(1)

Podľa noriem Bazilejského výboru pre bankový dohľad týkajúcich sa trhového rizika môžu príslušné orgány vo výnimočných situáciách povoliť inštitúciám, že nemusia dodržať určité požiadavky týkajúce sa alternatívneho prístupu interného modelu vo vzťahu k požiadavkám na spätné testovanie a na pridelenie ziskov a strát. V súlade so zásadou stanovenou v uvedených normách by sa výnimočné okolnosti mali považovať za prevládajúce len v prípade významného cezhraničného stresu na finančnom trhu alebo v prípade podstatnej zmeny režimu, ktorá má závažný vplyv na inštitúcie v celej Únii.

(2)

Ďalšou podmienkou na to, aby sa mohli mimoriadne okolnosti považovať za prevládajúce, by mala byť situácia, keď inštitúcie nie sú schopné plniť požiadavky na spätné testovanie stanovené v článku 325bf ods. 3 nariadenia (EÚ) č. 575/2013 alebo požiadavku na pridelenie ziskov a strát stanovenú v článku 325bg uvedeného nariadenia, a to vzhľadom na udalosti, ktoré sú mimo ich kontroly, a za predpokladu, že nedodržanie týchto požiadaviek nevyplýva z nedostatkov v internom modeli.

(3)

Spätné testovanie aj test pridelenia ziskov a strát majú vychádzať z údajov za 250 pracovných dní predchádzajúcich referenčnému dátumu, v súvislosti s ktorým sa vykonáva príslušný test. Mimoriadne okolnosti by sa teda mali uznať vtedy, ak je v uvedenom období trvajúcom 250 pracovných dní úplne alebo čiastočne zahrnuté obdobie významného cezhraničného stresu na finančnom trhu alebo obdobie podstatnej zmeny režimu, ktorá má závažný vplyv na inštitúcie v celej Únii a vytvára výnimky, ktoré nevyplývajú z nedostatkov v internom modeli.

(4)

Prvky krízy vedúcej k významnému cezhraničnému stresu na finančnom trhu alebo prvky podstatnej zmeny režimu, ktorá má závažný vplyv na inštitúcie v celej Únii, majú v prípade každej takejto krízy alebo zmeny režimu jedinečný charakter. Preto by nebolo vhodné preskripčne stanoviť vyčerpávajúci súbor ukazovateľov, ktoré by sa mali považovať za ukazovatele, ktoré vždy dokážu primerane zachytiť povahu a intenzitu daného stresu na finančnom trhu alebo podstatnej zmeny režimu. Na základe doterajších skúseností by sa však výrazné zvýšenie úrovne volatility, zmeny korelačných úrovní a skutočnosť, že sa významný cezhraničný stres na finančnom trhu alebo podstatná zmena režimu prejavujú veľmi rýchlo a náhle, mali považovať za spoločné znaky neobyčajných situácií. Náhle zvýšenie úrovne volatility alebo zmeny úrovní volatility však samy osebe ešte nemusia stačiť na to, aby sa situácia dala charakterizovať ako situácia vyznačujúca sa významným cezhraničným stresom na finančnom trhu alebo ako podstatná zmena režimu, a preto by sa na základe nich nemal automaticky konštatovať výskyt mimoriadnych okolností v zmysle článku 325az ods. 5 a článku 325bf ods. 6 nariadenia (EÚ) č. 575/2013.

(5)

Toto nariadenie vychádza z návrhu regulačných technických predpisov, ktorý Komisii predložil Európsky orgán pre bankovníctvo.

(6)

Európsky orgán pre bankovníctvo uskutočnil otvorené verejné konzultácie k návrhu regulačných technických predpisov, z ktorého toto nariadenie vychádza, analyzoval potenciálne súvisiace náklady a prínosy a požiadal o poradenstvo Skupinu zainteresovaných strán v bankovníctve zriadenú v súlade s článkom 37 nariadenia Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) č. 1093/2010 (2),