L_202400895FI.000101.fmx.xml

KOMISSION DELEGOITU ASETUS (EU) 2024/895,

annettu 13 päivänä joulukuuta 2023,

delegoidun asetuksen (EU) 2015/63 muuttamisesta hyväksyttävien velkojen laskennan ja siirtymäjärjestelyn osalta

EUROOPAN KOMISSIO, joka

ottaa huomioon Euroopan unionin toiminnasta tehdyn sopimuksen,

ottaa huomioon luottolaitosten ja sijoituspalveluyritysten elvytys- ja kriisinratkaisukehyksestä sekä neuvoston direktiivin 82/891/ETY, Euroopan parlamentin ja neuvoston direktiivien 2001/24/EY, 2002/47/EY, 2004/25/EY, 2005/56/EY, 2007/36/EY, 2011/35/EU, 2012/30/EU ja 2013/36/EU ja asetusten (EU) N:o 1093/2010 ja (EU) N:o 648/2012 muuttamisesta 15 päivänä toukokuuta 2014 annetun Euroopan parlamentin ja neuvoston direktiivin 2014/59/EU (1) ja erityisesti sen 103 artiklan 7 kohdan,

sekä katsoo seuraavaa:

(1)

Euroopan parlamentin ja neuvoston direktiivillä (EU) 2019/879 (2) muutettiin direktiivin 2014/59/EU 2 artiklan 1 kohdan 71 alakohdassa vahvistettua ”hyväksyttävien velkojen” määritelmää. Uuden määritelmän mukaan ”hyväksyttäviä velkoja” ovat ainoastaan ne velat, jotka täyttävät omia varoja ja hyväksyttäviä velkoja koskevan vähimmäisvaatimuksen (MREL-vähimmäisvaatimus). Tämä muutos olisi otettava huomioon komission delegoidussa asetuksessa (EU) 2015/63 (3), jossa säädetään kriisinratkaisun rahoitusjärjestelyihin etukäteen suoritettavista rahoitusosuuksista. Erityisesti kyseisessä delegoidussa säädöksessä olevat viittaukset aiempaan direktiivin 2014/59/EU 2 artiklan 1 kohdan 71 alakohdassa vahvistettuun ”hyväksyttävien velkojen” määritelmään olisi mukautettava vastaamaan kyseisen direktiivin 2 artiklan 1 kohdan 71 a alakohtaa, jossa vahvistetaan uusi määritelmä. Lisäksi delegoidun asetuksen (EU) 2015/63 liitteessä I olevassa vaiheessa 1 esitetyn indikaattorin ”Omat varat ja hyväksyttävät velat, jotka laitoksella on omien varojen ja hyväksyttävien velkojen vähimmäisvaatimuksen (MREL) lisäksi” laskentakaavaa on mukautettava siten, että siihen sisällytetään ainoastaan MREL-vähimmäisvaatimukset täyttävät velat.

(2)

Direktiivillä (EU) 2019/879 muutettiin myös direktiivin 2014/59/EU 45 artiklan 1 ja 2 kohtaa siten, että niissä säädetään MREL-vähimmäisvaatimuksen uudesta laskennasta, jonka mukaan MREL-vähimmäisvaatimus lasketaan nyt prosenttiosuutena sekä asianomaisen yhteisön kokonaisriskin määrästä että sen vastuiden kokonaismäärästä. Sen vuoksi olisi täsmennettävä, minkä parametrin perusteella olisi laskettava delegoidussa asetuksessa (EU) 2015/63 tarkoitettu indikaattori ”Omat varat ja hyväksyttävät velat, jotka laitoksella on omien varojen ja hyväksyttävien velkojen vähimmäisvaatimuksen (MREL) lisäksi”. Lisäksi kyseisen indikaattorin riittävän varovaisen arvon varmistamiseksi olisi säädettävä, että kyseisen indikaattorin laskennassa olisi käytettävä suurempaa seuraavista arvoista: kokonaisriskin määrän mukaisesti laskettu MREL-vähimmäisvaatimus ja vastuiden kokonaismäärän mukaisesti laskettu MREL-vähimmäisvaatimus.

(3)

Direktiivillä (EU) 2019/879 laajennettiin myös kriisinratkaisuviranomaisten mahdollisuutta vapauttaa yksittäiset yhteisöt MREL-vähimmäisvaatimuksesta yksittäisen yhteisön tasolla ja vaatia sen sijaan MREL-vähimmäisvaatimusta konsolidoidulla tasolla ja erityisesti direktiivin 2014/59/EU 45 f artiklan 3 ja 4 kohdassa ja 45 g artiklassa tarkoitettujen olosuhteiden osalta. Kyseinen direktiiviä 2014/59/EU koskeva muutos olisi otettava huomioon delegoidun asetuksen (EU) 2015/63 8 artiklan 2 kohdassa.

(4)

Delegoidun asetuksen (EU) 2015/63 20 artiklan 5 kohdassa säädetään tällä hetkellä siirtymäjärjestelystä, jossa sallitaan, että pienemmät laitokset maksavat kiinteämääräisen summan kansallisiin kriisinratkaisun rahoitusjärjestelyihin tai yhteiseen kriisinratkaisurahastoon täysimääräisen riskiprofiiliin mukautetun rahoitusosuuden sijaan. Tämä siirtymäjärjestely on voimassa Euroopan parlamentin ja neuvoston asetuksen (EU) N:o 806/2014 (4) 69 artiklan mukaisen yhteisen kriisinratkaisurahaston tavoitetason saavuttamiseksi tarkoitetun alkuvaiheen loppuun saakka eli 31 päivään joulukuuta 2023. Direktiivin 2014/59/EU 102 artiklan 1 kohdan nojalla kansallisten kriisinratkaisun rahoitusjärjestelyjen tavoitetason saavuttamisen alkuvaihe päättyy kuitenkin vuotta myöhemmin eli 31 päivänä joulukuuta 2024. Tämä tilanne aiheuttaa eriarvoista kohtelua kansallisiin kriisinratkaisun rahoitusjärjestelyihin osallistuvien laitosten ja yhteiseen kriisinratkaisurahastoon osallistuvien laitosten välillä. Jotta myös kansallisiin kriisinratkaisun rahoitusjärjestelyihin osallistuvat laitokset voisivat maksaa kiinteämääräisen summan kansallisen kriisinratkaisun rahoitusjärjestelynsä alkuvaiheen loppuun saakka, siirtymäjärjestelyä olisi pidennettävä yhdellä vuodella eli 31 päivään joulukuuta 2024 saakka korvaamalla delegoidun asetuksen (EU) 2015/63 20 artiklan 5 kohdassa oleva viittaus asetuksen (EU) N:o 806/2014 69 artiklan 1 kohtaan viittauksella direktiivin 2014/59/EU 102 artiklan 1 kohtaan.

(5)	Sen vuoksi delegoitua asetusta (EU) 2015/63 olisi muutettava.

(6)

Kriisinratkaisuviranomaisille on annettava riittävästi aikaa tehdä kriisinratkaisun rahoitusjärjestelyihin maksettavia rahoitusosuuksia koskevat muutettujen vaatimusten mukaiset päätöksensä ja ilmoittaa niistä. Sen vuoksi on tarpeen säätää vuotta 2024 koskevasta siirtymäjärjestelystä, jolla pidennetään mainittujen ilmoitusten määräaikoja.

(7)	Koska kriisinratkaisuviranomaisten on mahdollisimman pian sovellettava muutettuja vaatimuksia vuoden 2024 rahoitusosuuksien laskemiseksi ja keräämiseksi, on tarpeen säätää, että tämä asetus tulee voimaan sen julkaisemista seuraavana päivänä.

(8)

Delegoidun asetuksen (EU) 2015/63 14 artiklan 4 kohdan mukaan laitosten on toimitettava kriisinratkaisuviranomaisille rahoitusosuuksien laskennan kannalta merkitykselliset tiedot viimeistään kunkin vuoden tammikuun 31 päivänä. Laitoksille on tarpeen antaa yksi kuukausi lisäaikaa näiden tietojen toimittamiseen vuonna 2024.

(9)

On tarpeen välttää oikeudellista epävarmuutta menetelmästä, jota sovelletaan kansallisiin kriisinratkaisun rahoitusjärjestelyihin maksettavien rahoitusosuuksien raportointiin ja laskentaan. Tästä syystä kriisinratkaisuviranomaisten olisi voitava ohjeistaa laitoksia niiden vuotuisten rahoitusosuuksien laskentaa varten annettavista tiedoista, ottaen huomioon siirtymäkauden kiinteämääräisten summien voimassaolon jatkaminen vuonna 2024, hyvissä ajoin ennen rahoitusosuuksien keräämiselle asetettua määräaikaa vuonna 2024. Jotta voidaan varmistaa tietojen raportoinnin ja laskentamenetelmän jatkuvuus koko rahoitusosuuskauden ajan ja jotta kriisinratkaisuviranomaiset voisivat antaa tarvittavat ohjeet 1 päivästä joulukuuta 2023 alkaen, 20 artiklan 5, 8 ja 9 kohdan mukaisen siirtymäjärjestelyn pidentämistä olisi sovellettava takautuvasti kyseisestä päivästä alkaen,

ON HYVÄKSYNYT TÄMÄN ASETUKSEN:

1 artikla

Delegoidun asetuksen (EU) 2015/63 muuttaminen

Muutetaan delegoitu asetus (EU) 2015/63 seuraavasti:

Korvataan 3 artiklan 17 kohta seuraavasti:

”17)	’hyväksyttävillä veloilla’ direktiivin 2014/59/EU 2 artiklan 1 kohdan 71 a alakohdassa määriteltyjä hyväksyttäviä velkoja;”

Korvataan 8 artiklan 2 kohta seuraavasti:

”2. Jos toimivaltainen viranomainen on asetuksen (EU) N:o 575/2013 7 artiklan 1 kohdan mukaisesti vapauttanut laitoksen kokonaan pääomavaatimusten soveltamisesta yksittäisen yhteisön tasolla ja kriisinratkaisuviranomainen on myös direktiivin 2014/59/EU 45 f artiklan 3 tai 4 kohdan tai 45 g artiklan mukaisesti vapauttanut saman laitoksen kokonaan omien varojen ja hyväksyttävien velkojen vähimmäisvaatimuksen soveltamisesta yksittäisen yhteisön tasolla, tämän asetuksen 6 artiklan 2 kohdan a alakohdassa tarkoitettu indikaattori voidaan laskea konsolidoidulla tasolla. Indikaattorilla konsolidoidulla tasolla saatua tulosta sovelletaan kuhunkin laitokseen, joka kuuluu konserniin, kyseisen laitoksen riski-indikaattorin laskemiseksi.”

Korvataan 20 artiklan 5 kohta seuraavasti:

”5. Jäsenvaltiot voivat direktiivin 2014/59/EU 102 artiklan 1 kohdassa tarkoitetun alkuvaiheen aikana sallia, että laitokset, joiden varojen kokonaismäärä on enintään 3 000 000 000 euroa, maksavat 50 000 euron suuruisen kiinteämääräisen summan velkojen kokonaismäärän ensimmäisten 300 000 000 euron osalta, kun kyseisestä kokonaismäärästä on ensin vähennetty omat varat ja suojatut talletukset, sanotun kuitenkaan rajoittamatta tämän asetuksen 10 artiklan soveltamista. Laitosten on maksettava rahoitusosuutensa 300 000 000 euroa ylittävästä velkojen kokonaismäärästä, josta on vähennetty omat varat ja suojatut talletukset, tämän asetuksen 4–9 artiklan mukaisesti.”

Lisätään 20 artiklaan 8 ja 9 kohta seuraavasti:

”8. Poiketen siitä, mitä 13 artiklan 1 kohdassa säädetään, vuoden 2024 rahoitusosuuskaudella kriisinratkaisuviranomaisten on ilmoitettava jokaiselle 2 artiklassa tarkoitetulle laitokselle vuotuisen rahoitusosuuden vahvistamista koskevasta päätöksestään viimeistään 31 päivänä toukokuuta 2024.

9. Poiketen siitä, mitä 14 artiklan 4 kohdan säädetään, mainitussa kohdassa tarkoitetut tiedot on vuonna 2023 kriisinratkaisuviranomaiselle toimitettavien tietojen osalta toimitettava viimeistään 29 päivänä helmikuuta 2024.”

(5)	Muutetaan liite I tämän asetuksen liitteen mukaisesti.

2 artikla

Voimaantulo ja soveltaminen

Tämä asetus tulee voimaan seuraavana päivänä sen jälkeen, kun se on julkaistu Euroopan unionin virallisessa lehdessä.

Sitä sovelletaan sitä seuraavasta, päivästä, jona se julkaistaan, lukuun ottamatta 1 artiklan 3 ja 4 kohtaa, joita sovelletaan 1 päivästä joulukuuta 2023.

Tämä asetus on kaikilta osiltaan velvoittava, ja sitä sovelletaan sellaisenaan kaikissa jäsenvaltioissa.

Tehty Brysselissä 13 päivänä joulukuuta 2023.

Komission puolesta

Puheenjohtaja

Ursula VON DER LEYEN

(1) EUVL L 173, 12.6.2014, s. 190.

(2) Euroopan parlamentin ja neuvoston direktiivi (EU) 2019/879, annettu 20 päivänä toukokuuta 2019, direktiivin 2014/59/EU muuttamisesta luottolaitosten ja sijoituspalveluyritysten tappionkattamiskyvyn ja pääomapohjan vahvistamiskyvyn osalta sekä direktiivin 98/26/EY muuttamisesta (EUVL L 150, 7.6.2019, s. 296).

(3) Komission delegoitu asetus (EU) 2015/63, annettu 21 päivänä lokakuuta 2014, Euroopan parlamentin ja neuvoston direktiivin 2014/59/EU täydentämisestä kriisinratkaisun rahoitusjärjestelyihin etukäteen suoritettavien rahoitusosuuksien osalta (EUVL L 11, 17.1.2015, s. 44).

(4) Euroopan parlamentin ja neuvoston asetus (EU) N:o 806/2014, annettu 15 päivänä heinäkuuta 2014, yhdenmukaisten sääntöjen ja yhdenmukaisen menettelyn vahvistamisesta luottolaitosten ja tiettyjen sijoituspalveluyritysten kriisinratkaisua varten yhteisen kriisinratkaisumekanismin ja yhteisen kriisinratkaisurahaston puitteissa sekä asetuksen (EU) N:o 1093/2010 muuttamisesta (EUVL L 225, 30.7.2014, s. 1).

LIITE

”LIITE I

LAITOSTEN VUOTUISTEN RAHOITUSOSUUKSIEN LASKENTAMENETTELY

VAIHE 1

Alustavien indikaattoreiden laskenta

Kriisinratkaisuviranomaisen on laskettava seuraavat indikaattorit käyttämällä seuraavia mittoja:

Pilari	Indikaattori	Mitat
Riskialttius	Omat varat ja hyväksyttävät velat, jotka laitoksella on omien varojen ja hyväksyttävien velkojen vähimmäisvaatimuksen (MREL) lisäksi	jossa tätä indikaattoria laskettaessa: Omilla varoilla tarkoitetaan asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 118 alakohdassa esitetyn määritelmän mukaisesti ensisijaisen pääoman (T1) ja toissijaisen pääoman (T2) summaa. Hyväksyttävät velat ovat direktiivin 2014/59/EU 2 artiklan 1 kohdan 71 a alakohdassa määriteltyjen velkojen summa. Velkojen kokonaismäärällä tarkoitetaan tämän asetuksen 3 artiklan 11 kohdassa määriteltyä velkojen kokonaismäärää. Johdannaisvelat sisällytetään velkojen kokonaismäärään siten, että vastapuolen nettoutusoikeudet otetaan täysimääräisesti huomioon. MRELillä tarkoitetaan direktiivin 2014/59/EU 45 artiklan 1 kohdassa tarkoitettua omien varojen ja hyväksyttävien velkojen vähimmäisvaatimusta. Indikaattori lasketaan käyttämällä korkeampaa seuraavista MREL-arvoista: MREL-arvo, joka lasketaan prosenttiosuutena asianomaisen yhteisön kokonaisriskin määrästä direktiivin 2014/59/EU 45 artiklan 2 kohdan a alakohtaa noudattaen, ja MREL-arvo, joka lasketaan prosenttiosuutena asianomaisen yhteisön vastuiden kokonaismäärästä direktiivin 2014/59/EU 45 artiklan 2 kohdan b alakohtaa noudattaen.
Riskialttius	Vähimmäisomavaraisuusaste	Vähimmäisomavaraisuusaste sellaisena kuin se on määritelty asetuksen (EU) N:o 575/2013 429 artiklassa ja ilmoitettu täytäntöönpanoasetuksen (EU) N:o 680/2014 liitteen X mukaisesti.
Riskialttius	Ydinpääoman (CET1) osuus	Ydinpääoman (CET1) osuus sellaisena kuin se on määritelty asetuksen (EU) N:o 575/2013 92 artiklassa ja ilmoitettu täytäntöönpanoasetuksen (EU) N:o 680/2014 liitteen I mukaisesti.
Riskialttius	TRE / varojen kokonaismäärä	jossa: TRE:llä tarkoitetaan asetuksen (EU) N:o 575/2013 92 artiklan 3 kohdassa määriteltyä kokonaisriskin määrää. Varojen kokonaismäärä on tämän asetuksen 3 artiklan 12 kohdassa määritelty kokonaismäärä.
Rahoituslähteiden vakaus ja monipuolisuus	Pysyvän varainhankinnan vaatimus	Pysyvän varainhankinnan vaatimus sellaisena kuin se on ilmoitettu asetuksen (EU) N:o 575/2013 415 artiklan mukaisesti.
Rahoituslähteiden vakaus ja monipuolisuus	Maksuvalmiusvaatimus	Maksuvalmiusvaatimus sellaisena kuin se on ilmoitettu asetuksen (EU) N:o 575/2013 415 artiklan ja delegoidun asetuksen (EU) 2015/61 mukaisesti.
Laitoksen merkitys rahoitusjärjestelmälle tai talouden vakaudelle	Pankkien välisten lainojen ja talletusten osuus EU:ssa	jossa: Pankkien väliset lainat määritellään luottolaitoksille ja muille rahoituslaitoksille olevien luottojen ja ennakkomaksujen kirjanpitoarvojen summana, kuten on vahvistettu täytäntöönpanoasetuksen (EU) N:o 680/2014 liitteessä III olevien mallien numero 4.1, 4.2, 4.3 ja 4.4 soveltamiseksi. Pankkien väliset talletukset määritellään luottolaitoksille ja muille rahoituslaitoksille olevien talletusten kirjanpitoarvona, kuten on vahvistettu täytäntöönpanoasetuksen (EU) N:o 680/2014 liitteessä III olevan mallin numero 8.1 soveltamiseksi. Pankkien välisten lainojen ja talletusten kokonaismäärä EU:ssa on laitoksilla kussakin jäsenvaltiossa olevien, pankkien välisten yhteenlaskettujen lainojen ja talletusten summa 15 artiklan mukaisesti laskettuna.

”