1.   Šiestimi šokovými scenármi dohľadu uvedenými v článku 98 ods. 5 druhom pododseku písm. a) smernice 2013/36/EÚ sú tieto šokové scenáre dohľadu:

2.   Dva šokové scenáre dohľadu uvedené v článku 98 ods. 5 druhom pododseku písm. b) smernice 2013/36/EÚ sú tieto:

3.   Inštitúcie určujú šokové scenáre dohľadu uvedené v odsekoch 1 a 2 na základe úrokových šokov špecifických pre jednotlivé meny stanovených v časti A prílohy alebo v prípade mien, ktoré v nej nie sú uvedené, na základe úrokových šokov kalibrovaných v súlade s časťou B prílohy.

Inštitúcie vykonávajú kalibráciu úrokových šokov v súlade s časťou B prílohy aspoň každých päť rokov.

4.   Šokové scenáre dohľadu uvedené v odsekoch 1 a 2 sa uplatňujú na expozíciu inštitúcií voči úrokovému riziku vyplývajúcemu z činností, ktoré nie sú v obchodnej knihe, denominovanú osobitne v každej mene, v ktorej má inštitúcia relevantné pozície, t. j. ak účtovná hodnota finančných aktív alebo záväzkov denominovaných v danej mene predstavuje jednu z týchto hodnôt:

1.   Inštitúcie pri svojich výpočtoch ekonomickej hodnoty vlastného imania zohľadnia spoločné modelovacie a parametrické predpoklady stanovené v odsekoch 2 až 10.

2.   Inštitúcie do svojich výpočtov ekonomickej hodnoty vlastného imania zahrnú:

Na účely písmena c) inštitúcie prispôsobia kľúčové behaviorálne predpoklady modelovania nástrojov citlivých na úrokové sadzby charakteristikám rôznych scenárov úrokových sadzieb, pričom zohľadnia prahy proporcionality a významnosti stanovené v článku 8 ods. 10, článku 9 ods. 2, článku 10 ods. 4, článku 12 ods. 2 a článku 23 ods. 1 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2024/857 (6).

3.   Z výpočtov sa vylúčia všetky nástroje vlastného kapitálu Tier 1 a iné trvalé vlastné zdroje bez akýchkoľvek dátumov uplatnenia kúpnej opcie.

4.   Inštitúcie s podielom problémových expozícií 2 % alebo viac zahŕňajú problémové expozície ako nástroje citlivé na všeobecné úrokové sadzby, ktorých modelovanie by malo odrážať očakávané peňažné toky a ich načasovanie. Problémové expozície sa zahŕňajú po odpočítaní rezerv. Na tieto účely sa problémové expozície určujú pomocou dlhových cenných papierov, úverov a preddavkov klasifikovaných ako problémové v súlade s článkom 47a ods. 3 nariadenia (EÚ) č. 575/2013, zatiaľ čo podiel problémových expozícií sa vypočítava ako výška problémových expozícií vydelená sumou celkových hrubých dlhových cenných papierov, úverov a preddavkov vypočítaných na úrovni inštitúcie.

5.   S obchodnými maržami a inými zložkami rozpätia v úrokových platbách, pokiaľ ide o ich vylúčenie z peňažných tokov alebo ich zahrnutie do peňažných tokov, sa zaobchádza v súlade s interným prístupom inštitúcií k riadeniu a meraniu úrokového rizika mimo obchodnej knihy. Ak sú obchodné marže a iné zložky rozpätia vylúčené, inštitúcie:

6.   Zmena ekonomickej hodnoty vlastného imania sa vypočíta s použitím predpokladu amortizácie súvahy, pri ktorom existujúce pozície dosiahnu splatnosť a nenahrádzajú sa.

7.   Dolná hranica úrokovej sadzby po šoku závislá od splatnosti sa uplatňuje pre každú menu počnúc –150 bázickými bodmi v prípade okamžitej splatnosti. Toto dolné ohraničenie sa zvyšuje o 3 bázické body ročne, pričom nakoniec dosiahne 0 % pri splatnostiach 50 rokov a viac. Ak sú zistené úrokové sadzby nižšie ako dolná hranica úrokovej sadzby po šoku, inštitúcie uplatňujú nižšiu zistenú úrokovú sadzbu.

8.   Inštitúcie pri výpočte súhrnnej zmeny pre každý šokový scenár v súvislosti s úrokovými sadzbami spočítajú všetky záporné a kladné zmeny, ku ktorým došlo pri každej mene. Meny iné ako mena vykazovania sa prepočítajú na menu vykazovania, pričom sa použije spotový výmenný kurz Európskej centrálnej banky platný k referenčnému dátumu. Kladné zmeny sa v prípade mien v rámci mechanizmu výmenných kurzov ERM II s formálne dohodnutým fluktuačným pásmom užším ako štandardné pásmo +/– 15 % vážia koeficientom 50 % alebo koeficientom 80 %. Vážené zisky sa vykazujú do výšky a) absolútnej hodnoty záporných zmien v EUR alebo v menách ERM II a b) výsledku uplatnenia koeficientu 50 % na kladné zmeny mien ERM II alebo EUR podľa toho, ktorá hodnota je vyššia.

9.   Pri diskontovaní sa na každú menu uplatňuje vhodná všeobecná „bezriziková“ výnosová krivka. Táto výnosová krivka nezahŕňa kreditné rozpätia ani rozpätia likvidity špecifické pre jednotlivé nástroje, sektory alebo subjekty.

10.   Pri posudzovaní rizika produktov citlivých na úrokové sadzby, ktoré súvisia s infláciou alebo inými trhovými faktormi, sa uplatňujú obozretné predpoklady. Tieto predpoklady sa zakladajú na súčasnej/poslednej pozorovanej hodnote, prognózach renomovaného ekonomického výskumného ústavu alebo na iných všeobecne uznávaných trhových postupoch a sú vo všeobecnosti nezávislé od scenára.

1.   Inštitúcie zohľadňujú pri svojich výpočtoch čistého príjmu z úrokov spoločné modelovacie a parametrické predpoklady stanovené v článku 3 ods. 2, 3 a 4 a v článku 3 ods. 7 až 10. Inštitúcie okrem toho zohľadňujú pri svojich výpočtoch čistého príjmu z úrokov spoločné modelovacie a parametrické predpoklady stanovené v odsekoch 2 až 4 tohto článku.

2.   Inštitúcie zohľadňujú pri svojich výpočtoch príjmy z úrokov a úrokové náklady za obdobie jedného roka bez ohľadu na splatnosť a účtovné zaobchádzanie s príslušnými nástrojmi mimo obchodnej knihy citlivými na úrokové sadzby.

3.   Inštitúcie zahrnú do svojich výpočtov obchodné marže a iné zložky rozpätia.

4.   Inštitúcie vypočítavajú zmenu čistého príjmu z úrokov za predpokladu konštantnej súvahy, pri ktorom sa jej celková veľkosť a zloženie vrátane súvahových a podsúvahových položiek udržiavajú nahradením nástrojov s blížiacou sa splatnosťou alebo precenením peňažných tokov prostredníctvom nových nástrojov, ktoré majú porovnateľné vlastnosti, pokiaľ ide o menu, hodnotu a obdobie precenenia nástrojov vytvárajúcich peňažné toky z precenenia. Marže nových nástrojov sú založené na maržiach z nedávno kúpených alebo predaných produktov s podobnými vlastnosťami. V prípade nástrojov s pozorovateľnými trhovými cenami sa použijú aktuálne trhové rozpätia, a nie historické trhové rozpätia.

1.   Veľký pokles na účely článku 98 ods. 5 druhého pododseku písm. b) smernice 2013/36/EÚ je pokles ročného čistého príjmu inštitúcie z úrokov o viac ako 5 % jej kapitálu Tier 1 v dôsledku náhlej a neočakávanej zmeny úrokových sadzieb, ako sa stanovuje v ktoromkoľvek z dvoch šokových scenárov dohľadu stanovených v článku 1 ods. 2

2.   Veľký pokles uvedený v odseku 1 sa vypočíta na základe tohto vzorca: