til enhver tid

c)	Revideringer af den statistiske information, der er indberettet i henhold til artikel 3 og 4, bortset fra de revideringer, der fremgår af litra a) og b), kan indsendes til ECB udenfor en månedlig produktionsperiode

d)	Revideringer af den statistiske information, der indberettes i henhold til artikel 5-7, kan indsendes til ECB til enhver tid.

De nationale centralbanker kan, efter at have underrettet ECB, revidere den statistiske information, der fremgår af litra c), i løbet af en månedlig produktionsperiode, hvis revideringerne væsentligt forbedrer kvaliteten af den statistiske information. ECB kan behandle disse revideringer efter den pågældende månedlige produktionsperiode. ECB underretter den relevante nationale centralbank, hvis behandlingen af revideringerne udsættes til efter den månedlige produktionsperiode.

2. De nationale centralbanker indsender redegørelser til ECB for de revideringer, der efter anmodning indsendes i henhold til stk. 1. De nationale centralbanker indsender også redegørelser til ECB i begge følgende tilfælde:

a)	De nationale centralbanker indsender redegørelser for revideringer af mindst 5 mia. EUR (i absolut værdi) og frembringer disse redegørelser samtidig med revideringerne, og under alle omstændigheder før ECB's afslutning af dataproduktionen for den pågældende produktionsperiode

b)	Hvis de nationale centralbanker indsender revideringer i løbet af en månedlig produktionsperiode i overensstemmelse med stk. 1, andet afsnit, skal redegørelserne foreligge samtidig med indberetningen.

Redegørelser, der indsendes i henhold til første afsnit skal indikere, hvorvidt revideringerne, der påvirker de indberettede serier, er endelige eller underlagt yderligere revideringer.

AFDELING 3

MFI-RENTESATSER

Artikel 11

Statistisk information der skal indberettes om MFI-rentestatistik

1. De nationale centralbanker indberetter til ECB følgende information om rentesatser, der anvendes af MFI'er på indlån fra og udlån til husholdninger og ikke-finansielle selskaber (»MFI-rentesatser« eller »MIR«):

a)	Den nationale månedlige statistiske information vedrørende udestående beløb og nye forretninger, som specificeret i tillæg 1 og 2 til bilag I til forordning (EU) nr. 1072/2013 (ECB/2013/34)

b)	Den månedlige statistiske information vedrørende nye forretninger, som specificeret i Del 1 i bilag III til denne retningslinje.

Den statistiske information, der indberettes i henhold til denne artikel indberettes på aggregeret grundlag og verificeres i overensstemmelse med artikel 30. De nationale centralbanker indberetter denne information i overensstemmelse med Del 3 i bilag III til denne retningslinje, hvor denne finder anvendelse.

2. De nationale centralbanker kan indrømme undtagelser vedrørende følgende indikatorer:

indikator 62 til 85 i tabel 3 og 4 i tillæg 2 til bilag I til forordning (EU) nr. 1072/2013 (ECB/2013/34) for så vidt angår følgende:

i)	renter, der anvendes på ikke-finansielle selskaber

ii)	forretningsstørrelsen for udlån til ikke-finansielle selskaber, for hvilke der er stillet sikkerhed/garantier

indikator 37 til 54 i tabel 3 og 4 i tillæg 2 til bilag I til forordning (EU) nr. 1072/2013 (ECB/2013/34), hvis den nationale aggregerede forretningsstørrelse for de tilsvarende poster, der vedrører indikator 37 til 54 og dækkende alle udlån, udgør mindre end 10 % af den nationale aggregerede forretningsstørrelse af summen af alle udlån i den samme størrelseskategori og mindre end 2 % af forretningsstørrelsen for den samme størrelse og den samme oprindelige periode for rentefikseringskategorien på euroområde-niveau.

Undtagelser indrømmet af de nationale centralbanker i henhold til første afsnit er med forbehold af artikel 4 i forordning (EU) nr. 1072/2013 (ECB/2013/34).

3. Hvor undtagelser indrømmes i henhold til stk. 2, verificeres de deri indeholdte tærskler årligt af de nationale centralbanker.

Artikel 12

Opregning af MFI-rentestatistik

1. Hvis den statistiske information, som de nationale centralbanker modtager om MFI-rentesatser, ikke udgør den faktiske rapporteringspopulation som følge af anvendelsen af stikprøver, udvælger og vedligeholder de nationale centralbanker stikprøven og opregner den statistiske information om en ny forretningsstørrelse for at sikre, at 100 % af rapporteringspopulationen er repræsenteret, som specificeret i Del 2 I bilag III til denne retningslinje.

2. Hvis de nationale centralbanker indrømmer undtagelser til indberetningskravene for MFI-rentestatistik i overensstemmelse med artikel 4 i forordning (EU) nr. 1072/2013 (ECB/2013/34) eller artikel 11, stk. 2, i denne retningslinje, overføres den statistiske information, der indberettes i henhold til artikel 11, stk. 1, i denne retningslinje, til de manglende månedlige perioder, ved at anvende passende statistiske estimeringsteknikker til at tage højde for informationstendenser eller sæsonmønstre.

Artikel 13

Tidsfrister

De nationale centralbanker indberetter til ECB den statistiske information, der henvises til i artikel 11, inden forretningstids ophør på den 19. arbejdsdag efter udgangen af måneden, som informationen vedrører, i overensstemmelse med artikel 3, stk. 4, i forordning (EU) nr. 1072/2013 (ECB/2013/34) og indberetningskalenderen, der fremgår af artikel 32.

Artikel 14

Revision

1. De nationale centralbanker kan revidere den statistiske information, der indberettes i henhold til denne afdeling på ethvert tidspunkt, undtagen i løbet af den relevante produktionsperiode, hvor de nationale centralbanker kun kan revidere den statistiske information, der indberettes for den foregående referenceperiode.

De nationale centralbanker kan, efter at have underrettet ECB, revidere den statistiske information, der indberettes i henhold til denne afdeling, i løbet af den relevante produktionsperiode, hvis revideringerne væsentligt forbedrer kvaliteten af den statistiske information. ECB kan behandle disse revideringer efter den pågældende produktionsperiode. ECB underretter den relevante nationale centralbank, hvis behandlingen af disse revideringer udsættes til efter den månedlige produktionsperiode.

2. De nationale centralbanker indsender efter anmodning fra ECB følgende redegørelser for revideringer, der indsendes i henhold til stk. 1:

a)	Redegørelser for revideringer, der væsentligt forbedrer kvaliteten af den statistiske information, der indberettes til ECB

b)	Redegørelser for revideringer af statistisk information, der indberettes til ECB for perioder forud for den foregående referencemåned.

Redegørelser, der indsendes i henhold til første afsnit, skal indikere, hvorvidt revideringerne, der påvirker de indberettede serier, er endelige eller underlagt yderligere revideringer.

AFDELING 4

INDIVIDUELLE MFI-BALANCEPOSTER OG RENTESATSER

Artikel 15

Identifikation af kreditinstitutter, for hvilke individuel statistisk information skal indberettes

1. De nationale centralbanker indberetter statistisk information som fastsat i artikel 16 for kreditinstitutter, som er residente i medlemsstater i euroområdet, med undtagelse af følgende:

a)	Kreditinstitutter, der ikke er MFI'er

b)	Haleinstitutter og

c)	Kreditinstitutter, der har samlede aktiver lig med eller under 100 mio. EUR, og hvor ECB's Styrelsesråd har givet den relevante nationale centralbank tilladelse i henhold til stk. 2.

Med henblik på indberetning af den statistiske information til ECB i henhold til artikel 16, kan den relevante nationale centralbank indberette statistisk information for grupper af kreditinstitutter. Disse grupper af kreditinstitutter skal identificeres af de nationale centralbanker i samråd med ECB.

2. ECB's Styrelsesråd kan give tilladelse til at anvende den tærskel, der er fastsat i stk. 1, litra c), efter anmodning fra den nationale centralbank, hvis rapporteringsbyrden for den pågældende nationale centralbank ville blive uforholdsmæssigt påvirket. Hvis ECB's Styrelsesråd finder, at den pågældende nationale centralbanks rapporteringsbyrde ikke længere er uforholdsmæssigt påvirket, kan den tilbagekalde tilladelsen efter anmodning fra den pågældende nationale centralbank.

3. De nationale centralbanker registrerer kreditinstitutterne og grupperne af kreditinstitutter, jf. stk. 1, i Registeret for data om institutter og tilknyttede enheder (RIAD), som fastsat i henhold til Den Europæiske Centralbanks retningslinje (EU) 2018/876 (ECB/2018/16) (19).

4. De nationale centralbanker registrerer med henblik på denne afdeling de kreditinstitutter og grupper af kreditinstitutter, jf. stk. 1, som er kerneinstitutter, hvis nogen af følgende finder anvendelse:

a)	Kreditinstituttet er den del af et panel af kreditinstitutter, for hvilke individuelle MFI-data blev overført til ECB for referenceperioden januar 2021 i overensstemmelse med artikel 17a, stk. 1, i retningslinje ECB/2014/15

b)	Kreditinstituttet er et nyt kreditinstitut, der er resultatet af en sammenlægning, erhvervelse eller anden selskabsmæssig omstrukturering, der omfatter et eller flere kerneinstitutter, og som finder sted efter denne retningslinjes ikrafttræden

c)	Kreditinstituttet er resident i en medlemsstat, der indfører euroen efter denne retningslinjes ikrafttræden og identificeres som et kerneinstitut af ECB's Styrelsesråd, efter høring af Den Statistiske Komité.

Hvis Styrelsesrådet identificerer kreditinstitutter i henhold til første afsnit, litra c), underretter det den relevante nationale centralbank herom.

5. Hvis de nationale centralbanker har fået tilladelse til at ekskludere kreditinstitutter, der har samlede aktiver lig med eller under 100 mio. EUR i henhold til stk. 1, litra c), skal de revidere kreditinstitutternes samlede aktiver mindst en gang hvert tredje år og registrere informationen i RIAD i overensstemmelse hermed. Styrelsesrådet underrettes om resultaterne af den revision uden ugrundet ophold.

6. ECB's Styrelsesråd kan delegere beføjelsen til direktionen til at give eller tilbagekalde tilladelsen i henhold til stk. 2. Der skal ved en sådan delegation tages højde for, hvorvidt rapporteringsbyrden for den pågældende nationale centralbank vil blive uforholdsmæssigt påvirket heraf.

7. Hvis direktionen udøver den delegerede beføjelse i henhold til stk. 6, skal de underrette Styrelsesrådet om enhver truffet afgørelse uden ugrundet ophold.

Artikel 16

Statistisk information der skal indberettes om individuelle MFI-balanceposter og rentesatser (IBSI og IMIR)

1. De nationale centralbanker indberetter til ECB statistisk information, der er indsamlet i overensstemmelse med forordning (EU) 2021/379 (ECB/2021/2) om følgende individuelle balanceposter (individual balance sheet items, IBSI) for de kreditinstitutter, der er omfattet af artikel 15, stk. 1:

a)	Udestående beløb ultimo måneden, som specificeret i tabel 1 og 2 i bilag IV til denne retningslinje

b)	Udestående beløb ultimo kvartalet, som specificeret i tabel 1 og 2 i bilag IV til denne retningslinje.

Hvis de nationale centralbanker indsamler statistisk information omfattet af litra b) månedligt, kan de i stedet indberette til ECB de udestående beløb ultimo måneden for disse poster.

2. De nationale centralbanker indberetter til ECB de månedlige »hjælpetjenester«, som specificeret i tabel 1 og 2 i bilag IV til denne retningslinje vedrørende kreditinstitutternes balancer, jf. artikel 15, stk. 1, i overensstemmelse med bilag I til denne retningslinje. Hjælpetjenesterne skal omfatte én eller begge af følgende:

a)	Justeringer for værdiændringer og omklassifikationer

b)	udlånsoverdragelser.

3. De nationale centralbanker skal indberette til ECB statistisk information om følgende individuelle MFI-rentesatser (IMIR), der er indsamlet i overensstemmelse med forordning (EU) nr. 1072/2013 (ECB/2013/34) fra de kerneinstitutter, der er omfattet artikel 15, stk. 4:

a)	De månedlige rentesatser for udestående beløb af eurodenominerede indlån og udlån til husholdninger og ikke-finansielle selskaber, der er residente i euroområdet, som specificeret i tabel 3 i bilag IV til denne retningslinje

b)	Månedlig størrelse af nye forretninger af eurodenominerede indlån og udlån til husholdninger og ikke-finansielle selskaber, der er residente i euroområdet, som specificeret i tabel 3 i bilag IV til denne retningslinje

c)	De månedlige rentesatser for størrelsen af nye forretninger i eurodenominerede indlån og udlån til husholdninger og ikke-finansielle selskaber, der er residente i euroområdet, som specificeret i tabel 3 i bilag IV til denne retningslinje.

4. Hvis statistisk information indberettes for grupper af kreditinstitutter, jf. artikel 15, stk. 1, anvender de nationale centralbanker følgende:

a)	Udestående beløb, indberettet af de nationale centralbanker i henhold til stk. 1, beregnes som summen af de udestående beløb for de enkelte medlemmer af gruppen

b)	Hjælpetjenesterne, der indberettes af de nationale centralbanker i henhold til stk. 2, beregnes som summen af hjælpetjenester for de enkelte medlemmer af gruppen

Rentesatserne, der indberettes af de nationale centralbanker i henhold til stk. 3, beregnes som de vægtede gennemsnit, hvorimod gruppestørrelse beregnes som summen af de individuelle størrelser. Hvis de nationale centralbanker indberetter information om gruppen institut-for-institut, skal de gennemsnitlige rentesatser kun dække de institutter, som er omfattet af den nationale MIR-stikprøve og som er ikke genstand for en undtagelse; samme tilgang finder anvendelse på gruppestørrelser.

5. De nationale centralbanker redegør for ECB, efter anmodning og efter bedste evne, om de fusioner og overtagelser, andre selskabsmæssige omstruktureringer og udlånsoverdragelser, der fandt sted i løbet af den referencemåned, som påvirker den statistiske information for kerneinstitutterne, der indberettes i henhold til denne artikel.

6. ECB kan anvende og dele redegørelserne, der er fremsendt i henhold til stk. 5, inden for Eurosystemet med henblik på at støtte analysen af data, under hensyn til det gældende fortrolighedsregime.

Artikel 17

Tidsfrister

1. De nationale centralbanker indberetter til ECB den statistiske information, der indberettes i henhold til stk. 1 og 2, i artikel 16 for de kerneinstitutter, der er omfattet af artikel 15, stk. 4, inden forretningstids ophør den 15. arbejdsdag efter den referenceperiode, som de vedrører, og i overensstemmelse med indberetningskalenderen i artikel 32. Ellers indberetter de nationale centralbanker den statistiske information til ECB inden forretningstids ophør den 20. arbejdsdag efter den referenceperiode, som de vedrører, og i overensstemmelse med indberetningskalenderen i artikel 32.

2. De nationale centralbanker indberetter til ECB den statistiske information, der skal indberettes i henhold til artikel 16, stk. 3, inden forretningstids ophør den 19. arbejdsdag efter den referenceperiode, de vedrører, og i overensstemmelse med indberetningskalenderen i artikel 32.

Artikel 18

Revision

1. Hvis de nationale centralbanker reviderer statistisk information i overensstemmelse med artikel 10, skal de også, hvor det er relevant, revidere den statistiske IBSI-information, der indberettes i henhold til stk. 1 og 2 i artikel 16.

2. Revideringer af den statistiske information, der indberettes i henhold til stk. 1 og 2 i artikel 16, vedrørende kreditinstitutter, der ikke er kerneinstitutter, indberettes af de nationale centralbanker efter bedste evne.

3. Hvis de nationale centralbanker reviderer statistisk information i overensstemmelse med artikel 14, skal de også, hvor det er relevant, revidere den statistiske IMIR-information, der indberettes i henhold til artikel 16, stk. 3.

4. De nationale centralbanker indsender redegørelser til ECB, efter anmodning, for revideringer, der indsendes i henhold til denne artikel.

AFDELING 5

KREDITINSTITUTTERS MINDSTERESERVER

Artikel 19

Statistisk information der skal indberettes om reservekravsgrundlaget

1. De nationale centralbanker indberetter til ECB statistisk information om udestående beløb ultimo måneden, som specificeret i tabel 1 i Del 1 i bilag V til denne retningslinje, vedrørende kreditinstitutternes aggregerede reservekravsgrundlag, som beregnet i overensstemmelse med forordning (EU) 2021/378 (ECB/2021/1).

2. Den statistiske information, der indberettes i henhold til stk. 1, udledes af den statistiske information, der er fastsat i forordning (EU) 2021/379 (ECB/2021/2), og som indsamles af de nationale centralbanker fra kreditinstitutter, der er underlagt mindstereserver i henhold til forordning (EU) 2021/378 (ECB/2021/1).

For så vidt angår de kreditinstitutter, der er haleinstitutter, anvender de nationale centralbanker i beregningen af det aggregerede reservekravsgrundlag ultimo måneden den seneste tilgængelige statistiske information ultimo kvartalet efter ECB's offentliggørelse af den kvartalsvise statistiske information, der er indsamlet i henhold til artikel 4 i denne retningslinje.

3. De nationale centralbanker indberetter til ECB den statistiske information om det aggregerede engangsbeløb, der er specificeret i tabel 2 i Del 1 i bilag V til denne retningslinje, og som er fratrukket kreditinstitutternes mindstereserver i overensstemmelse med artikel 6, stk. 2, i forordning (EU) (EU) 2021/378 (ECB/2021/1).

4. De nationale centralbanker kan revidere den statistiske information, der indberettes i henhold til denne artikel til enhver tid. Hvis revideringerne indberettes af de nationale centralbanker i henhold til denne artikel, efter at vedligeholdelsesperioden er begyndt, kan ECB beslutte ikke at behandle de revideringer.

Hvis en underrettende part reviderer sit reservekravsgrundlag i overensstemmelse med artikel 7, stk. 5, i forordning (EU) (EU) 2021/378 (ECB/2021/1), reviderer de nationale centralbanker tilsvarende den statistiske information, der indberettes i henhold til denne artikel.

Artikel 20

Statistisk information der skal indberettes om makrokoefficientstatistik

De nationale centralbanker indberetter til ECB den statistiske information om udestående beløb ultimo måneden vedrørende makrokoefficienten, som specificeret i tabellen i Del 2 i bilag V til denne retningslinje.

Den statistiske information, der indberettes i henhold til stk. 1, udledes af de nationale centralbanker fra den tilgængelige månedlige statistiske information, der er indsamlet fra kreditinstitutter i henhold til forordning (EU) 2021/379 (ECB/2021/2). Hvis den statistiske information, der skal indberettes, ikke finder anvendelse for en medlemsstat, indberetter den pågældende nationale centralbank den statistiske information som nul.

Artikel 21

Tidsfrister

De nationale centralbanker indberetter til ECB den relevante månedlige statistiske information, omfattet af artikel 19 og 20 inden forretningstids ophør den sidste arbejdsdag forud for starten på den relevante vedligeholdelsesperiode, og i overensstemmelse med indberetningskalenderen i artikel 32.

AFDELING 6

POSTGIROKONTORER OG OFFENTLIG FORVALTNING OG SERVICE

Artikel 22

Statistisk information der skal indberettes om postgirokontorer og offentlig forvaltning og service

1. De nationale centralbanker indberetter til ECB statistisk information om udestående beløb ultimo måneden, som specificeret i tabel 1 i bilag VI til denne retningslinje, og som dækker følgende:

a)	Postgirokontorer, der indberetter i henhold til artikel 3 i forordning (EU) nr. 1074/2013 (ECB/2013/39)

b)	Den offentlige forvaltning og services monetære forpligtelser og den offentlige forvaltning og services beholdninger af kontanter og værdipapirer udstedet af MFI'er i euroområdet.

2. De nationale centralbanker skal ikke indberette statistisk information i henhold til denne artikel, hvis den statistiske information omfattet af stk. 1, litra a), ikke eksisterer, og aktiver og passiver omfattet af stk. 1, litra b), ikke eksisterer eller ikke er væsentlige.

3. De nationale centralbanker indberetter til ECB justeringer for omklassifikationer for så vidt angår hver udestående beløbspost, der indberettes i henhold til stk. 1, som specificeret i tabel 1 i bilag VI til denne retningslinje.

4. De nationale centralbanker indberetter til ECB justeringer for værdiændringer, hvis disse er væsentlige, som specificeret i tabel 1 i bilag VI til denne retningslinje.

5. Den statistiske information, der indberettes i henhold til denne artikel, indberettes på et aggregeret grundlag og verificeres i overensstemmelse med artikel 30. Statistisk information om justeringer for omklassifikationer og værdiændringer indberettes i overensstemmelse med bilag I til denne retningslinje.

Artikel 23

Tidsfrister

De nationale centralbanker indberetter til ECB den statistiske information, der er omhandlet i denne afdeling, inden arbejdstids ophør på den 15. arbejdsdag efter afslutningen af den måned, som informationen vedrører, i overensstemmelse med artikel 5 i forordning (EU) nr. 1074/2013 (ECB/2013/39) og med den indberetningskalender, der fremgår af artikel 32 i denne retningslinje.

Artikel 24

Revision

1. De nationale centralbanker kan revidere den statistiske information, der indberettes i henhold til denne afdeling, som følger:

a)	Revideringer af den seneste og forrige månedlige statistiske information kan indsendes til ECB til enhver tid

b)	Revideringer af den månedlige statistiske information, bortset fra den seneste og forrige månedlige statistiske information, kan indsendes uden for den månedlige produktionsperiode.

De nationale centralbanker kan, efter underretning af ECB, revidere den statistiske information i litra b) i løbet af den månedlige produktionsperiode, hvis denne væsentligt forbedrer kvaliteten af informationen. ECB kan behandle disse revideringer efter den månedlige produktionsperiode. ECB underretter den relevante nationale centralbank, hvis behandlingen af disse revideringer udsættes indtil efter den månedlige produktionsperiode.

2. De nationale centralbanker indsender til ECB efter anmodning redegørelser for de revideringer, der er indberettet i henhold til stk. 1, som følger:

a)	De nationale centralbanker frembringer redegørelser for revideringer af mindst 5 mia. EUR (i absolut værdi) og frembringer disse redegørelser samtidig med revideringerne og under alle omstændigheder før afslutningen af ECB's dataproduktion for den pågældende produktionsperiode

b)	Hvis de nationale centralbanker indsender revideringer i løbet af en månedlig produktionsperiode i overensstemmelse med stk. 1, andet afsnit, i skal redegørelserne frembringes på indberetningstidspunktet.

Redegørelser, der indsendes i henhold til første afsnit, skal indikere, hvorvidt revideringerne, der påvirker de indberettede serier, er endelige eller underlagt yderligere revision.

AFDELING 7

STRUKTURELLE FINANSIELLE INDIKATORER (SFI'er) FOR KREDITINSTITUTTER

Artikel 25

Statistisk information der skal indberettes om SFI'er for kreditinstitutter

1. De nationale centralbanker indberetter til ECB SFI'er for de kreditinstitutter, som er MFI'er, som specificeret i bilag VII til denne retningslinje. SFI'er indberettes på et aggregeret grundlag og verificeres i overensstemmelse med artikel 30.

Som undtagelse fra første afsnit kan de nationale centralbanker frembringe den statistiske information, der er omfattet deraf, ved hjælp af alternative datakilder. ECB kan anvende den information til at udlede SFI'er for kreditinstitutterne, under forudsætning af en aftale mellem ECB og den nationale centralbank.

2. Hvis den statistiske information, der indberettes i henhold til stk. 1, ikke omfatter hele rapporteringspopulationen, opregner de nationale centralbanker den statistiske information for at repræsentere hele rapporteringspopulationen.

Med henblik på første afsnit frembringer de nationale centralbanker redegørelser herpå til ECB.

3. De nationale centralbanker kan revidere den information, der indberettes i henhold til denne artikel, i løbet af produktionsperioden, og frembringer redegørelser for disse revideringer efter anmodning fra ECB.

Artikel 26

Tidsfrister

De nationale centralbanker indberetter til ECB den årlige statistiske information for de SFI'er, der henvises til i artikel 25, inden udgangen af marts hvert år, og i overensstemmelse med indberetningskalenderen, der fremgår af artikel 32 med henvisning til det forrige år, undtagen for indikatoren »antal ansatte i kreditinstitutter«, som indberettes inden udgangen af maj hvert år og i overensstemmelse med indberetningskalenderen, der fremgår af artikel 32, med henvisning til det forrige år.

AFDELING 8

KREDITINSTITUTTER DER IKKE ER MFI'er

Artikel 27

Statistisk information, der skal indberettes om balanceposter for kreditinstitutter, der ikke er MFI'er

1. De nationale centralbanker indberetter til ECB følgende balanceposter for kreditinstitutter, der ikke er MFI'er:

Udestående beløb ultimo måneden, som specificeret i tabel 1 i Del 2 i bilag I til forordning (EU) 2021/379 (ECB/2021/2), med undtagelse af følgende poster:

i)	Indlån, der udelukkende indberettes af kreditinstitutter, der er underlagt reservekrav

ii)	Positioner for fiktive cash pools

iii)	Udstedte aktier/andele i pengemarkedsforeninger

iv)	Poster, for hvilke undtagelser fra statistiske indberetningskrav er blevet indrømmet af de nationale centralbanker i henhold til artikel 9, stk. 5, litra b), i forordning (EU) 2021/379 (ECB/2021/2)

Udestående beløb ultimo kvartalet, som specificeret i tabel 2, 3 og 4 i Del 3 i bilag I til forordning (EU) 2021/379 (ECB/2021/2), med undtagelse af poster, for hvilke undtagelser fra statistiske indberetningskrav er blevet indrømmet af de nationale centralbanker i henhold til artikel 9, stk. 5, litra b), i forordning (EU) 2021/379 (ECB/2021/2).

2. De nationale centralbanker indberetter til ECB følgende statistiske information om justeringer for værdiændringer for kreditinstitutter, der ikke er MFI'er:

Månedlige justeringer for værdiændringer, som specificeret i tabel 1A i Del 4 i bilag I til forordning (EU) 2021/379 (ECB/2021/2), med undtagelse af følgende poster:

i)	Positioner for fiktive cash pools

ii)	Udstedte aktier/andele i pengemarkedsforeninger

iii)	Poster, for hvilke undtagelser fra de statistiske indberetningskrav er blevet indrømmet af de nationale centralbanker i henhold til artikel 9, stk. 5, litra b), i forordning (EU) 2021/379 (ECB/2021/2)

Kvartalsvise justeringer for værdiændringer, som specificeret i tabel 2A i Del 4 i bilag I til forordning (EU) 2021/379 (ECB/2021/2), med undtagelse af poster, for hvilke undtagelser fra de statistiske indberetningskrav er blevet indrømmet af de nationale centralbanker i henhold til artikel 9, stk. 5, litra b), i forordning (EU) 2021/379 (ECB/2021/2).

3. De nationale centralbanker indberetter til ECB følgende statistiske information om justeringer for omklassifikationer for kreditinstitutter, der ikke er MFI'er:

a)	Månedlige justeringer for omklassifikationer for så vidt angår hver udestående beløbspost, der indberettes i henhold til stk. 1, litra a)

De kvartalsvise justeringer for omklassifikationer for så vidt angår hver udestående beløbspost, specificeret i tabel 2 i Del 3 i bilag I til forordning (EU) 2021/379 (ECB/2021/2), med undtagelse af poster, for hvilke undtagelser fra de statistiske indberetningskrav er blevet indrømmet af de nationale centralbanker i henhold til artikel 9, stk. 5, litra b), i forordning (EU) 2021/379 (ECB/2021/2).

4. De nationale centralbanker er ikke pålagt at indberette statistisk information i henhold til denne artikel, om hverken det ene eller det andet af følgende tilfælde:

a)	Der er ingen residente kreditinstitutter, der ikke er MFI'er eller

Den relevante nationale centralbank har indrømmet undtagelser for indberetningen af statistisk information i henhold til artikel 5, stk. 2, i forordning (EU) 2021/379 (ECB/2021/2) for alle residente kreditinstitutter, der ikke er MFI'er, i overensstemmelse med artikel 9, stk. 5, litra a), i den forordning.

5. Den statistiske information, der skal indberettes i henhold til denne artikel, indberettes på aggregeret grundlag og verificeres i overensstemmelse med artikel 30. Statistisk information om justeringer for omklassifikationer og værdiændringer indberettes i overensstemmelse med bilag I til denne retningslinje.

Artikel 28

Tidsfrister

1. De nationale centralbanker indberetter til ECB den månedlige statistiske information omfattet af denne afdeling inden forretningstids ophør den 15. arbejdsdag efter udgangen af den måned, som informationen vedrører, i overensstemmelse med artikel 7, stk. 2, i forordning (EU) 2021/379 (ECB/2021/2) og med den indberetningskalender, der fremgår af artikel 32 i denne retningslinje.

2. De nationale centralbanker indberetter til ECB den kvartalsvise statistiske information omfattet af denne afdeling inden forretningstids ophør den 28. arbejdsdag efter udgangen af det kvartal, som informationen vedrører, i overensstemmelse med artikel 7, stk. 3, i forordning (EU) 2021/379 (ECB/2021/2) og med den indberetningskalender, der fremgår af artikel 32 i denne retningslinje.

Artikel 29

Revision

1. De nationale centralbanker kan revidere den statistiske information, der indberettes i henhold til denne afdeling, til enhver tid.

2. De nationale centralbanker redegør efter anmodning fra ECB for de revideringer, der er indsendt i henhold til stk. 1.

Redegørelser, der indsendes i henhold til første afsnit, skal indikere, om de revideringer, der påvirker de indberettede serier, er endelige eller underlagt yderligere revideringer.

AFDELING 9

VERIFIKATION, INDBERETNING AF HISTORISKE DATA OG OVERFØRSEL

Artikel 30

Verifikation og redegørelser

1. Med forbehold af forordning (EF) nr. 2533/98, forordning (EU) 2021/379 (ECB/2021/2), forordning (EU) nr. 1072/2013 (ECB/2013/34) og forordning (EU) nr. 1074/2013 (ECB/2013/39) overvåger og sikrer de nationale centralbanker kvaliteten og pålideligheden af den statistiske information, der forelægges ECB, i henhold til denne retningslinje.

2. Inden indberetning af statistisk information til ECB i henhold til denne retningslinje, verificerer de nationale centralbanker, at informationen opfylder de lineære begrænsninger, der tilvejebringes og vedligeholdes af ECB, herunder, hvor det er relevant, lineære begrænsninger, der vedrører konsistens på tværs af hyppigheder.

De nationale centralbanker frembringer redegørelser til ECB efter anmodning om enhver uoverensstemmelse, der er identificeret som følge af verifikationen.

3. De nationale centralbanker verificerer følgende med henblik på de lineære begrænsninger, der vedrører den konsistens på tværs af hyppigheder, der henvises til i stk. 2:

a)	At den kvartalsvise statistiske information er konsistent med den tilsvarende månedlige statistiske information, der er indberettet i henhold til artikel 3 og 4

b)	At den kvartalsvise statistiske information er konsistent med den tilsvarende månedlige statistiske information, der er indberettet i henhold til artikel 27

c)	At den statistiske information om MMF'ers balanceposter, der er indberettet i henhold til artikel 5, er konsistent med den tilsvarende information ultimo kvartalet om andre MFI'ers balanceposter, der er indberettet i henhold til artikel 4.

Hvis den statistiske information i litra a) ikke er konsistent på tværs af hyppigheder, skal de nationale centralbanker efter bedste evne indsende revideringer af statistisk information, der er konsistent på tværs af hyppighed, ved hjælp af estimering.

4. De nationale centralbanker overvåger konsistensen ved at anvende de anviste bro-tabeller, der er henvist til i artikel 3, stk. 4, mellem de udestående beløb ultimo måneden, der indberettes i henhold til artikel 3, stk. 1, litra a), og én af følgende udestående beløb, der indberettes i henhold til retningslinje (EU) 2016/2249 (ECB/2016/34):

a)	Eurosystemets daglige finansielle system, produceret for den sidste arbejdsdag i måneden

b)	Den seneste disaggregerede ugentlige balance for den pågældende måned.

De nationale centralbanker forelægger for ECB, efter anmodning, resultaterne fra den konsistensovervågning, der er henvist til i første afsnit og redegørelserne for uoverensstemmelser mellem de udestående beløb.

5. Hvis de nationale centralbanker indberetter antal filialer og datterselskaber for ikke-residente kreditinstitutter, som specificeret i bilag VII i henhold til artikel 25, skal de sikre, at denne statistiske information er konsistent, fra 1999 og frem, med den information, der er registreret på listen over MFI'er, der er etableret med henblik på statistiske formål i henhold til artikel 4 i forordning (EU) 2021/379 (ECB/2021/2).

6. De nationale centralbanker redegør efter anmodning fra ECB om de udviklinger i den statistiske information, der er indberettet i henhold til denne retningslinje, herunder brud i den statistiske information, der er indberettet i forhold til den forrige referenceperiode.

7. Hvis de nationale centralbanker estimerer statistisk information, der skal indberettes i henhold til denne retningslinje, skal de redegøre herfor efter anmodning fra ECB.

Artikel 31

Indberetningskrav for historiske data i tilfælde af indførelse af euroen

1. Hvis en medlemsstat, som ikke har euroen som valuta, indfører euroen, indberetter den nationale centralbank i den medlemsstat følgende til ECB:

a)	Statistisk information om statistik over MFI-balanceposter, for alle referenceperioder siden den medlemsstats tiltrædelse af Unionen, og under alle omstændigheder som minimum de seneste tre år før medlemsstatens indførelse af euroen

b)	Statistisk information om statistik over MFI-balanceposter for de seneste tre år for medlemsstatens tiltrædelse af Unionen, medmindre andet er aftalt med ECB.

2. Nationale centralbanker i medlemsstater, der indfører euroen, opstiller den statistiske information, der henvises til i stk. 1, som om medlemsstaten var en del af euroområdet i løbet af alle indberetningsreferenceperioderne. Med henblik herpå kan de nationale centralbanker anvende statistisk information, der er indberettet til ECB før medlemsstatens indførelse af euroen, i overensstemmelse med de indberetningsordninger, som ECB har tilpasset til brug for medlemsstater uden for euroområdet. De nationale centralbanker indberetter statistisk information i overensstemmelse med de krav, der var gældende for medlemsstater i euroområdet for de respektive indberetningsreferenceperioder, medmindre ECB og den pågældende nationale centralbank aftaler at undlade visse statistiske informationer.

3. De nationale centralbanker i medlemsstater i euroområdet indberetter til ECB positioner for residenter fra medlemsstater uden for euroområdet, der indfører euroen efter denne retningslinjes ikrafttræden for så vidt angår statistik over MFI-balanceposter dækkende som minimum de seneste tre år før denne indførelse, medmindre andet er aftalt med ECB. De nationale centralbanker indberetter kun månedlige udestående beløb for disse positioner, der er blevet indberetter i overensstemmelse med forordning (EU) 2021/379 (ECB/2021/2), og som overstiger 50 mio. EUR. De nationale centralbanker kan også frivilligt indberette månedlige udestående beløb for sådanne positioner, som er under 50 mio. EUR.

Artikel 32

Indberetningskalender

Hvert år i september meddeler ECB de præcise overførselsdatoer til de nationale centralbanker i form af en indberetningskalender. De nationale centralbanker indberetter statistisk information i henhold til denne retningslinje i overensstemmelse med den indberetningskalender.

Artikel 33

Overførsel

1. De nationale centralbanker overfører den statistiske information, der skal indberettes i henhold til denne retningslinje, elektronisk ved anvendelse af de metoder, der er specificeret af ECB. Det statistiske meddelelsesformat, der er udviklet til brug for denne elektroniske udveksling af statistisk information er det format, der er aftalt af ESCB.

2. Hvis stk. 1 ikke finder anvendelse, kan de nationale centralbanker anvende andre måder at overføre statistisk information til ECB efter forudgående aftale med ECB.

AFDELING 10

FORENKLET ÆNDRINGSPROCEDURE OG OFFENTLIGGØRELSE

Artikel 34

Forenklet ændringsprocedure

Under hensyntagen til Den Statistiske Komités synspunkter har ECB's direktion ret til at foretage tekniske ændringer af denne retningslinjes bilag, såfremt disse ændringer hverken ændrer ved det underliggende principgrundlag eller påvirker rapporteringsbyrden for rapporteringsenhederne i medlemsstaterne. Direktionen underretter uden unødig forsinkelse Styrelsesrådet om sådanne ændringer.

Artikel 35

Offentliggørelse

De nationale centralbanker må først offentliggøre de nationale bidrag til de månedlige monetære aggregater for euroområdet og deres modparter, efter at ECB har offentliggjort disse aggregater. Såfremt de nationale centralbanker offentliggør disse data, skal de svare til de data, der bidrog til de senest offentliggjorte aggregater for euroområdet. Såfremt de nationale centralbanker gengiver de aggregater for euroområdet, der er offentliggjort af ECB, skal der være tale om en tro gengivelse.

AFDELING 11

FØRSTE INDBERETNING OG OVERGANGSBESTEMMELSER

Artikel 36

Første indberetning

1. Første indberetning af månedlig statistisk information, der skal indberettes i henhold til denne retningslinje begynder med statistisk information for januar 2022.

2. Første indberetning af kvartalsvis statistisk information, der skal indberettes i henhold til denne retningslinje, begynder med statistisk information for første kvartal i 2022. Den kvartalsvise statistiske information, der skal indberettes for fjerde kvartal af 2021 indberettes i overensstemmelse med Del 1, 4, 7, 19 og 20 i bilag II til retningslinje ECB/2014/15 om monetær og finansiel statistik.

3. Første indberetning af årlig statistisk information, der skal indberettes i henhold til denne retningslinje, begynder med statistisk information for 2021.

Artikel 37

Overgangsbestemmelser

1. For perioden fra 15. april 2021 til 1. februar 2022, hvor de nationale centralbanker indberetter information om IBSI i overensstemmelse med artikel 17a i retningslinje ECB/2014/15 om monetær og finansiel statistisk, skal de identificere de kreditinstitutter, for hvilke denne information skal indberettes i overensstemmelse med artikel 15 i denne retningslinje. De nationale centralbanker indberetter denne information til ECB inden for de tidsfrister, der følger af artikel 17 i denne retningslinje for perioden 15. april 2021 til 1. februar 2022.

2. For perioden fra 15. april 2021 til 1. februar 2022, hvor de nationale centralbanker indberetter information om IMIR i overensstemmelse med artikel 17a i retningslinje ECB/2014/15 om monetær og finansiel statistik, skal de indberette den information for kerneinstitutter, der er omhandlet i artikel 15, stk. 4, i denne retningslinje. De nationale centralbanker indberetter den information til ECB inden for de tidsfrister, der følger af artikel 17 i denne retningslinje for perioden 15. april 2021 til 1. februar 2022.

3. For perioden 26. juni 2021 til 1. februar 2022, skal de nationale centralbanker indberette statistisk information, der er indsamlet fra kreditinstitutter, der ikke er MFI'er i henhold til artikel 17, stk. 2, i forordning (EU) 2021/379 (ECB/2021/2) i overensstemmelse med afdeling 8 i denne retningslinje. De nationale centralbanker indberetter den information til ECB senest den 29. april 2022.

AFDELING 12

AFSLUTTENDE BESTEMMELSER

Artikel 38

Virkning

1. Denne retningslinje får virkning på den dato, hvor den meddeles de nationale centralbanker i de medlemsstater, der har euroen som valuta.

2. De nationale centralbanker i de medlemsstater, der har euroen som valuta, og ECB skal opfylde denne retningslinje fra den 1. februar 2022.

Artikel 39

Addressater

Denne retningslinje er rettet til alle centralbanker i Eurosystemet.

Udfærdiget i Frankfurt am Main, den 26. marts 2021.

For ECB's Styrelsesråd

Christine LAGARDE

Formand for ECB

(1) Den Europæiske Centralbanks forordning (EU) (EU) 2021/379 af 22. januar 2021 om balanceposter i kreditinstitutter og i MFI-sektoren (monetære finansielle institutioner) (ECB/2021/2) (EUT L 73 af 3.3.2021, s. 16).

(2) Den Europæiske Centralbanks forordning (EU) nr. 1072/2013 af 24. september 2013 vedrørende statistik over de monetære finansielle institutioners rentesatser (ECB/2013/34) (EUT L 297 af 7.11.2013, s. 51).

(3) Den Europæiske Centralbanks forordning (EU) nr. 1074/2013 af 18. oktober 2013 om statistiske rapporteringskrav for postgirokontorer, der modtager indskud fra ikke-monetære finansielle institutioner, som er residenter i euroområdet (ECB/2013/39) (EUT L 297 af 7.11.2013, s. 94.).

(4) Rådets forordning (EF) nr. 2533/98 af 23. november 1998 om Den Europæiske Centralbanks indsamling af statistisk information (EFT L 318 af 27.11.1998, s. 8).

(5) Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr. 575/2013 af 26. juni 2013 om tilsynsmæssige krav til kreditinstitutter og investeringsselskaber og om ændring af forordning (EU) nr. 648/2012 (EUT L 176 af 27.6.2013, s. 1).

(6) Den Europæiske Centralbanks forordning (EU) 2016/867 af 18. maj 2016 om indsamling af granulære data om kreditter og kreditrisici (ECB/2016/13) (EUT L 144 af 1.6.2016, s. 44).

(7) Jf. afgørelserne truffet af ECB's Styrelsesråd den 26. juni 2020, tilgængelig på ECB's websted www.ecb.europa.eu.

(8) Den Europæiske Centralbanks retningslinje (EU) 2018/876 af 1. juni 2018 om registeret for data om institutter og tilknyttede enheder (RIAD) (ECB/2018/16) (EUT L 154 af 18.6.2018, s. 3).

(9) Den Europæiske Centralbanks forordning (EU) 2021/378 af 22. januar 2021 om anvendelsen af mindstereservekrav (ECB/2021/1) (EUT L 73 af 3.3.2021, s. 1).

(10) Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) 2019/2033 af 27. november 2019 om tilsynsmæssige krav til investeringsselskaber og om ændring af forordning (EU) nr. 1093/2010, (EU) nr. 575/2013, (EU) nr. 600/2014 og (EU) nr. 806/2014 (EUT L 314 af 5.12.2019, s. 1).

(11) Den Europæiske Centralbanks retningslinje ECB/2014/15 af 4. april 2014 om monetær og finansiel statistik (EUT L 340 af 26.11.2014, s. 1).

(12) Den Europæiske Centralbanks forordning (EU) nr. 1072/2013 af 24. september 2013 vedrørende statistik over de monetære finansielle institutioners rentesatser (ECB/2013/34) (EUT L 297 af 7.11.2013, s. 51).

(13) Den Europæiske Centralbanks forordning (EU) nr. 1074/2013 af 18. oktober 2013 om statistiske rapporteringskrav for postgirokontorer, der modtager indskud fra ikke-monetære finansielle institutioner, som er residenter i euroområdet (ECB/2013/39) (EUT L 297 af 7.11.2013, s. 94).

(14) Rådets forordning (EF) nr. 2533/98 af 23. november 1998 om Den Europæiske Centralbanks indsamling af statistisk information (EFT L 318 af 27.11.1998, s. 8).

(15) Jf. »Bridging tables between the accounting balance sheet items of the NCBs and the ECB and the items to be reported for statistical purposes«, som offentliggøres på ECB's websted: www.ecb.europa.eu.

(16) Den Europæiske Centralbanks retningslinje (EU) 2016/2249 af 3. november 2016 om den retlige ramme for bogføring og regnskabsrapportering i Det Europæiske System af Centralbanker (ECB/2016/34) (EUT L 347 af 20.12.2016, s. 37).

(17) Europa-Parlamentets og Rådets Forordning (EU) nr. 549/2013 af 21. maj 2013 om det europæiske national- og regionalregnskabssystem i Den Europæiske Union (EUT L 174 af 26.6.2013, s. 1).

(18) Som fastsat i bilag I til Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EF) nr. 1893/2006 af 20. december 2006 om oprettelse af den statistiske nomenklatur for økonomiske aktiviteter NACE rev. 2 og om ændring af Rådets forordning (EØF) nr. 3037/90 og visse EF-forordninger om bestemte statistiske områder (EØS) (EUT L 393 af 30.12.2006, s. 1).

(19) Den Europæiske Centralbanks retningslinje (EU) 2018/876 af 1. juni 2018 om registeret for data om institutter og tilknyttede enheder (RIAD) (ECB/2018/16) (EUT L 154 af 18.6.2018, s. 3).

BILAG II

Del 1

Tabel 1

Yderligere poster der skal indberettes for centralbankers balancer (1)

BALANCEPOSTER

I alt

Euroområdet

Resten af verden

Indenlandsk

Euroområdet undtagen indenlandsk

Ikke-MFI'er

PASSIVER

8.	Seddel- og møntomløb

heraf: sedler

eurosedler

M (†)

sedler i nationale denomineringer (2)

M (†)

heraf: mønter

mønter denomineret i euro

M (†)

mønter i nationale denomineringer (2)

M (†)

Indlån

9.1.e

Indlån på anfordring (euro)

9.1.x

Indlån på anfordringer (udenlandsk valuta)

10.	Aktier/andele i MMF'er

11.	Udstedte gældsinstrumenter

op til 1 år (3)

12.	Kapital og reserver

13.	Resterende passiver

heraf: transit items

heraf: suspense items

heraf: Eurosystem-interne passiver for eurosedler i omløb

heraf: henlæggelser for forpligtelser over for tredjemand

heraf: husholdningers nettoformue i pensionskassereserver (4)

Q (#)

heraf: justeringer for regnskabsmæssige/statistiske uoverensstemmelser (5)

M (#)

Modregning af særlige trækningsrettigheder

M (#)

AKTIVER

1.	Kontantbeholdning

Udlån

heraf: internationale reserver som indlån i ECB (6)

3.	Gældsinstrumentbeholdninger

heraf: påløbne renter på udstedte gældsinstrumenter (7)

4.	Ejerandele

5.	Aktier/andele i investeringsforeninger

6.	Ikke-finansielle aktiver

7.	Resterende aktiver

heraf: transit items

heraf: suspense items

heraf: intra-Eurosystem-tilgodehavender relateret til eurosedler i omløb

heraf: præmie- og erstatningsreserver (8)

Q (#)

heraf: tilgodehavender relateret til mønter i omløb udstedt af den offentlige forvaltning og service

heraf: påløbne renter på udstedte gældsinstrumenter (7)

Guld og tilgodehavender i guld (kun monetært guld)

M (#)

Tilgodehavender hos IMF - trækningsrettigheder, særlige trækningsrettigheder, øvrige

M (#)

Tabel 2

Yderligere poster der skal indberettes for andre MFI'ers balancer (9)

BALANCEPOSTER

I alt

Euroområde

Resten af verden

Indenlandsk

Euroområde undtagen indenlandsk

Ikke-MFI'er

PASSIVER

8.	Seddel- og møntomløb

Indlån

heraf: modsvarende passiv til udlån, der stadig er indregnet på balancen (10)

9.1.e

Indlån på anfordring (euro)

9.1.x

Indlån på anfordring (udenlandsk valuta)

10.	Aktier/andele i MMF'er

11.	Udstedte gældsinstrumenter (11)

op til 1 år

M (#)

over 1 og op til 2 år

M (#)

Euro

op til 1 år

M (#)

over 1 og op til 2 år

M (#)

Udenlandsk valuta

op til 1 år

M (#)

over 1 og op til 2 år

M (#)

heraf: påløbne renter på udstedte gældsinstrumenter (12)

12.	Kapital og reserver

13.	Resterende passiver

heraf: transit items

heraf: suspense items

heraf: henlæggelser for forpligtelser overfor tredjemand

heraf: husholdningers nettoformue i pensionskassereserver (13)

Q (#)

heraf: påløbne renter på udstedte gældsinstrumenter (12)

heraf: reguleringer for regnskabsmæssige/statistiske uoverensstemmelser (14)

M (#)

AKTIVER

1.	Kontantbeholdning

Udlån

3.	Gældsinstrumentbeholdninger

heraf: påløbne renter på udstedte gældsinstrumenter (12)

4.	Ejerandele

5.	Aktier/andele i investeringsforeninger

6.	Ikke-finansielle aktiver

7.	Resterende aktiver

heraf: transit items

heraf: suspense items

heraf: præmie- og erstatningsreserver (15)

Q (#)

heraf: påløbne renter på udstedte gældsinstrumenter (12)

Tabel 3

Udlån til andre finansielle formidlere + finansielle hjælpeenheder + koncerntilknyttede finansielle institutioner og pengeudlånere i euroområdet (S.125+S.126+S.127)

Udestående beløb, justeringer for værdiændringer og omklassifikationer (kvartalsvis)

BALANCEPOSTER	A. Indenlandsk				B. Euroområdet undtagen indenlandsk
	I alt	Andre finansielle formidlere (S.125)	Finansielle hjælpeenheder (S.126)	Koncerntilknyttede finansielle institutioner og pengeudlånere (S.127)	I alt	Andre finansielle formidlere (S.125)	Finansielle hjælpeenheder (S.126)	Koncerntilknyttede finansielle institutioner og pengeudlånere (S.127)
AKTIVER
Udlån
op til 1 år
over 1 og op til 5 år
over 5 år

Del 2

Tabel 1 Udlån overdraget af indenlandske MFI'er med virkning på de indberettede lånebeholdninger (1) der serviceres af ikke-MFI'er 1

Udestående beløb og finansielle transaktioner ekskl. virkningen af udlånsoverdragelser (månedlig)

Tabel 2 Overdragne udlån der serviceres af en indenlandsk MFI, der ikke er overdrageren (1) 1 2

Netto overdragelser, udestående beløb, omklassifikationsjusteringer og justeringer for værdiændringer (månedlig) (2)

Del 3

Tabel 1 Statistisk information der skal indberettes for MMF-balanceposter

Udestående beløb, justeringer for værdiændringer og omklassifikationer (kvartalsvis)

Tabel 2

MMF balanceposter - Opdeling efter valuta

Udestående beløb (kvartalsvis)

BALANCEPOSTER	Alle valutaer	Euro	Andre valutaer
				GBP	USD	JPY	CHF
AKTIVER
Udlån
Resten af verden
Gældsinstrumentbeholdning
Indenlandsk
udstedt af MFI'er
udstedt af ikke-MFI'er
Euroområdet undtagen indenlandsk
udstedt af MFI'er
udstedt af ikke-MFI'er
Resten af verden

	(Kvartals-) krav rettet mod NFI'er i henhold til forordning (EU) 2021/379 (ECB/2021/2).

DEL 4

Tabel 1

Statistik over MFI'ers uudnyttede kreditfaciliteter

Udestående beløb og omklassifikationsjusteringer

IKKE-BALANCEFØRTE POSTER	A. Indenlandsk	B. Euroområdet undtagen indenlandsk	C. Resten af verden


Uudnyttede kreditlinjer
I alt
MFI'er (S.121+S.122+S.123)
Offentlig forvaltning og service (S.13)
Investeringsforeninger, undtagen pengemarkedsforeninger (S.124)
Andre finansielle formidlere + finansielle hjælpeenheder + koncerntilknyttede finansielle institutioner og pengeudlånere (S.125+S.126+S.127)
Forsikringsselskaber (S.128)
Pensionskasser (S.129)
Ikke-finansielle selskaber (S.11)
Husholdninger + nonprofitinstitutioner rettet mod husholdninger (S.14+S.15)

Del 5

Lån til ikke-finansielle selskaber efter økonomiske aktivitet

De nationale centralbanker indberetter enten data for individuelle afdelinger i overensstemmelse med Skabelon I, eller, hvis data for individuelle afdelinger ikke er tilgængelig, i overensstemmelse med Skabelon II.

De nationale centralbanker indberetter udestående beløb separat, for så vidt angår lån til indenlandske ikke-finansielle selskaber, og, hvor det er muligt, lån til ikke-finansielle selskaber i andre medlemsstater i euroområdet.

Skabelon I

Skabelon II

A.	Landbrug, skovbrug og fiskeri

A.	Landbrug, skovbrug og fiskeri

B.	Råstofudvinding

B.	Råstofudvinding

C.	Fremstillingsvirksomhed

C.	Fremstillingsvirksomhed

D.	El-, gas- og fjernvarmeforsyning

D.	El-, gas- og fjernvarmeforsyning

E.	Vandforsyning, kloakvæsen, affaldshåndtering og rensning af jord og grundvand

E.	Vandforsyning, kloakvæsen, affaldshåndtering og rensning af jord og grundvand

F.	Bygge- og anlægsvirksomhed

F.	Bygge- og anlægsvirksomhed

G.	Engroshandel og detailhandel. Reparation af motorkøretøjer og motorcykler

G.	Engroshandel og detailhandel. Reparation af motorkøretøjer og motorcykler

I.	Overnatningsfaciliteter og restaurationsvirksomhed

I.	Overnatningsfaciliteter og restaurationsvirksomhed

H.	Transport og godshåndtering

H.	Transport og godshåndtering

J.	Information og kommunikation

J.	Information og kommunikation

L.	Fast ejendom

L.	Fast ejendom

M.	Liberale, videnskabelige og tekniske tjenesteydelser

N.	Administrative tjenesteydelser og hjælpetjenester

M.	Liberale, videnskabelige og tekniske tjenesteydelser

N.	Administrative tjenesteydelser og hjælpetjenester

Alle resterende afdelinger, der er relevante for de ikke-finansielle selskaber

Bemærk: Bogstaver henviser til den tilsvarende NACE Rev.2 klassifikation.

(1) Udestående beløb indberettes for alle poster. Justering for omklassifikationer og værdiændringer indberettes for felter markeret med (#). Omklassifikationsjusteringer indberettes kun for felter markeret med (†).

(2) Sedler og mønter denomineret i de tidligere nationale valutaer, som fortsat er udestående efter indførelsen af euro. Data bør indberettes for mindst 12 måneder efter udvidelsen.

(3) Indberettes kun, hvis fænomenet er relevant.

(4) Hensættelser for forpligtelser over for tredjemand, som er MFI'ers passiver over for husholdninger i form af tekniske hensættelser, der er oprettet med henblik på ansattes pension. Dette henviser typisk til medarbejderpensionskasser, som ikke er blevet skilt ud til en selvstændig institution.

(5) Denne post repræsenterer en justering, netto, som skal balancere den statistiske balance for uoverensstemmelser mellem de statistiske og regnskabsmæssige værdiansættelser for indberettede aktiver og passiver.

(6) Denne post omfatter de nationale centralbankers tilgodehavender i euro, som modsvarer overførslen af udenlandske valutareserver fra de nationale centralbanker til ECB.

(7) Påløbne renter indberettes indenfor gældsinstrumentbeholdninger eller resterende aktiver ifølge national praksis.

(8) Den del af de af MFI'er betalte bruttopræmier, der skal henføres til den efterfølgende regnskabsperiode, samt MFI'ers erstatningskrav, som endnu ikke er afgjort.

(9) Udestående beløb indberettes for alle poster. Justering for omklassifikationer og værdiændringer indberettes for felter markeret med (#). Omklassifikationsjusteringer indberettes kun for felter markeret med (†).

(10) Disse poster repræsenterer modpartspassiver for securitiserede udlån, men som ikke er fjernet fra MFI'ens balance i henhold til gældende regnskabsstandarder.

(11) (3) Under forudsætning af en aftale mellem ECB og den nationale centralbank må disse serier ikke indberettes af den nationale centralbank, hvor alternative datakilder anvendes af ECB.

(12) Påløbne renter indberettes indenfor den korresponderende instrumentkategori eller som resterende aktiver/passiver i overensstemmelse med national praksis.

(13) Hensættelser for forpligtelser over for tredjemand, som er MFI'ers passiver over for husholdninger i form af tekniske hensættelser, der er oprettet med henblik på ansattes pension. Dette henviser typisk til medarbejderpensionskasser, som ikke er blevet skilt ud til en selvstændig institution.

(14) Denne post repræsenterer en justering, netto, som skal balancere den statistiske balance for uoverensstemmelser mellem de statistiske og regnskabsmæssige værdiansættelser for indberettede aktiver og passiver.

(15) Den del af de af MFI'er betalte bruttopræmier, der skal henføres til den efterfølgende regnskabsperiode, samt MFI'ers erstatningskrav, som endnu ikke er afgjort.

BILAG III

Del 1

Yderligere månedlig statistik over MFI-rentesatser

Tabel 1: Revolverende udlån og overtræk og rentefri og forlænget kredit på kreditkort

	Sektor	Instrumenttype	Indikator for nye forretninger	Rapporteringsforpligtelse
Udlån i EUR	Til husholdninger	Revolverende udlån og overtræk og rentefri og forlænget kredit på kreditkort	86	AAR/NDER, beløb
Udlån i EUR	Til ikke-finansielle selskaber	Revolverende udlån og overtræk og rentefri og forlænget kredit på kreditkort	87	AAR/NDER, beløb

I MFI-rentestatistikken har "revolverende udlån og overtræk" og "rentefri og forlænget kredit på kreditkort" samme betydning som defineret i Del 2 i bilag II til forordning (EU) 2021/379 (ECB/2021/2) (1), uanset deres oprindelige rentefikseringsperiode. Strafafgifter på overtræk, der indgår sammen med andre omkostninger, f.eks. i form af særlige gebyrer, medtages ikke ved opgørelsen af den annualiserede aftalte sats (AAR) som defineret i Del 1 i bilag I til Den Europæiske Centralbanks forordning (EU) nr. 1072/2013 (ECB/2013/34) (2). Der indberettes en AAR eller en effektiv rente, snævert defineret, (NDER) for kategorierne i tabel 1 i dette bilag. Indberetningen af AAR/NDER ledsages af de tilhørende nye forretningsstørrelser.

Hvad angår revolverende udlån og overtræk og rentefri og forlænget kredit på kreditkort, svarer begrebet nye forretningsstørrelser til udestående beløb. Indikator 86 og 87 beregnes på grundlag af post 12, 23, 32 og 36 i tillæg 2 til bilag I til forordning (EU) nr. 1072/2013 (ECB/2013/34), og de udestående beløb indberettet for revolverende udlån og overtræk, rentefri og forlænget kredit på kreditkort i overensstemmelse med bilag I til forordning (EU) 2021/379 (ECB/2021/2). Rentesatserne beregnes som vægtede gennemsnit af de tilsvarende poster i tillæg 2 til bilag I til forordning (EU) nr. 1072/2013 (ECB/2013/34), hvor rentesatsen for rentefri kredit på kreditkort er nul. Indikator 86 og 87 har til formål at sikre kontinuitet i forhold til indikator 12 og 23 ("overtræk") som tidligere defineret i (nu ophævet) forordning (EF) nr. 63/2002 (ECB/2001/18) (3), dvs. forud for deres ændring ved forordning (EF) nr. 290/2009 (ECB/2009/7) (4).

Tabel 2: Renter på genforhandlede udlån til husholdninger og ikke-finansielle selskaber

	Sektor	Instrumenttype	Oprindelig løbetid, opsigelsesvarsel, oprindelig rentefikseringsperiode	Indikator for nye forretninger	Rapporteringsforpligtelse
Genforhandlede lån i EUR	Til husholdninger	Til forbrug	I alt	88	AAR/NDER
		Til boligkøb	I alt	89	AAR/NDER
		Til andre formål	I alt	90	AAR/NDER
	Til ikke-finansielle selskaber		I alt	91	AAR/NDER

I MFI-rentestatistikken omfatter genforhandlede udlån til husholdninger og ikke-finansielle selskaber alle nye forretningsudlån undtagen revolverende udlån og overtræk og gæld på kreditkort, som er ydet, men endnu ikke tilbagebetalt på genforhandlingstidspunktet. Hvad angår udlån, der er overdraget fra en anden institution, henviser genforhandling til nye forretningsudlån, som er blevet ydet af den institution, der sælger eller overdrager udlånet. Der indberettes kun en AAR eller NDER for kategorierne i tabel 2 på den bedst mulige måde ud over de mængder, som kræves ifølge forordning (EU) nr. 1072/2013 (ECB/2013/34).

Del 2

Udvælgelse af den faktiske rapporteringspopulation og vedligeholdelse af stikprøven til MFI-rentestatistik

Afsnit 1: Udvælgelse af den faktiske rapporteringspopulation

1. Generel udvælgelsesprocedure

De nationale centralbanker anvender den fremgangsmåde, som er beskrevet i nedenstående figur, til at udvælge rapporteringsenhederne til indsamlingen af MFI-rentestatistik i henhold til forordning (EU) nr. 1072/2013 (ECB/2013/34). Denne procedure defineres således:

2. Totaltælling eller stikprøve

Hver enkelt national centralbank udvælger sine rapporteringsenheder blandt MFI'erne, undtagen centralbanker og MMF'er, i referencerapporteringspopulationen, som er residenter i den samme medlemsstat, som har euroen som valuta ("medlemsstat i euroområdet"), som den nationale centralbank.

Ved udvælgelsen af rapporteringsenhederne skal de nationale centralbanker enten foretage en totaltælling eller udtage en stikprøve efter de kriterier, der specificeres i de følgende afsnit.

Ved en totaltælling stiller de nationale centralbanker krav om, at alle residente MFI'er i referencerapporteringspopulationen indberetter MFI-rentestatistik. De variabler, som skal indsamles ved totaltælling, er rentesatser og beløb for nye forretninger og rentesatser på udestående beløb.

Ved en stikprøve skal kun et udvalg af MFI'erne i referencerapporteringspopulationen foretage indberetninger. De variabler, der skal estimeres ud fra stikprøven, er rentesatser og beløb for nye forretninger og rentesatser for udestående beløb. Disse variabler benævnes stikprøvevariabler. For at minimere risikoen for, at resultaterne af stikprøvevariablerne afviger fra de sande – men ukendte – værdier i referencerapporteringspopulationen, skal stikprøven udtages således, at den er repræsentativ for referencerapporteringspopulationen. I MFI-rentestatistikken betragtes en stikprøve som repræsentativ, hvis alle de karakteristika, der er relevante for MFI-rentestatistikken, og som karakteriserer referencerapporteringspopulationen, også afspejles i stikprøven. Ved udtagning af den initiale stikprøve kan de nationale centralbanker ved tilrettelæggelsen af stikprøveplanen bruge passende tilnærmelser og modeller, baseret på eksisterende kildematerialer, selv om disse ikke er i fuldkommen overensstemmelse med definitionerne i forordning (EU) nr. 1072/2013 (ECB/2013/34).

3. Stratificering af referencerapporteringspopulationen

For at sikre, at stikprøven er repræsentativ, skal nationale centralbanker, der vælger at basere MFI-rentestatistikken på en stikprøve, foretage en passende stratificering af referencerapporteringspopulationen, inden der udtages rapporteringsenheder. Stratificering indebærer, at referencerapporteringspopulationen N underopdeles i delpopulationer eller strata N1, N2, N3… NL. Disse delpopulationer eller strata må ikke overlappe hinanden og skal tilsammen udgøre referencerapporteringspopulationen:

N1 + N2 + N3 + … + NL = N

De nationale centralbanker definerer stratificeringskriterier, der giver mulighed for, at der dannes homogene strata ved underopdelingen af referencerapporteringspopulationen. Strata betragtes som homogene, hvis summen af variansen på stikprøvevariablerne inden for et stratum er væsentligt mindre end den samlede varians i hele den faktiske rapporteringspopulation (5). Stratificeringskriterierne er knyttet til MFI-rentestatistikken, dvs. der er en forbindelse mellem stratificeringskriterierne og de rentesatser og beløb, der skal estimeres på grundlag af stikprøven.

Nationale centralbanker, der vælger stikprøvemetoden, skal identificere mindst et stratificeringskriterium for at sikre, at MFI-stikprøven er repræsentativ for medlemsstaten i euroområdet, og at stikprøvefejlen er lille. Ideelt set definerer de nationale centralbanker et hierarkisk sæt af stratificeringskriterier. Kriterierne skal tage hensyn til nationale forhold og således være specifikke for hver enkelt medlemsstat i euroområdet.

Når alle strata er defineret, sker udvælgelsen af rapporteringsenheder ved enkelttrins stikprøveudvælgelse. Først på dette trin udvælges rapporteringsenhederne fra referencerapporteringspopulationen. Der skal ikke foretages nogen midlertidig udvælgelse.

4. Allokering af stikprøver over strata og udvælgelse af rapporteringsenheder

10.

Efter at de nationale strata er defineret i overensstemmelse med nr. 6 og 7, udtager de nationale centralbanker, der har valgt at indberette på grundlag af en stikprøve, stikprøven ved at udvælge de faktiske rapporteringsenheder fra hvert stratum. Den totale nationale stikprøvestørrelse, n, er summen af stikprøverne n1, n2, n3, …, nL fra de enkelte strata:

n1 + n2 + n3 + … + nL = n.

11.

Den enkelte nationale centralbank vælger den bedste fordeling af den nationale stikprøvestørrelse n på strataene. For hvert stratum definerer de nationale centralbanker således, hvor mange rapporteringsenheder nh der skal udvælges fra det samlede antal MFI'er, Nh. Stikprøveandelen nh/Nh for hvert stratum h gør det muligt at estimere variansen af hvert stratum. Dette betyder, at der udvælges mindst to rapporteringsenheder fra hvert stratum.

12.

Ved udvælgelsen af de faktiske rapporteringsenheder fra hvert stratum medtager de nationale centralbanker enten alle institutioner i hvert stratum, foretager en tilfældig udvælgelse eller udvælger de største institutioner i hvert stratum. Såfremt der foretages en tilfældig udvælgelse, sker den tilfældige udvælgelse af institutionerne inden for hvert stratum enten med samme sandsynlighed for alle institutionerne eller med sandsynligheder svarende til institutionernes størrelse. De nationale centralbanker, der anvender tilfældig udvælgelse, eller som udvælger de største institutioner, kan vælge at medtage alle institutioner i nogle strata.

13.

Oplysninger om størrelsen af det enkelte kreditinstitut og andre institutioner i referencerapporteringspopulationen kan på nationalt plan indhentes fra MFI-balancestatistikken, der indsamles i henhold til forordning (EU) 2021/379 (ECB/2021/2). De nationale centralbanker skal anvende de samlede eurodenominerede indlån fra og udlån til husholdninger og ikke-finansielle selskaber, der er residenter i medlemsstater i euroområdet, dvs. den del af balancerne, der er relevant for MFI-rentestatistikken, eller en god proxy.

14.

MFI-rentestatistikken skal baseres på udvælgelse uden tilbagelægning, dvs. hver MFI i referencerapporteringspopulationen kan kun udvælges én gang.

15.

Hvis en national centralbank vælger totaltælling af alle MFI'er i et stratum, kan den nationale centralbank udtage en stikprøve i det pågældende stratum på filialniveau. Forudsætningen herfor er, at den nationale centralbank har en komplet liste over filialer, som dækker hele virksomhedsområdet for kreditinstitutterne og andre institutioner inden for det pågældende stratum, samt passende data til at beregne variansen af rentesatser på nye forretninger i forhold til husholdninger og ikke-finansielle selskaber, på tværs af filialer. Ved udvælgelse og vedligeholdelse af filialer gælder alle de krav, som fremgår af denne retningslinje. De udvalgte filialer bliver nominelle rapporteringsenheder med alle de rapporteringskrav, som er fastsat i bilag I til forordning (EU) nr. 1072/2013 (ECB/2013/34). Denne fremgangsmåde berører ikke de forpligtelser som rapporteringsenhed, der påhviler hver enkelt MFI, som filialerne hører til.

5. Mindstekrav til den nationale stikprøvestørrelse

16.

Mindstekravet til den nationale stikprøvestørrelse defineres forskelligt alt efter, om den nationale centralbank foretager tilfældig udvælgelse eller udvælger de største institutioner i hvert stratum.

17.

Hvis en national centralbank foretager tilfældig stikprøveudvælgelse af de faktiske rapporteringsinstitutioner, bør den nationale stikprøve som minimum være så stor, at den maksimale tilfældige fejl for rentesatser på nye forretninger i gennemsnit for alle instrumentkategorier ikke overstiger 10 basispoint på et 90 % konfidensniveau (6).

18.

Den maksimale tilfældige fejl defineres som

hvor D er den maksimale tilfældige fejl, zα/2 er den faktor, som er udregnet fra normalfordelingen eller en anden hensigtsmæssig fordeling under hensyntagen til datastrukturen (f.eks. t-fordeling), når der antages et konfidensniveau af størrelsen 1-α, hvor

er variansen af estimatoren for parameteren θ, og

er den estimerede varians af estimatoren for parameteren θ.

19.

Hvis en national centralbank vælger den største institution for hvert stratum, bør stikprøvens kvalitet være baseret på et syntetisk MAE-mål ("mean absolute error", gennemsnitlig absolut fejl). Den faktiske syntetiske MAE bør ikke være større end en MAE-maksimumgrænse, der varierer over tid, hvor der antages en fejldifference på 10 basispoint i hvert stratum og hver indikator.

20.

De syntetiske MAE'er for en given estimator

i en bestemt periode bør defineres som:

hvor:

er den syntetiske MAE

Bc , Bk er størrelsen i en bestemt MFI-rentekategori

ic 1 er den gennemsnitlige estimerede rente i kategori c

er MAE for en given MFI-rentekategori på grundlag af estimatoren

Bj 0 er størrelsen svarende til den faktiske ikke-indberetning i et bestemt stratum j

Bj 1 er størrelsen svarende til den faktiske indberetning i et bestemt stratum j. Hvis der anvendes stikprøver, henviser Bj 1 til de opregnede størrelser. Opregningsprocessen beskrives nærmere i afsnit 4.

B er den samlede størrelse for alle strata, dvs. summen af Bj 0 og Bj 1 i alle strata

er estimeringen af den samlede fejl i et stratumj

ij 1 er den vægtede gennemsnitlige rente svarende til den faktiske indberetning i et bestemt stratumj

er værdien af estimatoren

for stratum j "take-none" delstratum.

Ved en størrelsesdækning på nul i et af de indberettede strata, bør gennemsnittet

af det andet stratum anvendes for at undgå en MAE lig med nul.

er gennemsnittet af det første og tredje kvartil inden for det pågældende stratum, som defineres som den rente, der indberettes for den MFI-rentekategori, for hvilken 25 % (hhv. 75 %) af de indberettede renter er lavere end dette tal. Det første og tredje kvartil beregnes ved først at vægte størrelsen i denne kategori med institutionerne i det pågældende stratum. Følgelig anvendes gennemsnittet mellem de to MAE-estimatorer – det første og det tredje kvartil – som et estimat for parameter

(7).

21.

Den maksimale tilfældige fejl og den syntetiske MAE beregnes særskilt for nye forretninger og udestående beløb. For nye forretninger bør den maksimale tilfældige fejl og den syntetiske MAE beregnes på grundlag af indikator 1-11, 13-22 og 24-29 som anført i tillæg 2 til bilag I til forordning (EU) nr. 1072/2013 (ECB/2013/34). For udestående beløb bør den maksimale tilfældige fejl og den syntetiske MAE beregnes på grundlag af indikator 1-14 som anført i tillæg 1 til bilag I til forordning (EU) nr. 1072/2013 (ECB/2013/34).

22.

Mindstekravet til den nationale stikprøvestørrelse refererer både til den initiale minimumsstikprøve og til minimumsstikprøven, efter at den er vedligeholdt som defineret i næste afsnit om vedligeholdelse af stikprøven fra den faktiske rapporteringspopulation. På grund af fusioner og ophør kan stikprøven blive reduceret over tiden frem til den næste vedligeholdelsesperiode.

23.

De nationale centralbanker kan udvælge flere rapporteringsenheder end defineret i mindstekravet til den nationale stikprøvestørrelse, især hvor dette på grund af strukturen af det nationale finansielle system er nødvendigt for at øge repræsentativiteten af den nationale stikprøve.

24.

Der skal være overensstemmelse mellem antallet af MFI'er i referencerapporteringspopulationen og minimumsstikprøvestørrelsen. De nationale centralbanker kan tillade, at MFI'er, der er residenter i den samme medlemsstat i euroområdet, og som er opført hver for sig på MFI-listen, som er oprettet og opdateret i overensstemmelse med klassifikationsprincipperne i afsnit 1 i Del 1 i bilag I til forordning (EU) 2021/379 (ECB/2021/2), indberetter samlet til MFI-rentestatistikken som en gruppe. Gruppen bliver en nominel rapporteringsenhed. Det betyder, at gruppen indberetter MFI-rentestatistik, som om den var en enkelt MFI, dvs. den indberetter én gennemsnitlig rente pr. instrumentkategori gældende for hele gruppen i stedet for en rente for hver enkelt MFI, der er opført på MFI-listen. Samtidig betragtes MFI'erne i gruppen fortsat som individuelle institutioner i referencerapporteringspopulationen og i stikprøven.

Afsnit 2: Vedligeholdelse af stikprøven fra den faktiske rapporteringspopulation

6. Vedligeholdelse af stikprøven over tiden

25.

De nationale centralbanker, der vælger at bruge en stikprøve, skal sikre, at stikprøven forbliver repræsentativ over tiden.

26.

Derfor skal de nationale centralbanker mindst en gang om året kontrollere stikprøvens repræsentativitet. Hvis der er sket signifikante ændringer i rapporteringspopulationen, skal disse afspejles i stikprøven, efter at den årlige kontrol er gennemført.

27.

Med mindst tre års interval skal de nationale centralbanker gennemføre en regelmæssig gennemgang af stikprøven, hvor der tages hensyn til nytilkomne institutioner til referencerapporteringspopulationen, afgang fra referencerapporteringspopulationen og den faktiske rapporteringspopulation og andre ændringer i rapporteringsenhedernes karakteristika samt anvende bestemmelserne i afsnit 5 om mindstestørrelsen på den nationale stikprøve. Den regelmæssige gennemgang af stikprøven baseres på en vurdering af overensstemmelsen med bestemmelserne om udvælgelse af den faktiske rapporteringspopulation i afsnit 1 på grundlag af de månedsdata, der vedrører ultimo hvert kvartal i det år, hvor gennemgangen finder sted. De nationale centralbanker kan dog kontrollere og opdatere stikprøven hyppigere.

28.

For at forblive repræsentativ for referencerapporteringspopulationen vil stikprøven over tiden blive justeret for nytilkomne institutioner til referencerapporteringspopulationen. De nationale centralbanker skal derfor udtage en stikprøve nb fra populationen af alle nytilkomne institutioner Nb. Den supplerende udvælgelse af tilkomne institutioner nb fra den samlede population af tilkomne institutioner Nb betegnes supplerende udvælgelse over tid.

29.

Stikprøven vil også blive justeret over tiden for afgang fra referencerapporteringspopulationen og den faktiske rapporteringspopulation. Det er ikke nødvendigt med justeringer, hvis antallet af institutioner, der forlader referencerapporteringspopulationen Nd er proportionelt i forhold til antallet af institutioner, der forlader stikprøven nd (tilfælde 1). Hvis der er institutioner, der forlader referencerapporteringspopulationen, som ikke indgår i stikprøven, bliver stikprøven større i forhold til referencerapporteringspopulationens størrelse (tilfælde 2). Hvis forholdsvis flere institutioner forlader stikprøven end referencerapporteringspopulationen, bliver stikprøven over tiden for lille og vil muligvis ikke længere være repræsentativ (tilfælde 3). Hvis der anvendes tilfældig stikprøveudvælgelse af de faktiske rapporteringsinstitutioner, skal de vægte, der er knyttet til hver institution i stikprøven, i tilfælde 2 og 3 justeres ved brug af en anerkendt statistisk metode inden for stikprøveteori. Den vægt, der er knyttet til den enkelte rapporteringsenhed, er den reciprokke værdi af rapporteringsenhedens udvælgelsessandsynlighed og er dermed lig den faktor, der skal anvendes ved opregning fra stikprøven til hele populationen. I tilfælde 2, hvor stikprøven er relativt større i forhold til populationen, skal der ikke fjernes rapporteringsenheder fra stikprøven. Hvis de største institutioner er valgt, justeres stikprøven i tilfælde 3 ved at udvælge yderligere institutioner efter deres størrelse.

30.

Stikprøven vil blive justeret for ændringer i rapporteringsenhedernes karakteristika over tiden. Sådanne ændringer kan forekomme på grund af fusioner, spaltninger, institutionernes vækst osv. Der kan også være rapporteringsenheder, der skifter stratum. Som i tilfælde 2 og 3 for afgang justeres stikprøven ved brug af en anerkendt statistisk metode inden for stikprøveteori. Nye udvælgelsessandsynligheder og vægte tildeles, såfremt de nationale centralbanker foretager tilfældig stikprøveudvælgelse.

Afsnit 3: Andre stikprøverelaterede emner

7. Konsistens

31.

For at sikre konsistens mellem MFI-rentestatistikken for udestående beløb vedrørende indlån og udlån og for nye forretninger for indlån og udlån skal de nationale centralbanker, der vælger at bruge en stikprøve, anvende de samme rapporteringsenheder til indsamlingen af disse statistikker. De nationale centralbanker kan også vælge at bruge en stikprøve for en del af MFI-rentestatistikken og en totaltælling for resten. De må dog ikke bruge to eller flere forskellige stikprøver.

8. Nye finansielle produkter

32.

De nationale centralbanker behøver ikke i deres stikprøve at dække alle produkter, der eksisterer på nationalt plan. De må imidlertid ikke udelukke en hel instrumentkategori med den begrundelse, at de involverede beløb er meget små. Hvis en instrumentkategori kun udbydes af én institution, skal denne institution følgelig indgå i stikprøven. Hvis en instrumentkategori ikke eksisterede i en medlemsstat i euroområdet på det tidspunkt, hvor stikprøven blev udtaget, men introduceres efterfølgende af en institution, bør denne institution medtages i stikprøven ved næste repræsentativitetskontrol. Hvis der udvikles et nyt produkt, bør institutionerne i stikprøven indberette det i den efterfølgende indberetning, eftersom alle rapporteringsenheder skal indberette om alle deres produkter.

Afsnit 4: Nationale vægtede gennemsnitsrentesatser og nationale samlede forretningsstørrelser

33.

De nationale centralbanker modtager vægtede gennemsnitsrentesatser og relaterede beløbsomfang fra alle deres faktiske residente rapporteringsenheder og beregner nationale vægtede gennemsnitsrentesatser for hver instrumentkategori på grundlag af opregnede forretningsstørrelser pr. stratum. Dataene indberettes til ECB.

34.

Såfremt der anvendes tilfældig stikprøveudvælgelse, skal estimatoren for rentesatsen på stratum- og nationalt niveau være i overensstemmelse med den anvendte stikprøveprocedure, den simple tilfældige stikprøve eller den anvendte sandsynlighed proportionel med størrelsen, hvorved der anvendes opregnede beløb til vægtningen af rentesatser.

35.

Såfremt de største institutioner udvælges, bør estimatoren af rentesatserne aggregere satserne for alle institutioner i samme stratum ved at vægte dem med de indberettede beløb, ligesom der bør udarbejdes aggregater af dem for alle strata ved at anvende de opregnede størrelser i hvert stratum.

36.

De nationale centralbanker indberetter for hver instrumentkategori vedrørende udestående beløb, dvs. indikator 1-26 i tillæg 1 til bilag I til forordning (EU) nr. 1072/2013 (ECB/2013/34), en national vægtet gennemsnitsrentesats.

37.

De nationale centralbanker indberetter for hver instrumentkategori vedrørende nye forretninger, dvs. indikator 1-23 og 30-85 i tillæg 2 til bilag I til forordning (EU) nr. 1072/2013 (ECB/2013/34), en national vægtet gennemsnitsrentesats. Desuden indberetter de nationale centralbanker for hver af indikatorerne 2-4, 8-11, 13-22, 33-35 og 37-85 i tillæg 2 til bilag I til forordning (EU) nr. 1072/2013 (ECB/2013/34) for hver instrumentkategori beløbsomfanget på nationalt niveau af referencemånedens nye forretninger. For instrumentkategorierne vedrørende genforhandlede udlån til husholdninger og ikke-finansielle selskaber (indikator 88-91 i tillæg 2 i bilag I til forordning (EU) nr. 1072/2013 (ECB/2013/34)) kræves kun informationer om størrelser, mens informationer om rentesatser indsamles på den bedst mulige måde. De indberettede beløb for nye forretninger er for totalpopulationen, dvs. de skal dække hele referencerapporteringspopulationen, og ligesom til de øvrige størrelser for nye forretninger estimeres dette tal ved brug af opregningsproceduren, der er beskrevet i punkt 38-40.

38.

Hvis der anvendes tilfældig stikprøveudvælgelse eller udvælgelse af de største institutioner til at udvælge rapporteringsenhederne, anvendes opregningsfaktorer til at opregne forretningsstørrelserne. Der anvendes opregning på stratumniveau.

39.

Hvis der anvendes tilfældig stikprøveudvælgelse, defineres opregningsfaktorerne som de reciprokke værdier af udvælgelsessandsynlighederne πi , dvs. 1/πi . Det estimerede beløb for nye forretninger for totalpopulation B udregnes derefter ved brug af følgende generiske formel:

hvor:

BSer den samlede forretningsstørrelse

Bi er beløbet for nye forretninger i institutioni

πi er sandsynligheden for at udvælge institutioni

40.

Hvis metoden med udvælgelse af de største institutioner anvendes, defineres opregningsfaktorerne for hvert stratum j som de reciprokke værdier af stratumdækningsgraden ved brug af følgende formel:

hvor:

er den samlede størrelse inden for stratumj

er størrelsen inden for hvert stratum j for institutioni

Nj 0 er antal kreditinstitutter, som ikke er udtaget til stikprøve i stratum j

Nj 1 er antal kreditinstitutter, som er udtaget til stikprøve i stratum j.

41.

Opregningsfaktorerne EFj som defineret i punkt 40 vedrørende nye forretninger, beregnes ved at erstatte nye forretningsstørrelser med de relaterede udestående beløb. Derefter beregnes den opregnede størrelse af stratum j som opregningsfaktoren for stratum j multipliceret med den indberettede størrelse for stratum j.

42.

De nationale centralbanker indberetter MFI-rentesatserne på udstående beløb og for nye forretninger til ECB med fire decimaler. Dette berører dog ikke de nationale centralbankers valg med hensyn til, hvilken detaljeringsgrad de vil kræve i deres dataindsamling. I de offentliggjorte resultater medtages højst to decimaler.

43.

De nationale centralbanker redegør i de metodologiske noter, der indsendes sammen med de nationale data, for (ændringer i) de reguleringsmæssige regler, som påvirker MFI-rentestatistikken.

44.

De nationale centralbanker, der udvælger rapporteringsenhederne gennem en stikprøve, indberetter et estimat over den oprindelige stikprøves stikprøvefejl. I takt med at stikprøven vedligeholdes og fornys, indberettes nye estimater.

Del 3

Behandling af konkrete produkter med henblik på MFI-rentestatistik

Behandlingen af de produkter, som er defineret i de følgende punkter, bør anvendes som model for produkter med tilsvarende karakteristika.

Step-up (step-down)-indlån eller -udlån er indlån eller udlån med fast løbetid og med en rente, der stiger (falder) fra år til år med et på forhånd fastlagt antal procentpoint. Step-up (step-down)-indlån og -udlån er instrumenter med fast rente i hele lånets løbetid. Renten og indlånets eller udlånets øvrige vilkår aftales for hele kontraktens løbetid på tidspunktet for aftalens indgåelse, t0. Som eksempel på et step-up-indlån kan nævnes et indlån med en aftalt løbetid på fire år, hvor renten det første år er 5 %, det andet år 7 %, 9 % i det tredje år og 13 % i det fjerde år. Den AAR på nye forretninger, som på tidspunktet t0 er dækket af MFI-rentestatistikken, er det geometriske gennemsnit af faktorerne "1 + renten". I overensstemmelse med bilag I til forordning (EU) nr. 1072/2013 (ECB/2013/34) kan de nationale centralbanker kræve, at rapporteringsenhederne implementerer NDER for denne produkttype. Den AAR på udestående beløb, som er dækket fra tidspunkt t0 til tidspunkt t3 er den rentesats, som rapporteringsenheden anvender på tidspunktet for beregningen af MFI-rentesatsen, dvs. i eksemplet med et indlån med en aftalt løbetid på fire år 5 % på tidspunkt t0, 7 % på tidspunkt t1, 9 % på tidspunkt t2 og 13 % på tidspunkt t3.

I MFI-rentestatistikken har lån, der er optaget inden for kreditlinjer, samme betydning som defineret i og klassificeres på samme måde som i Del 2 i bilag II til forordning (EU) 2021/379 (ECB/2021/2). Kun udestående beløb, dvs. beløb, der er trukket ud og endnu ikke tilbagebetalt, i forbindelse med en kreditlinje, indgår som nye forretninger og fremgår af MFI-rentestatistikken. Beløb til rådighed under en kreditlinje, som ikke er trukket ud, eller som allerede er tilbagebetalt, tages ikke i betragtning, hverken som nye forretninger eller udestående beløb.

En rammebevilling giver kunden mulighed for at trække på forskellige udlånskonti op til et vist maksimumbeløb gældende for udlånskontiene. På tidspunktet for indgåelse af en rammebevilling er det ikke fastlagt, hvilken form for udlån der vil være tale om, og/eller tidspunktet, hvor udlånet trækkes, og/eller renten på udlånet, men der kan være aftalt en række forskellige muligheder. En sådan rammebevilling er ikke dækket af MFI-rentestatistikken. Så snart et lån, der er aftalt inden for en rammebevilling, er trukket, er det imidlertid omfattet af den tilsvarende post i MFI-rentestatistikken, både i nye forretninger og udestående beløb.

Der kan forekomme opsparingskonti, der forrentes med en basisrente plus et tillæg bestemt af kundeforholdets varighed og/eller af væksten i indlånssaldoen. På det tidspunkt, hvor indlånet foretages, er det ikke sikkert, om tillægget nogensinde vil blive betalt. Betalingen af tillægget afhænger af husholdningens eller det ikke-finansielle selskabs ukendte fremtidige opsparingsadfærd. Pr. konvention indgår sådanne tillæg, der er afhængige af kundeforholdets varighed eller af væksten i indlånssaldoen, ikke i AAR for nye forretninger. AAR på udestående beløb dækker altid de rentesatser, som rapporteringsenheden anvender på tidspunktet for beregningen af MFI-rentesatserne. Hvis sådanne tillæg baseret på kundeforholdets varighed eller på væksten i kontoens saldo er bevilget af rapporteringsenheden, afspejles dette således i statistikken over udestående beløb.

Udlån kan tilbydes husholdningerne eller de ikke-finansielle selskaber med en tilknyttet derivataftale, dvs. en aftale om en renteswap, et renteloft (cap) eller en mindsterente (floor), tilknyttet. Pr. konvention medtages sådanne tilknyttede derivataftaler ikke i AAR for nye forretninger. AAR på udestående beløb dækker altid de rentesatser, som rapporteringsenheden anvender på tidspunktet for beregningen af MFI-rentesatserne. Hvis rapporteringsenheden tilpasser den rentesats, der pålægges husholdningen eller det ikke-finansielle selskab, til en sådan derivataftale, afspejles dette således i statistikken for udestående beløb.

Indlån kan bestå af to komponenter: et tidsindskud, som forrentes med en fast rentesats og en indbygget derivataftale med et afkast, der er knyttet til udviklingen i et bestemt aktieindeks eller en bilateral valutakurs, dog med et garanteret minimumsafkast på 0 %. De to komponenter kan have samme eller forskellig løbetid. AAR for nye forretninger dækker rentesatsen på tidsindskuddet, da det afspejler aftalen mellem indskyder og rapporteringsenhed, og da denne rentesats er kendt, når indskuddet foretages. Afkastet af indlånets anden komponent, der er knyttet til udviklingen i et aktieindeks eller i en bilateral valutakurs, kendes kun ex post, når produktet udløber, og kan derfor ikke indgå i opgørelsen af rentesatsen for nye forretninger. Derfor indgår kun det garanterede minimumsafkast (normalt 0 %). AAR for udestående beløb dækker altid de rentesatser, som rapporteringsenheden anvender på tidspunktet for beregningen af MFI-rentesatserne. Frem til løbetidens udløb indgår renten på tidsindskuddet sammen med det garanterede minimumsafkast på indskuddet med den indbyggede derivataftale. Først ved løbetidens udløb afspejler MFI-rentesatserne på udestående beløb den AAR, som betales af rapporteringsenheden.

Indlån med en løbetid på over to år som defineret i Del 2 i bilag II til forordning (EU) nr. 2021/379 (ECB/2021/2) kan indeholde pensionsopsparingskonti. Hovedparten af indlån på pensionsopsparingskonti kan være placeret i værdipapirer, og forrentningen af kontiene er derfor afhængig af afkastet på de underliggende værdipapirer. Den resterende del af indlånene på pensionsopsparingskonti kan holdes kontant, og renten på denne del fastsættes af kreditinstituttet eller anden institution på samme måde som renten på andre indlån. På tidspunktet for indskuddet på en pensionsopsparingskonto er husholdningens samlede afkast af kontoen ukendt og kan også være negativt. Ligeledes er der på tidspunktet for indskuddet aftalt en rentesats mellem husholdningen og kreditinstituttet eller anden institution, som kun gælder for indlånsdelen og ikke for den del, der er investeret i værdipapirer. Følgelig er kun den del af indlånet, som ikke er investeret i værdipapirer, omfattet af MFI-rentestatistikken. Den AAR for nye forretninger, som indberettes, er den rentesats, som på indskudstidspunktet er aftalt mellem husholdningen og rapporteringsenheden. AAR for udestående beløb er den rentesats, som rapporteringsenheden anvender på indlånsdelen af pensionsopsparingskontiene på tidspunktet for beregningen af MFI-rentesatsen.

Boligopsparingskonti er langfristede opsparingsordninger, som kan være lavtforrentede, men som efter en bestemt opsparingsperiode giver husholdningen eller det ikke-finansielle selskab ret til et boliglån til favørrente. I overensstemmelse med Del 2 i bilag II til forordning (EU) 2021/379 (ECB/2021/2) klassificeres disse opsparingsordninger under tidsindskud med en løbetid på over to år, så længe de har karakter af indlånskonti. Så snart de overgår til at blive udlånskonti, klassificeres de som udlån til husholdninger til boligkøb. Rapporteringsenhederne indberetter de renter, der er aftalt på tidspunktet for det første indlån, som nye indlånsforretninger. Det hertil svarende beløbsomfang af nye forretninger er det beløb, der er blevet indskudt. Væksten over tiden i det indskudte beløb indgår kun i de udestående beløb. På det tidspunkt, hvor indlånet ændres til et udlån, registreres dette nye udlån under nye udlånsforretninger. Udlånsrentesatsen er den favørrentesats, som rapporteringsenheden tilbyder. Vægten udgøres af det samlede lånebeløb, der er bevilget husholdningen eller det ikke-finansielle selskab.

10.

I henhold til Del 2 i bilag II til forordning (EU) 2021/379 (ECB/2021/2) klassificeres den franske boligspareordning "plan d'épargne-logement" (PEL) som et tidsindskud med aftalt løbetid på over to år. Staten regulerer vilkårene for disse PEL og fastsætter rentesatsen, som er uændret i hele indlånets løbetid, dvs. hver generation af PEL forrentes med den samme rentesats. Inden for et PEL kan indlånet først hæves efter fire år, og kunden indskyder hvert år et på forhånd fastsat mindstebeløb, men har mulighed for at øge dette beløb når som helst, mens ordningen løber. Rapporteringsenhederne indberetter det oprindelige indlån ved åbningen af en PEL under nye forretninger. Det beløb, der oprindeligt indskydes på en PEL, kan være meget lavt, og følgelig er den vægt, der tildeles renten på det nyetablerede mellemværende, relativt lille. Ved denne metode sikres det, at rentesatsen på nye forretninger altid afspejler vilkårene for den løbende generation af PEL. Ændringer i rentesatsen for nye PEL afspejles i rentesatsen for nye forretninger. Forbrugernes omlægning af deres portefølje fra andre langfristede indlån til en eksisterende PEL afspejles ikke i rentesatsen på nye forretninger, men alene i rentesatsen på udestående beløb. Ved fireårskontraktens afslutning kan kunden enten anmode om et lån til favørrente eller forny kontrakten. Da kontraktfornyelsen sker automatisk uden kundens aktive medvirken, og da vilkår og betingelser — inklusive forrentningen — ikke genforhandles, betragtes denne fornyelse, i overensstemmelse med Del 2 i bilag I til forordning (EU) nr. 1072/2013 (ECB/2013/34), ikke som en ny forretning. Ved kontraktens fornyelse har kunden adgang til at foretage yderligere indlån forudsat, at det udestående beløb ikke overstiger et bestemt loft og forudsat, at kontrakten ikke overskrider den fastsatte maksimale løbetidsgrænse. Hvis beløbsloftet eller løbetidsgrænsen er nået, indefryses kontrakten. I så fald bevarer husholdningen eller det ikke-finansielle selskab låneretten og opnår stadig en rente i overensstemmelse med de betingelser, der var gældende ved åbningen af PEL — forudsat at pengene forbliver i bankens bøger. Staten yder et subsidie i form af en overrente over den rente, kreditinstituttet eller en anden institution tilbyder. I overensstemmelse med Del 1 i bilag I til forordning (EU) nr. 1072/2013 (ECB/2013/34) er det kun den del af renten, der tilbydes af kreditinstituttet eller anden institution, der skal indgå i MFI-rentestatistikken. Der ses bort fra statssubsidiet, som betales gennem, men ikke af kreditinstituttet eller anden institution.

11.

Negative rentesatser på indlån bør medtages i MFI-rentestatistikken, forudsat at disse rentesatser ikke er usædvanlige i forhold til markedsvilkårene.

(1) Den Europæiske Centralbanks forordning (EU) 2021/379 af 22. januar 2021 om balanceposter i kreditinstitutter og i MFI-sektoren (monetære finansielle institutioner) (ECB/2021/2) (EUT L 73 af 3.3.2021, s. 16).

(3) Den Europæiske Centralbanks forordning (EF) nr. 63/2002 af 20. december 2001 vedrørende statistik over de monetære finansielle institutioners rentesatser på indlån fra og udlån til husholdninger og ikke-finansielle selskaber (ECB/2001/18) (EFT L 10 af 12.1.2002, s. 24).

(4) Den Europæiske Centralbanks forordning (EF) nr. 290/2009 af 31. marts 2009 om ændring af forordning (EF) nr. 63/2002 (ECB/2001/18) vedrørende statistik over de monetære finansielle institutioners rentesatser på indlån fra og udlån til husholdninger og ikke-finansielle selskaber (ECB/2009/7) (EUT L 94 af 8.4.2009, s. 75).

(5) Dvs. summen af varianser inden for et stratum defineret som

skal være væsentligt mindre end den samlede varians af rapporteringspopulationen defineret som

hvor h indikerer hvert stratum, xi renten for institution i,

den simple gennemsnitlige rente i stratum h, n det samlede antal institutioner i stikprøven og

den simple gennemsnitlige rente i alle institutioner i stikprøven.

(6) De nationale centralbanker kan direkte omsætte det absolutte mål på 10 basispoint ved 90 % konfidensniveau til et relativt mål på basis af den højeste acceptable variationskoefficient for estimatoren.

(7) Bemærk at tabel 1 og 2 i ECB's statistiske redegørelse ‘Quality measures in non-random sampling’, der findes på ECB's websted www.ecb.europa.eu , belyser resultaterne af den syntetiske MAE for de estimatorer for første og tredje kvartil, der anvendes i de enkelte lande.

INSTRUMENTKATGORIER FOR RENTER PÅ UDESTÅENDE BELØB
	Sektor	Instrumenttype	Oprindelig løbetid	Rapporteringsforpligtelse
Indlån i euro	Fra husholdninger	Med aftalt løbetid	Op til 2 år	AAR
	Fra husholdninger	Med aftalt løbetid	Over 2 år	AAR
	Fra ikke-finansielle selskaber	Med aftalt løbetid	Op til 2 år	AAR
	Fra ikke-finansielle selskaber	Med aftalt løbetid	Over 2 år	AAR
Udlån i euro	Til husholdninger	Til huskøb	Op til 1 år	AAR
			Over 1 og op til 5 år	AAR
			Over 5 år	AAR
		Til forbrug og andre formål	Op til 1 år	AAR
			Over 1 og op til 5 år	AAR
			Over 5 år	AAR
	Til ikke-finansielle selskaber	I alt	Op til 1 år	AAR
			Over 1 og op til 5 år	AAR
			Over 5 år	AAR

INSTRUMENTKATEGORIER FOR RENTER PÅ NYE FORRETNINGER
	Sektor	Instrumenttype	Oprindelig løbetid, opsigelsesfrist, oprindelig rentefikseringsperiode	Rapporteringsforpligtelse
Indlån i euro	Fra husholdninger	Dag-til-dag (*)		AAR
		Med aftalt løbetid	Op til 1 års løbetid	AAR, beløb
			Over 1 og op til 2 års løbetid	AAR, beløb
			Over 2 års løbetid	AAR, beløb
		Udbetales ved opsigelsesvarsel (*)	Op til 3 måneders varsel	AAR
		Udbetales ved opsigelsesvarsel (*)	Over 3 måneders varsel	AAR
	Fra ikke-finansielle selskaber	Dag-til-dag (*)		AAR
		Med aftalt løbetid	Op til 1 års løbetid	AAR, beløb
			Over 1 og op til 2 års løbetid	AAR, beløb
			Over 2 års løbetid	AAR, beløb
		Repo'er
Udlån i euro	Til husholdninger	Revolverende udlån og overtræk og rentefri og forlænget kredit på kreditkort (*)		AAR
		Til forbrug	Variabel rente og op til 1 års oprindelig rentefikseringsperiode	AAR, beløb
			Over 1 og op til 5 års oprindelig rentefikseringsperiode	AAR, beløb
			Over 5 års oprindelig rentefikseringsperiode	AAR, beløb
		Til huskøb	Variabel rente og op til 1 års oprindelig rentefikseringsperiode	AAR, beløb
			Over 1 og op til 5 års oprindelig rentefikseringsperiode	AAR, beløb
			Over 5 og op til 10 års oprindelig rentefikseringsperiode	AAR, beløb
			Over 10 års oprindelig rentefikseringsperiode	AAR, beløb
		Til andre formål	Variabel rente og op til 1 års oprindelig rentefikseringsperiode	AAR, beløb
			Over 1 og op til 5 års oprindelig rentefikseringsperiode	AAR, beløb
			Over 5 års oprindelig rentefikseringsperiode	AAR, beløb
	Til ikke-finansielle selskaber	Revolverende udlån og overtræk og rentefri og forlænget kredit på kreditkort (*)		AAR
		Andre udlån op til et beløb på 0,25 million EUR	Variabel rente og op til 3 månedersoprindelig rentefikseringsperiode	AAR, beløb
			Over 3 måneder og op til 1 års oprindelig rentefikseringsperiode	AAR, beløb
			Over 1 og op til 3 års oprindelig rentefikseringsperiode	AAR, beløb
			Over 3 og op til 5 års oprindelig rentefikseringsperiode	AAR, beløb
			Over 5 og op til 10 års oprindelig rentefikseringsperiode	AAR, beløb
			Over 10 års oprindelig rentefikseringsperiode	AAR, beløb
		Andre udlån over et beløb på 0,25 million EUR og op til 1 million EUR	Variabel rente og op til 3 måneders oprindelig rentefikseringsperiode	AAR, beløb
			Over 3 måneder og op til 1 års oprindelig rentefikseringsperiode	AAR, beløb
			Over 1 og op til 3 års oprindelig rentefikseringsperiode	AAR, beløb
			Over 3 og op til 5 års oprindelig rentefikseringsperiode	AAR, beløb
			Over 5 og op til 10 års oprindelig rentefikseringsperiode	AAR, beløb
			Over 10 års oprindelig rentefikseringsperiode	AAR, beløb
		Andre udlån over et beløb på 1 million EUR	Variabel rente og op til 1 års oprindelig rentefikseringsperiode	AAR, beløb
			Over 1 og op til 5 års oprindelig rentefikseringsperiode	AAR, beløb
			Over 5 års oprindelig rentefikseringsperiode	AAR, beløb

	A. Indenlandsk
	Ikke allokeret
Engangstillæg	R6

n	=	samlet antal kreditinstitutter i medlemsstaten
Xi	=	samlede aktiver for kreditinstitutteri
X	=	Σn i = 1Xi = samlede aktiver for alle kreditinstitutter i medlemsstaten.