Úradný vestník
Európskej únie
SK
Séria L
|
|
Úradný vestník |
SK Séria L |
|
2025/2159 |
31.10.2025 |
VYKONÁVACIE NARIADENIE KOMISIE (EÚ) 2025/2159
z 27. októbra 2025,
ktorým sa menia vykonávacie technické predpisy stanovené vo vykonávacom nariadení (EÚ) 2021/2284, pokiaľ ide o predkladanie správ a zverejňovanie informácií investičnými spoločnosťami na účely dohľadu
(Text s významom pre EHP)
EURÓPSKA KOMISIA,
so zreteľom na Zmluvu o fungovaní Európskej únie,
so zreteľom na nariadenie Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) 2019/2033 z 27. novembra 2019 o prudenciálnych požiadavkách na investičné spoločnosti a o zmene nariadení (EÚ) č. 1093/2010, (EÚ) č. 575/2013, (EÚ) č. 600/2014 a (EÚ) č. 806/2014 (1), a najmä na jeho článok 54 ods. 3,
keďže:
|
(1) |
Vykonávacím nariadením Komisie (EÚ) 2021/2284 (2) sa zaviedol regulačný rámec predkladania správ pre prudenciálny režim investičných spoločností podľa nariadenia (EÚ) 2019/2033. V článku 5 vykonávacieho nariadenia (EÚ) 2021/2284 o formáte a frekvencii predkladania správ investičnými spoločnosťami inými než malé a neprepojené investičné spoločnosti sa krížovo odkazuje na vykonávacie nariadenie Komisie (EÚ) 2021/451 (3). |
|
(2) |
V dôsledku zmien zavedených nariadením Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) 2024/1623 (4) do nariadenia Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) č. 575/2013 (5) sa zrevidoval rámec predkladania správ stanovený vo vykonávacom nariadení (EÚ) 2021/451. V dôsledku toho bolo uvedené vykonávacie nariadenie zrušené a nahradené vykonávacím nariadením Komisie (EÚ) 2024/3117 (6). |
|
(3) |
Aby sa poskytol investičným spoločnostiam dostatočný čas na prispôsobenie vlastného interného systému a na splnenie revidovaných požiadaviek na predkladanie správ, mala by sa stanoviť výnimka, ktorou sa odkladá dátum zasielania prvej štvrťročnej povinnosti predkladania správ po dátume začatia uplatňovania tohto nariadenia. |
|
(4) |
Niektoré prvky revízie zavedenej vykonávacím nariadením (EÚ) 2024/3117 by sa mali zohľadniť v požiadavkách na predkladanie správ uplatniteľných na investičné spoločnosti, zatiaľ čo iné prvky sa nemajú meniť. Konkrétnejšie, predkladanie správ o kreditnom riziku a riziku ocenenia kreditného rizika protistrany by malo byť rovnaké pre investičné spoločnosti, ktoré sa rozhodnú uplatňovať príslušné ustanovenia nariadenia (EÚ) č. 575/2013, a úverové inštitúcie. Naopak, predkladanie správ o požiadavkách na vlastné zdroje pre trhové riziko, resp. K-faktore „riziko čistej pozície“ (K-NPR), by sa malo medzi úverovými inštitúciami a investičnými spoločnosťami odlišovať vzhľadom na zmeny zavedené vykonávacím nariadením (EÚ) 2024/3117 pre úverové inštitúcie, ako je zavedenie multiplikačných koeficientov a iných menších úprav. Investičné spoločnosti by mali uplatňovať požiadavky na vlastné zdroje pre trhové riziko stanovené v tretej časti hlave IV nariadenia (EÚ) č. 575/2013 a predkladať o nich správy v znení platnom k 26. júnu 2019 pred zmenami zavedenými nariadením Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) 2019/876 (7). |
|
(5) |
Článok 5 vykonávacieho nariadenia (EÚ) 2021/2284 by sa mal zmeniť s cieľom zabezpečiť súdržnosť medzi rámcom predkladania správ úverových inštitúcií a rámcom predkladania správ investičných spoločností, ak sa uplatňuje rovnaký regulačný rámec, ako aj stanoviť osobitné pravidlá pre prípady, ak je regulačný rámec uplatniteľný na investičné spoločnosti a úverové inštitúcie odlišný. |
|
(6) |
V záujme uľahčenia dodržiavania požiadaviek na predkladanie správ by sa mali upraviť požiadavky na minimálnu presnosť stanovené v článku 8 vykonávacieho nariadenia (EÚ) 2021/2284. |
|
(7) |
Vykonávacie nariadenie (EÚ) 2021/2284 by sa preto malo zodpovedajúcim spôsobom zmeniť. |
|
(8) |
Toto nariadenie vychádza z návrhu vykonávacích technických predpisov, ktorý Komisii predložil Európsky orgán pre bankovníctvo (EBA). |
|
(9) |
Keďže zmeny vykonávacieho nariadenia (EÚ) 2021/2284 vychádzajú z vykonávacieho nariadenia (EÚ) 2024/3117 a nezahŕňajú významné zmeny týkajúce sa podstaty v súlade s článkom 15 ods. 1 druhým pododsekom nariadenia (EÚ) č. 1093/2010 (8), orgán EBA nevykonal otvorené verejné konzultácie, ani neanalyzoval možné súvisiace náklady a prínosy, ani nepožiadal o stanovisko Skupinu zainteresovaných strán v bankovníctve zriadenú v súlade s článkom 37 uvedeného nariadenia, keďže by to bolo veľmi neprimerané vzhľadom na rozsah a vplyv tohto návrhu vykonávacích technických predpisov, |
PRIJALA TOTO NARIADENIE:
Článok 1
Vykonávacie nariadenie (EÚ) 2021/2284 sa mení takto:
|
1. |
V článku 2 ods. 1 sa dopĺňa tento druhý pododsek: „Odchylne od prvého pododseku investičné spoločnosti iné než malé a neprepojené investičné spoločnosti predkladajú informácie stanovené vo vzore C 25.01 prílohy I k vykonávaciemu nariadeniu Komisie (EÚ) 2024/3117 (*1) za akékoľvek referenčné dátumy medzi januárom a aprílom 2026 najneskôr do 30. júna 2026. (*1) Vykonávacie Nariadenie Komisie (EÚ) 2024/3117 z 29. novembra 2024, ktorým sa stanovujú vykonávacie technické predpisy na uplatňovanie nariadenia Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) č. 575/2013, pokiaľ ide o vykazovanie inštitúciami na účely dohľadu, a ktorým sa zrušuje vykonávacie nariadenie Komisie (EÚ) 2021/451 (Ú. v. EÚ L, 2024/3117, 27.12.2024, ELI: http://data.europa.eu/eli/reg_impl/2024/3117/oj) “." |
|
2. |
V článku 5 sa odseky 2, 3 a 4 nahrádzajú takto: „2. Investičné spoločnosti iné než malé a neprepojené investičné spoločnosti, ktoré určujú požiadavku na základe K-faktora týkajúceho sa RtM podľa K-NPR v súlade s článkom 21 ods. 1 nariadenia (EÚ) 2019/2033, štvrťročne oznamujú informácie uvedené vo vzoroch C 18.00 až C 24.00 prílohy X k tomuto nariadeniu v súlade s pokynmi stanovenými v prílohe XI k tomuto nariadeniu. 3. Investičné spoločnosti iné než malé a neprepojené investičné spoločnosti, ktoré využívajú výnimku stanovenú v článku 25 ods. 4 nariadenia (EÚ) 2019/2033, štvrťročne oznamujú informácie uvedené vo vzore C 34.02 prílohy I k vykonávaciemu nariadeniu (EÚ) 2024/3117 okrem informácií týkajúcich sa spodnej hranice pre výstupné hodnoty v súlade s uplatniteľnými pokynmi. 4. Investičné spoločnosti iné než malé a neprepojené investičné spoločnosti, ktoré využívajú výnimku stanovenú v článku 25 ods. 5 druhom pododseku nariadenia (EÚ) 2019/2033, štvrťročne oznamujú informácie uvedené vo vzore C 25.01 prílohy I k vykonávaciemu nariadeniu (EÚ) 2024/3117 v súlade s uplatniteľnými pokynmi.“ |
|
3. |
V článku 8 ods. 1 písm. b) sa bod i) nahrádza takto:
|
|
4. |
Text uvedený v prílohe I k tomuto nariadeniu sa pripája formou prílohy X. |
|
5. |
Text uvedený v prílohe II k tomuto nariadeniu sa pripája formou prílohy XI. |
Článok 2
Toto nariadenie nadobúda účinnosť dvadsiatym dňom nasledujúcim po jeho uverejnení v Úradnom vestníku Európskej únie.
Toto nariadenie je záväzné v celom rozsahu a priamo uplatniteľné vo všetkých členských štátoch.
V Bruseli 27. októbra 2025
Za Komisiu
predsedníčka
Ursula VON DER LEYEN
(1) Ú. v. EÚ L 314, 5.12.2019, s. 1, ELI: http://data.europa.eu/eli/reg/2019/2033/oj.
(2) Vykonávacie nariadenie Komisie (EÚ) 2021/2284 z 10. decembra 2021, ktorým sa stanovujú vykonávacie technické predpisy na uplatňovanie nariadenia Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) 2019/2033, pokiaľ ide o predkladanie správ a zverejňovanie informácií investičnými spoločnosťami na účely dohľadu (Ú. v. EÚ L 458, 22.12.2021, s. 48, ELI: http://data.europa.eu/eli/reg_impl/2021/2284/oj).
(3) Vykonávacie nariadenie Komisie (EÚ) 2021/451 zo 17. decembra 2020, ktorým sa stanovujú vykonávacie technické predpisy na uplatňovanie nariadenia Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) č. 575/2013, pokiaľ ide o vykazovanie inštitúciami na účely dohľadu, a ktorým sa zrušuje vykonávacie nariadenie (EÚ) č. 680/2014 (Ú. v. EÚ L 97, 19.3.2021, s. 1, ELI: http://data.europa.eu/eli/reg_impl/2021/451/oj).
(4) Nariadenie Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) 2024/1623 z 31. mája 2024, ktorým sa mení nariadenie (EÚ) č. 575/2013, pokiaľ ide o požiadavky na kreditné riziko, riziko úpravy ocenenia pohľadávky, operačné riziko, trhové riziko a spodnú hranicu pre výstupné hodnoty (Ú. v. EÚ L, 2024/1623, 19.6.2024, ELI: http://data.europa.eu/eli/reg/2024/1623/oj) .
(5) Nariadenie Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) č. 575/2013 z 26. júna 2013 o prudenciálnych požiadavkách na úverové inštitúcie a o zmene nariadenia (EÚ) č. 648/2012 (Ú. v. EÚ L 176, 27.6.2013, s. 1, ELI: http://data.europa.eu/eli/reg/2013/575/oj).
(6) Vykonávacie nariadenie Komisie (EÚ) 2024/3117 z 29. novembra 2024, ktorým sa stanovujú vykonávacie technické predpisy na uplatňovanie nariadenia Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) č. 575/2013, pokiaľ ide o vykazovanie inštitúciami na účely dohľadu, a ktorým sa zrušuje vykonávacie nariadenie Komisie (EÚ) 2021/451 (Ú. v. EÚ L, 2024/3117, 27.12.2024, ELI: http://data.europa.eu/eli/reg_impl/2024/3117/oj).
(7) Nariadenie Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) 2019/876 z 20. mája 2019, ktorým sa mení nariadenie (EÚ) č. 575/2013, pokiaľ ide o ukazovateľ finančnej páky, ukazovateľ čistého stabilného financovania, požiadavky na vlastné zdroje a oprávnené záväzky, kreditné riziko protistrany, trhové riziko, expozície voči centrálnym protistranám, expozície voči podnikom kolektívneho investovania, veľkú majetkovú angažovanosť, požiadavky na predkladanie správ a zverejňovanie informácií, a ktorým sa mení nariadenie (EÚ) č. 648/2012 (Ú. v. EÚ L 150, 7.6.2019, s. 1, ELI: http://data.europa.eu/eli/reg/2019/876/oj).
(8) Nariadenie Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) č. 1093/2010 z 24. novembra 2010, ktorým sa zriaďuje Európsky orgán dohľadu (Európsky orgán pre bankovníctvo) a ktorým sa mení a dopĺňa rozhodnutie č. 716/2009/ES a zrušuje rozhodnutie Komisie 2009/78/ES (Ú. v. EÚ L 331, 15.12.2010, s. 12, ELI: http://data.europa.eu/eli/reg/2010/1093/oj).
PRÍLOHA I
„PRÍLOHA X
PREDKLADANIE SPRÁV O POŽIADAVKE NA ZÁKLADE K-FAKTORA TÝKAJÚCEHO SA RtM PODĽA K-NPR
|
VZORY INVESTIČNÝCH SPOLOČNOSTÍ |
|||
|
Číslo vzoru |
Kód vzoru |
Názov vzoru/skupiny vzorov |
Skrátený názov |
|
|
|
TRHOVÉ RIZIKO |
MKR |
|
18 |
C 18.00 |
TRHOVÉ RIZIKO: ŠTANDARDIZOVANÝ PRÍSTUP PRE POZIČNÉ RIZIKÁ OBCHODOVANÝCH DLHOVÝCH NÁSTROJOV |
MKR SA TDI |
|
19 |
C 19.00 |
TRHOVÉ RIZIKO: ŠTANDARDIZOVANÝ PRÍSTUP PRE ŠPECIFICKÉ RIZIKO V SEKURITIZÁCIÁCH |
MKR SA SEC |
|
20 |
C 20.00 |
TRHOVÉ RIZIKO: ŠTANDARDIZOVANÝ PRÍSTUP PRE ŠPECIFICKÉ RIZIKO KORELAČNÉHO OBCHODNÉHO PORTFÓLIA |
MKR SA CTP |
|
21 |
C 21.00 |
TRHOVÉ RIZIKO: ŠTANDARDIZOVANÝ PRÍSTUP PRE POZIČNÉ RIZIKO V KAPITÁLOVÝCH CENNÝCH PAPIEROCH |
MKR SA EQU |
|
22 |
C 22.00 |
TRHOVÉ RIZIKO: ŠTANDARDIZOVANÉ PRÍSTUPY PRE DEVÍZOVÉ RIZIKO |
MKR SA FX |
|
23 |
C 23.00 |
TRHOVÉ RIZIKO: ŠTANDARDIZOVANÉ PRÍSTUPY PRE KOMODITY |
MKR SA COM |
|
24 |
C 24.00 |
INTERNÉ MODELY TRHOVÉHO RIZIKA |
MKR IM |
|
C 18.00 – TRHOVÉ RIZIKO: ŠTANDARDIZOVANÝ PRÍSTUP PRE POZIČNÉ RIZIKÁ OBCHODOVANÝCH DLHOVÝCH NÁSTROJOV (MKR SA TDI) |
Mena:
|
|
POZÍCIE |
POŽIADAVKY NA VLASTNÉ ZDROJE |
CELKOVÁ HODNOTA RIZIKOVEJ EXPOZÍCIE |
||||||
|
VŠETKY POZÍCIE |
ČISTÉ POZÍCIE |
POZÍCIE, NA KTORÉ SA VZŤAHUJE KAPITÁLOVÁ POŽIADAVKA |
|||||||
|
DLHÉ |
KRÁTKE |
DLHÉ |
KRÁTKE |
||||||
|
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
0060 |
0070 |
|||
|
0010 |
OBCHODOVANÉ DLHOVÉ NÁSTROJE V OBCHODNEJ KNIHE |
|
|
|
|
|
|
Bunka prepojená s CA2 |
|
|
0011 |
Všeobecné riziko |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0012 |
Deriváty |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0013 |
Ostatné aktíva a záväzky |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0020 |
Prístup založený na splatnosti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0030 |
Zóna 1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0040 |
|
0 ≤ 1 mesiac |
|
|
|
|
|
|
|
|
0050 |
|
> 1 ≤ 3 mesiace |
|
|
|
|
|
|
|
|
0060 |
|
> 3 ≤ 6 mesiacov |
|
|
|
|
|
|
|
|
0070 |
|
> 6 ≤ 12 mesiacov |
|
|
|
|
|
|
|
|
0080 |
Zóna 2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0090 |
|
> 1 ≤ 2 (1,9 v prípade kupónu pod 3 %) roky |
|
|
|
|
|
|
|
|
0100 |
|
> 2 ≤ 3 (> 1,9 ≤ 2,8 v prípade kupónu pod 3 %) roky |
|
|
|
|
|
|
|
|
0110 |
|
> 3 ≤ 4 (> 2,8 ≤ 3,6 v prípade kupónu pod 3 %) roky |
|
|
|
|
|
|
|
|
0120 |
Zóna 3 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0130 |
|
> 4 ≤ 5 (> 3,6 ≤ 4,3 v prípade kupónu pod 3 %) rokov |
|
|
|
|
|
|
|
|
0140 |
|
> 5 ≤ 7 (> 4,3 ≤ 5,7 v prípade kupónu pod 3 %) rokov |
|
|
|
|
|
|
|
|
0150 |
|
> 7 ≤ 10 (> 5,7 ≤ 7,3 v prípade kupónu pod 3 %) rokov |
|
|
|
|
|
|
|
|
0160 |
|
> 10 ≤ 15 (> 7,3 ≤ 9,3 v prípade kupónu pod 3 %) rokov |
|
|
|
|
|
|
|
|
0170 |
|
> 15 ≤ 20 (> 9,3 ≤ 10,6 v prípade kupónu pod 3 %) rokov |
|
|
|
|
|
|
|
|
0180 |
|
> 20 (> 10,6 ≤ 12,0 v prípade kupónu pod 3 %) rokov |
|
|
|
|
|
|
|
|
0190 |
|
(> 12,0 ≤ 20,0 v prípade kupónu pod 3 %) rokov |
|
|
|
|
|
|
|
|
0200 |
|
(> 20 v prípade kupónu pod 3 %) rokov |
|
|
|
|
|
|
|
|
0210 |
Prístup založený na durácii |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0220 |
Zóna 1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0230 |
Zóna 2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0240 |
Zóna 3 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0250 |
Špecifické riziko |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0251 |
Požiadavka na vlastné zdroje pre nesekuritizačné dlhové nástroje |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0260 |
Dlhové cenné papiere v prvej kategórii v tabuľke 1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0270 |
Dlhové cenné papiere v druhej kategórii v tabuľke 1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0280 |
So zostatkovým obdobím ≤ 6 mesiacov |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0290 |
So zostatkovým obdobím > 6 mesiacov a ≤ 24 mesiacov |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0300 |
So zostatkovým obdobím > 24 mesiacov |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0310 |
Dlhové cenné papiere v tretej kategórii v tabuľke 1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0320 |
Dlhové cenné papiere vo štvrtej kategórii v tabuľke 1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0321 |
Kreditné deriváty pre n-té zlyhanie s ratingom |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0325 |
Požiadavka na vlastné zdroje pre sekuritizačné nástroje |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0330 |
Požiadavka na vlastné zdroje pre korelačné obchodné portfólio |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0350 |
Dodatočné požiadavky pre opcie (riziká iné než delta) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0360 |
Zjednodušená metóda |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0370 |
Prístup delta plus – dodatočné požiadavky na riziko gama |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0380 |
Prístup delta plus – dodatočné požiadavky na riziko vega |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0385 |
Prístup delta plus – nespojité opcie a waranty |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0390 |
Scenár maticového prístupu |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C 19.00 – TRHOVÉ RIZIKO: ŠTANDARDIZOVANÝ PRÍSTUP PRE ŠPECIFICKÉ RIZIKO V SEKURITIZÁCIÁCH (MKR SA SEC) |
|
|
VŠETKY POZÍCIE |
(–) POZÍCIE ODPOČÍTANÉ OD VLASTNÝCH ZDROJOV |
ČISTÉ POZÍCIE |
ROZČLENENIE ČISTÝCH POZÍCIÍ (DLHÝCH) PODĽA RIZIKOVÝCH VÁH |
ROZČLENENIE ČISTÝCH POZÍCIÍ (KRÁTKYCH) PODĽA RIZIKOVÝCH VÁH |
ROZČLENENIE ČISTÝCH POZÍCIÍ PODĽA PRÍSTUPOV |
CELKOVÝ ÚČINOK (ÚPRAVA) V DÔSLEDKU PORUŠENIA KAPITOLY 2 NARIADENIA (EÚ) 2017/2402 |
PRED UPLATNENÍM HORNÉHO OHRANIČENIA |
PO UPLATNENÍ HORNÉHO OHRANIČENIA/CELKOVÉ POŽIADAVKY NA VLASTNÉ ZDROJE |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
DLHÉ |
KRÁTKE |
(–) DLHÉ |
(–) KRÁTKE |
DLHÉ |
KRÁTKE |
[0 – 10 %[ |
[10 – 12 %[ |
[12 – 20 %[ |
[20 – 40 %[ |
[40 – 100 %[ |
[100 – 150 %[ |
[150 – 200 %[ |
[200 – 225 %[ |
[225 – 250 %[ |
[250 – 300 %[ |
[300 – 350 %[ |
[350 – 425 %[ |
[425 – 500 %[ |
[500 – 650 %[ |
[650 – 750 %[ |
[750 – 850 %[ |
[850 – 1 250 %[ |
1 250 % |
[0 – 10 %[ |
[10 – 12 %[ |
[12 – 20 %[ |
[20 – 40 %[ |
[40 – 100 %[ |
[100 – 150 %[ |
[150 – 200 %[ |
[200 – 225 %[ |
[225 – 250 %[ |
[250 – 300 %[ |
[300 – 350 %[ |
[350 – 425 %[ |
[425 – 500 %[ |
[500 – 650 %[ |
[650 – 750 %[ |
[750 – 850 %[ |
[850 – 1 250 %[ |
1 250 % |
SEC-IRBA |
SEC-SA |
SEC-ERBA |
PRÍSTUP INTERNÉHO HODNOTENIA |
OSOBITNÉ ZAOBCHÁDZANIE PRE NADRIADENÉ TRANŽE KVALIFIKOVANÝCH SEKURITIZÁCIÍ PROBLÉMOVÝCH EXPOZÍCIÍ |
INÉ (RW = 1 250 %) |
VÁŽENÉ ČISTÉ DLHÉ POZÍCIE |
VÁŽENÉ ČISTÉ KRÁTKE POZÍCIE |
||||
|
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
0060 |
0061 |
0062 |
0063 |
0064 |
0065 |
0066 |
0071 |
0072 |
0073 |
0074 |
0075 |
0076 |
0077 |
0078 |
0079 |
0081 |
0082 |
0083 |
0085 |
0086 |
0087 |
0088 |
0089 |
0091 |
0092 |
0093 |
0094 |
0095 |
0096 |
0097 |
0098 |
0099 |
0101 |
0102 |
0103 |
0104 |
0402 |
0403 |
0404 |
0405 |
0900 |
0406 |
0530 |
0540 |
0570 |
0601 |
||
|
0010 |
CELKOVÉ EXPOZÍCIE |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bunka prepojená s MKR SA TDI {325:060} |
|
0020 |
Z toho: RESEKURITIZÁCIE |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0030 |
ORIGINÁTOR: CELKOVÉ EXPOZÍCIE |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0040 |
SEKURITIZÁCIE |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0041 |
Z TOHO: SPĹŇAJÚCE PODMIENKY PRE ZAOBCHÁDZANIE S DIFERENCOVANÝM KAPITÁLOM |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0050 |
RESEKURITIZÁCIE |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0060 |
INVESTOR: CELKOVÉ EXPOZÍCIE |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0070 |
SEKURITIZÁCIE |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0071 |
Z TOHO: SPĹŇAJÚCE PODMIENKY PRE ZAOBCHÁDZANIE S DIFERENCOVANÝM KAPITÁLOM |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0080 |
RESEKURITIZÁCIE |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0090 |
SPONZOR: CELKOVÉ EXPOZÍCIE |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0100 |
SEKURITIZÁCIE |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0101 |
Z TOHO: SPĹŇAJÚCE PODMIENKY PRE ZAOBCHÁDZANIE S DIFERENCOVANÝM KAPITÁLOM |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0110 |
RESEKURITIZÁCIE |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C 20.00 – TRHOVÉ RIZIKO: ŠTANDARDIZOVANÝ PRÍSTUP PRE ŠPECIFICKÉ RIZIKO KORELAČNÉHO OBCHODNÉHO PORTFÓLIA (MKR SA CTP) |
|
|
VŠETKY POZÍCIE |
(–) POZÍCIE ODPOČÍTANÉ OD VLASTNÝCH ZDROJOV |
ČISTÉ POZÍCIE |
ROZČLENENIE ČISTÝCH POZÍCIÍ (DLHÝCH) PODĽA RIZIKOVÝCH VÁH |
ROZČLENENIE ČISTÝCH POZÍCIÍ (KRÁTKYCH) PODĽA RIZIKOVÝCH VÁH |
ROZČLENENIE ČISTÝCH POZÍCIÍ PODĽA PRÍSTUPOV |
PRED UPLATNENÍM HORNÉHO OHRANIČENIA |
PO UPLATNENÍ HORNÉHO OHRANIČENIA |
POŽIADAVKY NA CELKOVÉ VLASTNÉ ZDROJE |
|||||||||||||||||||||||||||||||
|
DLHÉ |
KRÁTKE |
(–) DLHÉ |
(–) KRÁTKE |
DLHÉ |
KRÁTKE |
[0 – 10 %[ |
[10 – 12 %[ |
[12 – 20 %[ |
[20 – 40 %[ |
[40 – 100 %[ |
[100 – 250 %[ |
[250 – 350 %[ |
[350 – 425 %[ |
[425 – 650 %[ |
[650 – 1 250 %[ |
1 250 % |
[0 – 10 %[ |
[10 – 12 %[ |
[12 – 20 %[ |
[20 – 40 %[ |
[40 – 100 %[ |
[100 – 250 %[ |
[250 – 350 %[ |
[350 – 425 %[ |
[425 – 650 %[ |
[650 – 1 250 %[ |
1 250 % |
SEC-IRBA |
SEC-SA |
SEC-ERBA |
PRÍSTUP INTERNÉHO HODNOTENIA |
OSOBITNÉ ZAOBCHÁDZANIE PRE NADRIADENÉ TRANŽE KVALIFIKOVANÝCH SEKURITIZÁCIÍ PROBLÉMOVÝCH EXPOZÍCIÍ |
INÉ (RW = 1 250 %) |
VÁŽENÉ ČISTÉ DLHÉ POZÍCIE |
VÁŽENÉ ČISTÉ KRÁTKE POZÍCIE |
VÁŽENÉ ČISTÉ DLHÉ POZÍCIE |
VÁŽENÉ ČISTÉ KRÁTKE POZÍCIE |
|||
|
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
0060 |
0071 |
0072 |
0073 |
0074 |
0075 |
0076 |
0077 |
0078 |
0079 |
0081 |
0082 |
0086 |
0087 |
0088 |
0089 |
0091 |
0092 |
0093 |
0094 |
0095 |
0096 |
0097 |
0402 |
0403 |
0404 |
0405 |
0900 |
0406 |
0410 |
0420 |
0430 |
0440 |
0450 |
||
|
0010 |
CELKOVÉ EXPOZÍCIE |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bunka prepojená s MKR SA TDI {0330:0060} |
|
|
SEKURITIZAČNÉ POZÍCIE: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||
|
0020 |
ORIGINÁTOR: CELKOVÉ EXPOZÍCIE |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0030 |
SEKURITIZÁCIE |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0040 |
INÉ POZÍCIE KORELAČNÉHO OBCHODNÉHO PORTFÓLIA |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0050 |
INVESTOR: CELKOVÉ EXPOZÍCIE |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0060 |
SEKURITIZÁCIE |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0070 |
INÉ POZÍCIE KORELAČNÉHO OBCHODNÉHO PORTFÓLIA |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0080 |
SPONZOR: CELKOVÉ EXPOZÍCIE |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0090 |
SEKURITIZÁCIE |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0100 |
INÉ POZÍCIE KORELAČNÉHO OBCHODNÉHO PORTFÓLIA |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
KREDITNÉ DERIVÁTY PRE N-TÉ ZLYHANIE: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||
|
0110 |
KREDITNÉ DERIVÁTY PRE N-TÉ ZLYHANIE |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0120 |
INÉ POZÍCIE KORELAČNÉHO OBCHODNÉHO PORTFÓLIA |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C 21.00 – TRHOVÉ RIZIKO: ŠTANDARDIZOVANÝ PRÍSTUP PRE POZIČNÉ RIZIKO V KAPITÁLOVÝCH CENNÝCH PAPIEROCH (MKR SA EQU) |
Vnútroštátny trh:
|
|
POZÍCIE |
POŽIADAVKY NA VLASTNÉ ZDROJE |
CELKOVÁ HODNOTA RIZIKOVEJ EXPOZÍCIE |
|||||
|
VŠETKY POZÍCIE |
ČISTÉ POZÍCIE |
POZÍCIE, NA KTORÉ SA VZŤAHUJE KAPITÁLOVÁ POŽIADAVKA |
||||||
|
DLHÉ |
KRÁTKE |
|||||||
|
DLHÉ |
KRÁTKE |
|||||||
|
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
0060 |
0070 |
||
|
0010 |
KAPITÁLOVÉ CENNÉ PAPIERE V OBCHODNEJ KNIHE |
|
|
|
|
|
|
Bunka prepojená s CA |
|
0020 |
Všeobecné riziko |
|
|
|
|
|
|
|
|
0021 |
Deriváty |
|
|
|
|
|
|
|
|
0022 |
Ostatné aktíva a záväzky |
|
|
|
|
|
|
|
|
0030 |
Značne diverzifikované futures na akciový index obchodované na burze, na ktoré sa uplatňuje osobitný prístup |
|
|
|
|
|
|
|
|
0040 |
Kapitálové cenné papiere iné než značne diverzifikované futures na akciový index obchodované na burze |
|
|
|
|
|
|
|
|
0050 |
Špecifické riziko |
|
|
|
|
|
|
|
|
0090 |
Dodatočné požiadavky pre opcie (riziká iné než delta) |
|
|
|
|
|
|
|
|
0100 |
Zjednodušená metóda |
|
|
|
|
|
|
|
|
0110 |
Prístup delta plus – dodatočné požiadavky na riziko gama |
|
|
|
|
|
|
|
|
0120 |
Prístup delta plus – dodatočné požiadavky na riziko vega |
|
|
|
|
|
|
|
|
0125 |
Prístup delta plus – nespojité opcie a waranty |
|
|
|
|
|
|
|
|
0130 |
Scenár maticového prístupu |
|
|
|
|
|
|
|
|
C 22.00 – TRHOVÉ RIZIKO: ŠTANDARDIZOVANÉ PRÍSTUPY PRE DEVÍZOVÉ RIZIKO (MKR SA FX) |
|
|
VŠETKY POZÍCIE |
ČISTÉ POZÍCIE |
POZÍCIE, NA KTORÉ SA VZŤAHUJE KAPITÁLOVÁ POŽIADAVKA (vrátane redistribúcie nespárovaných pozícií v iných menách, než je mena vykazovania, na ktoré sa vzťahuje osobitné zaobchádzanie pre spárované pozície) |
POŽIADAVKY NA VLASTNÉ ZDROJE |
CELKOVÁ HODNOTA RIZIKOVEJ EXPOZÍCIE |
|||||
|
DLHÉ |
KRÁTKE |
DLHÉ |
KRÁTKE |
DLHÉ |
KRÁTKE |
SPÁROVANÉ |
||||
|
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
0060 |
0070 |
0080 |
0090 |
0100 |
||
|
0010 |
CELKOVÉ POZÍCIE |
|
|
|
|
|
|
|
|
Bunka prepojená s CA |
|
0020 |
Úzko korelované meny |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0025 |
Z toho: mena vykazovania |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0030 |
Všetky ostatné meny (vrátane PKI, s ktorými sa zaobchádza ako s rôznymi menami) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0040 |
Zlato |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0050 |
Dodatočné požiadavky pre opcie (riziká iné než delta) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0060 |
Zjednodušená metóda |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0070 |
Prístup delta plus – dodatočné požiadavky na riziko gama |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0080 |
Prístup delta plus – dodatočné požiadavky na riziko vega |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0085 |
Prístup delta plus – nespojité opcie a waranty |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0090 |
Scenár maticového prístupu |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ROZČLENENIE CELKOVÝCH POZÍCIÍ (VRÁTANE MENY VYKAZOVANIA) PODĽA DRUHOV EXPOZÍCIÍ |
||||||||||
|
0100 |
Ostatné aktíva a záväzky iné než podsúvahové položky a deriváty |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0110 |
Podsúvahové položky |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0120 |
Deriváty |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Doplňujúce položky: MENOVÉ POZÍCIE |
||||||||||
|
0130 |
EUR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0140 |
Albánsky lek |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0150 |
Argentínske peso |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0160 |
Austrálsky dolár |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0170 |
Brazílsky reál |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0180 |
Bulharský lev |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0190 |
Kanadský dolár |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0200 |
Česká koruna |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0210 |
Dánska koruna |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0220 |
Egyptská libra |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0230 |
Libra šterlingov |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0240 |
Maďarský forint |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0250 |
Jen |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0280 |
Denár |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0290 |
Mexické peso |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0300 |
Zlotý |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0310 |
Rumunský leu |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0320 |
Ruský rubeľ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0330 |
Srbský dinár |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0340 |
Švédska koruna |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0350 |
Švajčiarsky frank |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0360 |
Turecká líra |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0370 |
Hrivna |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0380 |
Americký dolár |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0390 |
Islandská koruna |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0400 |
Nórska koruna |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0410 |
Hongkonský dolár |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0420 |
Nový taiwanský dolár |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0430 |
Novozélandský dolár |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0440 |
Singapurský dolár |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0450 |
Juhokórejský won |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0460 |
Čínsky jüan |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0470 |
Iné |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C 23.00 – TRHOVÉ RIZIKO: ŠTANDARDIZOVANÉ PRÍSTUPY PRE KOMODITY (MKR SA COM) |
|
|
VŠETKY POZÍCIE |
ČISTÉ POZÍCIE |
POZÍCIE, NA KTORÉ SA VZŤAHUJE KAPITÁLOVÁ POŽIADAVKA |
POŽIADAVKY NA VLASTNÉ ZDROJE |
CELKOVÁ HODNOTA RIZIKOVEJ EXPOZÍCIE |
|||
|
DLHÉ |
KRÁTKE |
|||||||
|
DLHÉ |
KRÁTKE |
|||||||
|
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
0060 |
0070 |
||
|
0010 |
CELKOVÉ POZÍCIE V KOMODITÁCH |
|
|
|
|
|
|
Bunka prepojená s CA |
|
0020 |
Drahé kovy (s výnimkou zlata) |
|
|
|
|
|
|
|
|
0030 |
Základné kovy |
|
|
|
|
|
|
|
|
0040 |
Poľnohospodárske výrobky (netrvanlivé) |
|
|
|
|
|
|
|
|
0050 |
Iné |
|
|
|
|
|
|
|
|
0060 |
Z čoho: energetické výrobky (ropa, plyn) |
|
|
|
|
|
|
|
|
0070 |
Postup stupnice splatnosti |
|
|
|
|
|
|
|
|
0080 |
Rozšírený postup stupnice splatnosti |
|
|
|
|
|
|
|
|
0090 |
Zjednodušený postup: všetky pozície |
|
|
|
|
|
|
|
|
0100 |
Dodatočné požiadavky pre opcie (riziká iné než delta) |
|
|
|
|
|
|
|
|
0110 |
Zjednodušená metóda |
|
|
|
|
|
|
|
|
0120 |
Prístup delta plus – dodatočné požiadavky na riziko gama |
|
|
|
|
|
|
|
|
0130 |
Prístup delta plus – dodatočné požiadavky na riziko vega |
|
|
|
|
|
|
|
|
0135 |
Prístup delta plus – nespojité opcie a waranty |
|
|
|
|
|
|
|
|
0140 |
Scenár maticového prístupu |
|
|
|
|
|
|
|
|
C 24.00 – INTERNÉ MODELY TRHOVÉHO RIZIKA (MKR IM) |
|
|
Hodnota v riziku (VaR) |
STRESOVANÁ VaR |
KAPITÁLOVÁ POŽIADAVKA PRE INKREMENTÁLNE RIZIKO ZLYHANIA A RIZIKO MIGRÁCIE |
KAPITÁLOVÁ POŽIADAVKA NA KRYTIE VŠETKÝCH CENOVÝCH RIZÍK PRE KORELAČNÉ OBCHODNÉ PORTFÓLIO |
POŽIADAVKY NA VLASTNÉ ZDROJE |
CELKOVÁ HODNOTA RIZIKOVEJ EXPOZÍCIE |
Počet prekročení počas predchádzajúcich 250 pracovných dní |
Multiplikačný koeficient VaR (mc) |
Multiplikačný koeficient SVaR (ms) |
PREDPOKLADANÁ POŽIADAVKA NA DOLNÉ OHRANIČENIE KORELAČNÉHO OBCHODNÉHO PORTFÓLIA – VÁŽENÉ ČISTÉ DLHÉ POZÍCIE PO HORNOM OHRANIČENÍ |
PREDPOKLADANÁ POŽIADAVKA NA DOLNÉ OHRANIČENIE KORELAČNÉHO OBCHODNÉHO PORTFÓLIA – VÁŽENÉ ČISTÉ KRÁTKE POZÍCIE PO HORNOM OHRANIČENÍ |
||||||
|
MULTIPLIKAČNÝ KOEFICIENT (mc) x PRIEMER ZA PREDCHÁDZAJÚCICH 60 PRACOVNÝCH DNÍ (VaRavg) |
VaR z predchádzajúceho dňa (VaRt-1) |
MULTIPLIKAČNÝ KOEFICIENT (mc) x PRIEMER ZA PREDCHÁDZAJÚCICH 60 PRACOVNÝCH DNÍ (SVaRavg) |
NAJNOVŠIA DOSTUPNÁ HODNOTA (SVaRt-1) |
PRIEMERNÁ HODNOTA ZA 12 TÝŽDŇOV |
NAJNOVŠIA HODNOTA |
DOLNÉ OHRANIČENIE |
PRIEMERNÁ HODNOTA ZA 12 TÝŽDŇOV |
NAJNOVŠIA HODNOTA |
|||||||||
|
0030 |
0040 |
0050 |
0060 |
0070 |
0080 |
0090 |
0100 |
0110 |
0120 |
0130 |
0140 |
0150 |
0160 |
0170 |
0180 |
||
|
0010 |
CELKOVÉ POZÍCIE |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bunka prepojená s CA |
|
|
|
|
|
|
|
Doplňujúce položky: ROZČLENENIE TRHOVÉHO RIZIKA |
||||||||||||||||
|
0020 |
Obchodované dlhové nástroje |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0030 |
TDI – všeobecné riziko |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0040 |
TDI – špecifické riziko |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0050 |
Kapitálové cenné papiere |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0060 |
Kapitálové cenné papiere – všeobecné riziko |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0070 |
Kapitálové cenné papiere – špecifické riziko |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0080 |
Devízové riziko |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0090 |
Komoditné riziko |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0100 |
Celková hodnota pre všeobecné riziko |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0110 |
Celková hodnota pre špecifické riziko |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
PRÍLOHA II
„PRÍLOHA XI
POKYNY PRE PREDKLADANIE SPRÁV O POŽIADAVKE NA ZÁKLADE K-FA-TORA TÝKAJÚCEHO SA RTM PODĽA K-NPR
Obsah
|
ČASŤ I: |
VŠEOBECNÉ POKYNY | 18 |
|
1. |
PRAVIDLÁ | 18 |
|
1.1. |
Pravidlá číslovania | 18 |
|
1.2. |
Pravidlá používania znamienok | 18 |
|
1.3. |
Odkazy na nariadenie (EÚ) č. 575/2013 | 18 |
|
ČASŤ II: |
POKYNY TÝKAJÚCE SA VZOROV: VZORY PRE TRHOVÉ RIZIKO | 18 |
|
1. |
Všeobecné poznámky | 18 |
|
2. |
C 18.00 – Trhové riziko: Štandardizovaný prístup pre pozičné riziká obchodovaných dlhových nástrojov (MKR SA TDI) | 18 |
|
2.1. |
Všeobecné poznámky | 18 |
|
2.2. |
Pokyny týkajúce sa konkrétnych pozícií | 19 |
|
3. |
C 19.00 – TRHOVÉ RIZIKO: ŠTANDARDIZOVANÝ PRÍSTUP PRE ŠPECIFICKÉ RIZIKO V SEKURITIZÁCIÁCH (MKR SA SEC) | 20 |
|
3.1. |
Všeobecné poznámky | 20 |
|
3.2. |
Pokyny týkajúce sa konkrétnych pozícií | 21 |
|
4. |
C 20.00 – TRHOVÉ RIZIKO: ŠTANDARDIZOVANÝ PRÍSTUP PRE ŠPECIFICKÉ RIZIKO PRE POZÍCIE ZARADENÉ DO KORELAČNÉHO OBCHODNÉHO PORTFÓLIA (MKR SA CTP)) | 22 |
|
4.1. |
Všeobecné poznámky | 22 |
|
4.2. |
Pokyny týkajúce sa konkrétnych pozícií | 23 |
|
5. |
C 21.00 – Trhové riziko: Štandardizovaný prístup pre pozičné riziko v kapitálových cenných papieroch (MKR SA EQU) | 24 |
|
5.1. |
Všeobecné poznámky | 24 |
|
5.2. |
Pokyny týkajúce sa konkrétnych pozícií | 24 |
|
6. |
C 22.00 – Trhové riziko: Štandardizované prístupy pre devízové riziko (MKR SA FX) | 26 |
|
6.1. |
Všeobecné poznámky | 26 |
|
6.2. |
Pokyny týkajúce sa konkrétnych pozícií | 26 |
|
7. |
C 23.00 – Trhové riziko: Štandardizované prístupy pre komodity (MKR SA COM) | 28 |
|
7.1. |
Všeobecné poznámky | 28 |
|
7.2. |
Pokyny týkajúce sa konkrétnych pozícií | 28 |
|
8. |
C 24.00 – Interný model trhového rizika (MKR IM) | 29 |
|
8.1. |
Všeobecné poznámky | 29 |
|
8.2. |
Pokyny týkajúce sa konkrétnych pozícií | 29 |
ČASŤ I: VŠEOBECNÉ POKYNY
1. PRAVIDLÁ
1.1. Pravidlá číslovania
|
1. |
V dokumente sa pri odkaze na stĺpce, riadky a bunky vzorov používajú pravidlá označovania stanovené v bodoch 2 až 5. Vo validačných pravidlách sa uvedené číselné kódy používajú vo veľkej miere. |
|
2. |
V pokynoch sa používa tento všeobecný zápis: {vzor; riadok; stĺpec}. |
|
3. |
V prípade validácií v rámci jediného vzoru, v ktorom sa používajú len údajové body daného vzoru, zápis neodkazuje na vzor: {riadok; stĺpec}. |
|
4. |
V prípade vzorov len s jedným stĺpcom sa odkazuje len na riadky: {vzor; riadok}. |
|
5. |
Symbol hviezdičky sa používa na vyjadrenie toho, že validácia sa vykonáva pre skôr vymedzené riadky alebo stĺpce. |
1.2. Pravidlá používania znamienok
|
6. |
Každá hodnota, ktorou sa zvyšujú vlastné zdroje alebo kapitálové požiadavky, sa vykazuje ako kladné číslo. Naopak každá hodnota, ktorou sa znižujú celkové vlastné zdroje alebo kapitálové požiadavky, sa vykazuje ako záporné číslo. Ak je pred označením položky záporné znamienko (–), pre túto položku sa neočakáva zadanie kladného čísla. |
1.3. Odkazy na nariadenie (EÚ) č. 575/2013
|
7. |
Všetky odkazy na články 325 až 377 nariadenia (EÚ) č. 575/2013 sa považujú za odkazy na uvedené nariadenie v znení platnom k 26. júnu 2019. |
ČASŤ II: POKYNY TÝKAJÚCE SA VZOROV: VZORY PRE TRHOVÉ RIZIKO
1. VŠEOBECNÉ POZNÁMKY
|
8. |
Tieto pokyny sa vzťahujú na vzory, v ktorých sa vykazuje výpočet požiadaviek na vlastné zdroje v súlade so štandardizovaným prístupom pre devízové riziko (MKR SA FX), komoditné riziko (MKR SA COM), úrokové riziko (MKR SA TDI, MKR SA SEC, MKR SA CTP) a akciové riziko (MKR SA EQU). Okrem toho sa v tejto časti uvádzajú aj pokyny pre vzor pre vykazovanie výpočtu požiadaviek na vlastné zdroje podľa prístupu interných modelov (MKR IM). |
|
9. |
Pozičné riziko obchodovaných dlhových nástrojov alebo kapitálových cenných papierov (alebo dlhového alebo akciového derivátu) sa rozdeľuje na dve zložky, aby sa mohol vypočítať kapitál požadovaný na krytie tohto pozičného rizika. Prvá zložka pokrýva špecifické riziko – ide o riziko zmeny ceny príslušného nástroja v dôsledku skutočností spojených s jeho emitentom alebo v prípade derivátu s emitentom podkladového nástroja. Druhá zložka pokrýva jeho všeobecné riziko – ide o riziko zmeny ceny nástroja v dôsledku (v prípade obchodovaného dlhového nástroja alebo dlhového derivátu) zmeny úrovne úrokových sadzieb alebo (v prípade kapitálového cenného papiera alebo akciového derivátu) v dôsledku zmien na akciovom trhu zo širšieho pohľadu bez vzťahu k akýmkoľvek špecifickým atribútom jednotlivých cenných papierov. Všeobecné zaobchádzanie s konkrétnymi nástrojmi a postupmi započítavania je stanovené v článkoch 326 až 333 nariadenia (EÚ) č. 575/2013. |
2. C 18.00 – TRHOVÉ RIZIKO: ŠTANDARDIZOVANÝ PRÍSTUP PRE POZIČNÉ RIZIKÁ OBCHODOVANÝCH DLHOVÝCH NÁSTROJOV (MKR SA TDI)
2.1. Všeobecné poznámky
|
10. |
V tomto vzore sa uvádzajú pozície a súvisiace požiadavky na vlastné zdroje pre pozičné riziká z obchodovaných dlhových nástrojov v rámci štandardizovaného prístupu [článok 325 ods. 2 písm. a) nariadenia (EÚ) č. 575/2013]. Jednotlivé riziká a metódy k dispozícii podľa nariadenia (EÚ) č. 575/2013 sa posudzujú podľa riadkov. Špecifické riziko spojené s expozíciami zahrnutými vo vzore MKR SA SEC a vo vzore MKR SA CTP sa vykazuje len vo vzore Spolu MKR SA TDI. Požiadavky na vlastné zdroje vykázané v týchto vzoroch sa prenášajú do bunky {0325;0060} (sekuritizácie), resp. do bunky {0330;0060} (CTP). |
|
11. |
Vzor sa vypĺňa osobitne pre ‚Spolu‘ a pre vopred stanovený zoznam týchto mien: EUR, ALL, BGN, CZK, DKK, EGP, GBP, HUF, ISK, JPY, MKD, NOK, PLN, RON, RUB, RSD, SEK, CHF, TRY, UAH, USD a jeden vzor pre všetky ostatné meny. |
2.2. Pokyny týkajúce sa konkrétnych pozícií
|
Stĺpce |
|
|
0010 – 0020 |
VŠETKY POZÍCIE (DLHÉ A KRÁTKE) Článok 102 a článok 105 ods. 1 nariadenia (EÚ) č. 575/2013. Ide o hrubé pozície bez započítania nástrojov, ale bez pozícií z upísania, ktoré sú upísané alebo podupísané tretími osobami v súlade s článkom 345 ods. 1 prvým pododsekom druhou vetou nariadenia (EÚ) č. 575/2013. Pokiaľ ide o rozdiel medzi dlhými a krátkymi pozíciami, ktorý sa uplatňuje aj na tieto hrubé pozície, pozri článok 328 ods. 2 uvedeného nariadenia. |
|
0030 – 0040 |
ČISTÉ POZÍCIE (DLHÉ A KRÁTKE) Články 327 až 329 a článok 334 nariadenia (EÚ) č. 575/2013. Pokiaľ ide o rozdiel medzi dlhými a krátkymi pozíciami, pozri článok 328 ods. 2 uvedeného nariadenia. |
|
0050 |
POZÍCIE, NA KTORÉ SA VZŤAHUJE KAPITÁLOVÁ POŽIADAVKA Ide o čisté pozície, na ktoré sa podľa rôznych prístupov v tretej časti hlave IV kapitole 2 nariadenia (EÚ) č. 575/2013 vzťahuje kapitálová požiadavka. |
|
0060 |
POŽIADAVKY NA VLASTNÉ ZDROJE Kapitálová požiadavka pre všetky relevantné pozície v súlade s treťou časťou hlavou IV kapitolou 2 nariadenia (EÚ) č. 575/2013. |
|
0070 |
CELKOVÁ HODNOTA RIZIKOVEJ EXPOZÍCIE Článok 92 ods. 6 písm. b) nariadenia (EÚ) č. 575/2013. Výsledok vynásobenia požiadaviek na vlastné zdroje koeficientom 12,5. |
|
Riadky |
|
|
0010 – 0350 |
OBCHODOVANÉ DLHOVÉ NÁSTROJE V OBCHODNEJ KNIHE Pozície v obchodovaných dlhových nástrojoch v obchodnej knihe a ich zodpovedajúce požiadavky na vlastné zdroje pre pozičné riziko v súlade s článkom 92 ods. 4 písm. b) bodom i) nariadenia (EÚ) č. 575/2013 a treťou časťou hlavou IV kapitolou 2 uvedeného nariadenia sa vykazujú v závislosti od kategórie rizika, splatnosti a použitého prístupu. |
|
0011 |
VŠEOBECNÉ RIZIKO |
|
0012 |
Deriváty Deriváty zahrnuté vo výpočte úrokového rizika pozícií v obchodnej knihe so zohľadnením článkov 328 až 331 nariadenia (EÚ) č. 575/2013, ak sú uplatniteľné. |
|
0013 |
Ostatné aktíva a záväzky Nástroje iné než deriváty zahrnuté vo výpočte úrokového rizika pozícií v obchodnej knihe. |
|
0020 – 0200 |
PRÍSTUP ZALOŽENÝ NA SPLATNOSTI Pozície v obchodovaných dlhových nástrojoch, na ktoré sa uplatňuje prístup založený na splatnosti podľa článku 339 ods. 1 až 8 nariadenia (EÚ) č. 575/2013, a zodpovedajúce požiadavky na vlastné zdroje vypočítané v súlade s článkom 339 ods. 9 uvedeného nariadenia. Pozícia sa rozdelí podľa zón 1, 2 a 3 a tieto zóny sa rozdelia podľa splatnosti nástrojov. |
|
0210 – 0240 |
VŠEOBECNÉ RIZIKO. PRÍSTUP ZALOŽENÝ NA DURÁCII Pozície v obchodovaných dlhových nástrojoch, na ktoré sa uplatňuje prístup založený na durácii podľa článku 340 ods. 1 až 6 nariadenia (EÚ) č. 575/2013, a zodpovedajúce požiadavky na vlastné zdroje vypočítané v súlade s článkom 340 ods. 7 uvedeného nariadenia. Pozícia sa rozdelí podľa zón 1, 2 a 3. |
|
0250 |
ŠPECIFICKÉ RIZIKO Súčet hodnôt vykázaných v riadkoch 0251, 0325 a 0330. Pozície v obchodovaných dlhových nástrojoch, na ktoré sa uplatňujú kapitálové požiadavky pre špecifické riziko, a ich zodpovedajúce kapitálové požiadavky v súlade s článkom 92 ods. 3 písm. b), článkom 335, článkom 336 ods. 1, 2 a 3 a článkami 337 a 338 nariadenia (EÚ) č. 575/2013. Upozorňujeme aj na poslednú vetu článku 327 ods. 1 uvedeného nariadenia. |
|
0251 – 0321 |
Požiadavka na vlastné zdroje pre nesekuritizačné dlhové nástroje Súčet hodnôt vykázaných v riadkoch 260 až 321. Požiadavka na vlastné zdroje pre kreditné deriváty pre n-té zlyhanie, ktoré nemajú externý rating, sa vypočítava spočítaním rizikových váh referenčných subjektov [článok 332 ods. 1 písm. e) a článok 332 ods. 1 druhý pododsek nariadenia (EÚ) č. 575/2013 – ‚prezretie‘]. Kreditné deriváty pre n-té zlyhanie, ktoré majú externý rating [článok 332 ods. 1 tretí pododsek nariadenia (EÚ) č. 575/2013], sa vykazujú osobitne v riadku 321. Vykazovanie pozícií, na ktoré sa uplatňuje článok 336 ods. 3 nariadenia (EÚ) č. 575/2013: Pre dlhopisy, ktoré spĺňajú podmienky na 10 % rizikovú váhu v bankovej knihe podľa článku 129 ods. 3 uvedeného nariadenia (kryté dlhopisy), existuje špeciálne zaobchádzanie. Osobitné požiadavky na vlastné zdroje sú polovicou percentuálnej miery druhej kategórie uvedenej v tabuľke 1 článku 336 nariadenia (EÚ) č. 575/2013. Uvedené pozície sa priradia riadkom 0280 – 0300 podľa zostatkového obdobia do konečnej splatnosti. Keď sa všeobecné riziko úrokových pozícií hedžuje kreditným derivátom, uplatňujú sa články 346 a 347 nariadenia (EÚ) č. 575/2013. |
|
0325 |
Požiadavka na vlastné zdroje pre sekuritizačné nástroje Požiadavky na celkové vlastné zdroje vykázané v stĺpci 0601 vzoru MKR SA SEC. Uvedené požiadavky na celkové vlastné zdroje sa vykazujú len na celkovej úrovni vzoru MKR SA TDI. |
|
0330 |
Požiadavka na vlastné zdroje pre korelačné obchodné portfólio Požiadavky na celkové vlastné zdroje vykázané v stĺpci 0450 vzoru MKR SA CTP. Uvedené požiadavky na celkové vlastné zdroje sa vykazujú len na celkovej úrovni vzoru MKR SA TDI. |
|
0350 – 0390 |
DODATOČNÉ POŽIADAVKY PRE OPCIE (RIZIKÁ INÉ NEŽ DELTA) Článok 329 ods. 3 nariadenia (EÚ) č. 575/2013. Dodatočné požiadavky pre opcie, ktoré súvisia s rizikami inými než delta, sa vykazujú v rozčlenení podľa metódy použitej na ich výpočet. |
3. C 19.00 – TRHOVÉ RIZIKO: ŠTANDARDIZOVANÝ PRÍSTUP PRE ŠPECIFICKÉ RIZIKO V SEKURITIZÁCIÁCH (MKR SA SEC)
3.1. Všeobecné poznámky
|
12. |
V tomto vzore sa požadujú informácie o pozíciách (všetky/čisté a dlhé/krátke) a súvisiacich požiadavkách na vlastné zdroje pre zložku špecifického rizika pozičného rizika v sekuritizáciách/resekuritizáciách držaných v obchodnej knihe (neprípustné pre korelačné obchodné portfólio) v rámci štandardizovaného prístupu. |
|
13. |
Vo vzore MKR SA SEC sa požiadavka na vlastné zdroje určuje len pre špecifické riziko sekuritizačných pozícií podľa článku 335 nariadenia (EÚ) č. 575/2013 v spojení s článkom 337 uvedeného nariadenia. Keď sa sekuritizačné pozície obchodnej knihy hedžujú kreditnými derivátmi, uplatňujú sa články 346 a 347 nariadenia (EÚ) č. 575/2013. Existuje len jeden vzor pre všetky pozície obchodnej knihy bez ohľadu na prístup, ktorý investičné spoločnosti uplatňujú na určenie rizikovej váhy každej z pozícií v súlade s treťou časťou hlavou II kapitolou 5 nariadenia (EÚ) č. 575/2013. Požiadavky na vlastné zdroje pre všeobecné riziko týchto pozícií sa vykazujú vo vzore MKR SA TDI alebo vo vzore MKR IM. |
|
14. |
Pozície, ktoré dostanú rizikovú váhu 1 250 %, možno alternatívne odpočítať od CET1 [pozri článok 244 ods. 1 písm. b), článok 245 ods. 1 písm. b) a článok 253 nariadenia (EÚ) č. 575/2013]. Tieto pozície sa vykazujú v tomto vzore, aj keď inštitúcia využíva možnosť odpočítania. |
3.2. Pokyny týkajúce sa konkrétnych pozícií
|
Stĺpce |
|
|
0010 – 0020 |
VŠETKY POZÍCIE (DLHÉ A KRÁTKE) Článok 102 a článok 105 ods. 1 nariadenia (EÚ) č. 575/2013 v spojení s článkom 337 uvedeného nariadenia (sekuritizačné pozície). Pokiaľ ide o rozdiel medzi dlhými a krátkymi pozíciami, ktorý sa uplatňuje aj na tieto hrubé pozície, pozri článok 328 ods. 2 uvedeného nariadenia. |
|
0030 – 0040 |
(–) POZÍCIE ODPOČÍTANÉ OD VLASTNÝCH ZDROJOV (DLHÉ A KRÁTKE) Článok 244 ods. 1 písm. b), článok 245 ods. 1 písm. b) a článok 253 nariadenia (EÚ) č. 575/2013 |
|
0050 – 0060 |
ČISTÉ POZÍCIE (DLHÉ A KRÁTKE) Články 327, 328, 329 a 334 nariadenia (EÚ) č. 575/2013. Pokiaľ ide o rozdiel medzi dlhými a krátkymi pozíciami, pozri článok 328 ods. 2 uvedeného nariadenia. |
|
0061 – 0104 |
ROZČLENENIE ČISTÝCH POZÍCIÍ PODĽA RIZIKOVÝCH VÁH Články 259 až 262, článok 263 tabuľky 1 a 2, článok 264 tabuľky 3 a 4 a článok 266 nariadenia (EÚ) č. 575/2013. Dlhé a krátke pozície sa rozčleňujú osobitne. |
|
0402 – 0406 |
ROZČLENENIE ČISTÝCH POZÍCIÍ PODĽA PRÍSTUPOV Článok 254 nariadenia (EÚ) č. 575/2013 |
|
0402 |
SEC-IRBA Články 259 a 260 nariadenia (EÚ) č. 575/2013 |
|
0403 |
SEC-SA Články 261 a 262 nariadenia (EÚ) č. 575/2013 |
|
0404 |
SEC-ERBA Články 263 a 264 nariadenia (EÚ) č. 575/2013 |
|
0405 |
PRÍSTUP INTERNÉHO HODNOTENIA Články 254 a 265 a článok 266 ods. 5 nariadenia (EÚ) č. 575/2013. |
|
0900 |
OSOBITNÉ ZAOBCHÁDZANIE PRE NADRIADENÉ TRANŽE KVALIFIKOVANÝCH SEKURITIZÁCIÍ PROBLÉMOVÝCH EXPOZÍCIÍ Článok 269a ods. 3 nariadenia (EÚ) č. 575/2013 |
|
0406 |
INÉ (RW = 1 250 %) Článok 254 ods. 7 nariadenia (EÚ) č. 575/2013 |
|
0530 – 0540 |
CELKOVÝ ÚČINOK (ÚPRAVA) V DÔSLEDKU PORUŠENIA KAPITOLY 2 NARIADENIA (EÚ) 2017/2402 Článok 270a nariadenia (EÚ) č. 575/2013 |
|
0570 |
PRED UPLATNENÍM HORNÉHO OHRANIČENIA Článok 337 nariadenia (EÚ) č. 575/2013 bez zohľadnenia možnosti stanovenej v článku 335 uvedeného nariadenia, ktorá inštitúcii umožňuje uplatniť horné ohraničenie na súčin váhy a čistej pozície vo výške maximálnej možnej straty súvisiacej s rizikom zlyhania. |
|
0601 |
PO UPLATNENÍ HORNÉHO OHRANIČENIA/CELKOVÉ POŽIADAVKY NA VLASTNÉ ZDROJE Článok 337 nariadenia (EÚ) č. 575/2013 so zohľadnením možnosti stanovenej v článku 335 uvedeného nariadenia. |
|
Riadky |
|
|
0010 |
CELKOVÉ EXPOZÍCIE Celková hodnota zostávajúcich sekuritizácií a resekuritizácií (držaných v obchodnej knihe) vykázaných inštitúciou, ktorá zohráva úlohu originátora alebo investora alebo sponzora. |
|
0040, 0070 a 0100 |
SEKURITIZAČNÉ POZÍCIE Článok 4 ods. 1 bod 62 nariadenia (EÚ) č. 575/2013. |
|
0020, 0050, 0080 a 0110 |
RESEKURITIZAČNÉ POZÍCIE Článok 4 ods. 1 bod 64 nariadenia (EÚ) č. 575/2013 |
|
0041, 0071 a 0101 |
Z TOHO: SPĹŇAJÚCE PODMIENKY PRE ZAOBCHÁDZANIE S DIFERENCOVANÝM KAPITÁLOM Celková hodnota sekuritizačných pozícií, ktoré spĺňajú kritériá stanovené v článku 243 alebo v článku 270 nariadenia (EÚ) č. 575/2013, a ktoré teda spĺňajú podmienky pre zaobchádzanie s diferencovaným kapitálom. |
|
0030 – 0050 |
ORIGINÁTOR Článok 4 ods. 1 bod 13 nariadenia (EÚ) č. 575/2013 |
|
0060 – 0080 |
INVESTOR Úverová inštitúcia, ktorá drží sekuritizačnú pozíciu v sekuritizačnej transakcii, v ktorej nie je originátorom, sponzorom ani pôvodným veriteľom. |
|
0090 – 0110 |
SPONZOR Článok 4 ods. 1 bod 14 nariadenia (EÚ) č. 575/2013. Sponzor, ktorý zároveň sekuritizuje svoje vlastné aktíva, v riadkoch originátora uvedie informácie týkajúce sa svojich vlastných sekuritizovaných aktív. |
4. C 20.00 – TRHOVÉ RIZIKO: ŠTANDARDIZOVANÝ PRÍSTUP PRE ŠPECIFICKÉ RIZIKO PRE POZÍCIE ZARADENÉ DO KORELAČNÉHO OBCHODNÉHO PORTFÓLIA (MKR SA CTP))
4.1. Všeobecné poznámky
|
15. |
V tomto vzore sa požadujú informácie o pozíciách korelačného obchodného portfólia [CTP, ktoré obsahuje sekuritizácie, kreditné deriváty pre n-té zlyhanie a iné pozície korelačného obchodného portfólia zahrnuté v súlade s článkom 338 ods. 3 nariadenia (EÚ) č. 575/2013] a zodpovedajúcich požiadavkách na vlastné zdroje v rámci štandardizovaného prístupu. |
|
16. |
Vo vzore MKR SA CTP sa požiadavka na vlastné zdroje určuje len pre špecifické riziko pozícií zaradených do korelačného obchodného portfólia v súlade s článkom 335 nariadenia (EÚ) č. 575/2013 v spojení s článkom 338 ods. 2 a 3 uvedeného nariadenia. Keď sa pozície korelačného obchodného portfólia obchodnej knihy hedžujú kreditnými derivátmi, uplatňujú sa články 346 a 347 nariadenia (EÚ) č. 575/2013. Existuje len jeden vzor pre všetky pozície korelačného obchodného portfólia bez ohľadu na prístup, ktorý investičné spoločnosti uplatňujú na určenie rizikovej váhy každej z pozícií v súlade s treťou časťou hlavou II kapitolou 5 nariadenia (EÚ) č. 575/2013. Požiadavky na vlastné zdroje pre všeobecné riziko uvedených pozícií sa vykazujú vo vzore MKR SA TDI alebo vo vzore MKR IM. |
|
17. |
V rámci tohto vzoru sa rozdeľujú sekuritizačné pozície, kreditné deriváty pre n-té zlyhanie a iné pozície korelačného obchodného portfólia. Sekuritizačné pozície sa vykazujú vždy v riadku 0030, 0060 alebo 0090 (v závislosti od úlohy inštitúcie v sekuritizácii). Kreditné deriváty pre n-té zlyhanie sa vykazujú vždy v riadku 0110. ‚Iné pozície korelačného obchodného portfólia‘ sú pozície, ktoré nie sú sekuritizačnými pozíciami ani kreditnými derivátmi pre n-té zlyhanie [pozri článok 338 ods. 3 nariadenia (EÚ) č. 575/2013], ale sú výslovne ‚spojené‘ s jednou z týchto dvoch pozícií (na základe zámeru hedžingu). |
|
18. |
Pozície, ktoré dostanú rizikovú váhu 1 250 %, možno alternatívne odpočítať od CET1 [pozri článok 244 ods. 1 písm. b), článok 245 ods. 1 písm. b) a článok 253 nariadenia (EÚ) č. 575/2013]. Tieto pozície sa vykazujú v tomto vzore, aj keď inštitúcia využíva možnosť odpočítania. |
4.2. Pokyny týkajúce sa konkrétnych pozícií
|
Stĺpce |
|
|
0010 – 0020 |
VŠETKY POZÍCIE (DLHÉ A KRÁTKE) Článok 102 a článok 105 ods. 1 nariadenia (EÚ) č. 575/2013 v spojení s článkom 338 ods. 2 a 3 uvedeného nariadenia (pozície zaradené do korelačného obchodného portfólia) Pokiaľ ide o rozdiel medzi dlhými a krátkymi pozíciami, ktorý sa uplatňuje aj na tieto hrubé pozície, pozri článok 328 ods. 2 nariadenia (EÚ) č. 575/2013. |
|
0030 – 0040 |
(–) POZÍCIE ODPOČÍTANÉ OD VLASTNÝCH ZDROJOV (DLHÉ A KRÁTKE) Článok 253 nariadenia (EÚ) č. 575/2013 |
|
0050 – 0060 |
ČISTÉ POZÍCIE (DLHÉ A KRÁTKE) Články 327, 328, 329 a 334 nariadenia (EÚ) č. 575/2013 Pokiaľ ide o rozdiel medzi dlhými a krátkymi pozíciami, pozri článok 328 ods. 2 uvedeného nariadenia. |
|
0071 – 0097 |
ROZČLENENIE ČISTÝCH POZÍCIÍ PODĽA RIZIKOVÝCH VÁH Články 259 až 262, článok 263 tabuľky 1 a 2, článok 264 tabuľky 3 a 4 a článok 266 nariadenia (EÚ) č. 575/2013 |
|
0402 – 0406 |
ROZČLENENIE ČISTÝCH POZÍCIÍ PODĽA PRÍSTUPOV Článok 254 nariadenia (EÚ) č. 575/2013 |
|
0402 |
SEC-IRBA Články 259 a 260 nariadenia (EÚ) č. 575/2013 |
|
0403 |
SEC-SA Články 261 a 262 nariadenia (EÚ) č. 575/2013 |
|
0404 |
SEC-ERBA Články 263 a 264 nariadenia (EÚ) č. 575/2013 |
|
0405 |
PRÍSTUP INTERNÉHO HODNOTENIA Články 254 a 265 a článok 266 ods. 5 nariadenia (EÚ) č. 575/2013 |
|
0900 |
OSOBITNÉ ZAOBCHÁDZANIE PRE NADRIADENÉ TRANŽE KVALIFIKOVANÝCH SEKURITIZÁCIÍ PROBLÉMOVÝCH EXPOZÍCIÍ Článok 269a ods. 3 nariadenia (EÚ) č. 575/2013 |
|
0406 |
INÉ (RW = 1 250 %) Článok 254 ods. 7 nariadenia (EÚ) č. 575/2013 |
|
0410 – 0420 |
PRED HORNÝM OHRANIČENÍM – VÁŽENÉ ČISTÉ DLHÉ/KRÁTKE POZÍCIE Článok 338 nariadenia (EÚ) č. 575/2013 bez zohľadnenia možnosti stanovenej v článku 335 uvedeného nariadenia |
|
0430 – 0440 |
PO HORNOM OHRANIČENÍ – VÁŽENÉ ČISTÉ DLHÉ/KRÁTKE POZÍCIE Článok 338 nariadenia (EÚ) č. 575/2013 so zohľadnením možnosti stanovenej v článku 335 uvedeného nariadenia. |
|
0450 |
POŽIADAVKY NA CELKOVÉ VLASTNÉ ZDROJE Požiadavka na vlastné zdroje sa určuje ako väčšia z týchto hodnôt: a) požiadavka na krytie špecifického rizika, ktorá by sa uplatňovala len na čisté dlhé pozície (stĺpec 0430); b) požiadavka na krytie špecifického rizika, ktorá by sa uplatňovala len na čisté krátke pozície (stĺpec 0440). |
|
Riadky |
|||||||
|
0010 |
CELKOVÉ EXPOZÍCIE Celková hodnota zostávajúcich pozícií (držaných v korelačnom obchodnom portfóliu) vykázaných inštitúciou, ktorá zohráva úlohu originátora, investora alebo sponzora. |
||||||
|
0020 – 0040 |
ORIGINÁTOR Článok 4 ods. 1 bod 13 nariadenia (EÚ) č. 575/2013 |
||||||
|
0050 – 0070 |
INVESTOR Úverová inštitúcia, ktorá drží sekuritizačnú pozíciu v sekuritizačnej transakcii, v ktorej nie je originátorom, sponzorom ani pôvodným veriteľom |
||||||
|
0080 – 0100 |
SPONZOR Článok 4 ods. 1 bod 14 nariadenia (EÚ) č. 575/2013 Sponzor, ktorý zároveň sekuritizuje svoje vlastné aktíva, v riadkoch originátora uvedie informácie týkajúce sa svojich vlastných sekuritizovaných aktív. |
||||||
|
0030, 0060 a 0090 |
SEKURITIZAČNÉ POZÍCIE Korelačné obchodné portfóliá tvoria sekuritizácie, kreditné deriváty pre n-té zlyhania a možno iné hedžingové pozície, ktoré spĺňajú kritériá stanovené v článku 338 ods. 2 a 3 nariadenia (EÚ) č. 575/2013. Deriváty sekuritizačných expozícií, ktoré poskytujú pomerný podiel, ako aj pozície, ktorými sa hedžujú pozície korelačného obchodného portfólia, sa začlenia do riadku ‚Iné pozície korelačného obchodného portfólia‘. |
||||||
|
0110 |
KREDITNÉ DERIVÁTY PRE N-TÉ ZLYHANIE Vykazujú sa tu kreditné deriváty pre n-té zlyhanie, ktoré sú hedžované kreditnými derivátmi pre n-té zlyhanie v súlade s článkom 347 nariadenia (EÚ) č. 575/2013. Originátor, investor a sponzor pozícií sa pri kreditných derivátoch pre n-té zlyhanie nekategorizujú. Preto sa rozčlenenie sekuritizačných pozícií pre kreditné deriváty pre n-té zlyhanie neuvádza. |
||||||
|
0040, 0070, 0100 a 0120 |
INÉ POZÍCIE KORELAČNÉHO OBCHODNÉHO PORTFÓLIA Zahrnuté sú tieto pozície:
|
||||||
5. C 21.00 – TRHOVÉ RIZIKO: ŠTANDARDIZOVANÝ PRÍSTUP PRE POZIČNÉ RIZIKO V KAPITÁLOVÝCH CENNÝCH PAPIEROCH (MKR SA EQU)
5.1. Všeobecné poznámky
|
19. |
V tomto vzore sa požadujú informácie o pozíciách a zodpovedajúcich požiadavkách na vlastné zdroje pre pozičné riziko kapitálových cenných papierov vedených v obchodnej knihe v rámci štandardizovaného prístupu. |
|
20. |
Tento vzor sa vypĺňa osobitne pre ‚Spolu‘ a pre nemenný, vopred definovaný zoznam týchto trhov: Bulharsko, Česká republika, Dánsko, Egypt, Maďarsko, Island, Lichtenštajnsko, Nórsko, Poľsko, Rumunsko, Švédsko, Spojené kráľovstvo, Albánsko, Japonsko, bývalá Juhoslovanská republika Macedónsko, Ruská federácia, Srbsko, Švajčiarsko, Turecko, Ukrajina, USA, eurozóna a jeden vzor pre všetky ostatné trhy. Na účely tejto požiadavky na predkladanie správ sa pod pojmom ‚trh‘ rozumie ‚krajina‘ [s výnimkou krajín eurozóny, pozri delegované nariadenie Komisie (EÚ) č. 525/2014 (1)]. |
5.2. Pokyny týkajúce sa konkrétnych pozícií
|
Stĺpce |
|
|
0010 – 0020 |
VŠETKY POZÍCIE (DLHÉ A KRÁTKE) Článok 102 a článok 105 ods. 1 nariadenia (EÚ) č. 575/2013 Ide o hrubé pozície bez započítania nástrojov, ale bez pozícií z upísania, ktoré sú upísané alebo podupísané tretími osobami, ako sa uvádza v článku 345 ods. 1 prvom pododseku druhej vete uvedeného nariadenia. |
|
0030 – 0040 |
ČISTÉ POZÍCIE (DLHÉ A KRÁTKE) Články 327, 329, 332, 341 a 345 nariadenia (EÚ) č. 575/2013. |
|
0050 |
POZÍCIE, NA KTORÉ SA VZŤAHUJE KAPITÁLOVÁ POŽIADAVKA Ide o čisté pozície, na ktoré sa podľa rôznych prístupov v tretej časti hlave IV kapitole 2 nariadenia (EÚ) č. 575/2013 vzťahuje kapitálová požiadavka. Kapitálová požiadavka sa počíta samostatne pre každý vnútroštátny trh. Do tohto stĺpca sa podľa článku 344 ods. 4 druhej vety nariadenia (EÚ) č. 575/2013 nezahŕňajú pozície vo futures na akciový index. |
|
0060 |
POŽIADAVKY NA VLASTNÉ ZDROJE Požiadavka na vlastné zdroje pre všetky relevantné pozície v súlade s treťou časťou hlavou IV kapitolou 2 nariadenia (EÚ) č. 575/2013. |
|
0070 |
CELKOVÁ HODNOTA RIZIKOVEJ EXPOZÍCIE Článok 92 ods. 6 písm. b) nariadenia (EÚ) č. 575/2013. Výsledok vynásobenia požiadaviek na vlastné zdroje koeficientom 12,5. |
|
Riadky |
|
|
0010 – 0130 |
KAPITÁLOVÉ CENNÉ PAPIERE V OBCHODNEJ KNIHE Požiadavky na vlastné zdroje pre pozičné riziko podľa článku 92 ods. 3 písm. b) bodu i) nariadenia (EÚ) č. 575/2013 a tretej časti hlavy IV kapitoly 2 oddielu 3 uvedeného nariadenia. |
|
0020 – 0040 |
VŠEOBECNÉ RIZIKO Pozície v kapitálových cenných papieroch, ktoré podliehajú všeobecnému riziku [článok 343 nariadenia (EÚ) č. 575/2013], a ich zodpovedajúca požiadavka na vlastné zdroje v súlade s treťou časťou hlavou IV kapitolou 2 oddielom 3 uvedeného nariadenia. Obidve rozčlenenia (riadky 0021/0022 aj riadky 0030/0040) sú rozčlenenia týkajúce sa všetkých pozícií podliehajúcich všeobecnému riziku. V riadkoch 0021 a 0022 sa vyžadujú informácie o rozčlenení podľa nástrojov. Ako základ na výpočet požiadaviek na vlastné zdroje sa používa len rozčlenenie v riadkoch 0030 a 0040. |
|
0021 |
Deriváty Deriváty zahrnuté vo výpočte akciového rizika pozícií v obchodnej knihe so zohľadnením článkov 329 a 332 nariadenia (EÚ) č. 575/2013, ak sú uplatniteľné. |
|
0022 |
Ostatné aktíva a záväzky Nástroje iné než deriváty zahrnuté vo výpočte akciového rizika pozícií v obchodnej knihe. |
|
0030 |
Značne diverzifikované futures na akciový index obchodované na burze, na ktoré sa uplatňuje osobitný prístup Značne diverzifikované futures na akciový index obchodované na burze, na ktoré sa uplatňuje osobitný prístup v súlade s vykonávacím nariadením Komisie (EÚ) č. 945/2014 (2). Uvedené pozície podliehajú len všeobecnému riziku, a preto sa nevykazujú v riadku 0050. |
|
0040 |
Kapitálové cenné papiere iné než značne diverzifikované futures na akciový index obchodované na burze Iné pozície v kapitálových cenných papieroch, ktoré podliehajú špecifickému riziku, a zodpovedajúce požiadavky na vlastné zdroje v súlade s článkom 343 nariadenia (EÚ) č. 575/2013 vrátane pozícií vo futures na akciový index, s ktorými sa zaobchádza v súlade s článkom 344 ods. 3 uvedeného nariadenia. |
|
0050 |
ŠPECIFICKÉ RIZIKO Pozície v kapitálových cenných papieroch, ktoré podliehajú špecifickému riziku, a zodpovedajúca požiadavka na vlastné zdroje v súlade s článkom 342 nariadenia (EÚ) č. 575/2013 okrem pozícií vo futures na akciový index, s ktorými sa zaobchádza v súlade s článkom 344 ods. 4 druhou vetou uvedeného nariadenia. |
|
0090 – 0130 |
DODATOČNÉ POŽIADAVKY PRE OPCIE (RIZIKÁ INÉ NEŽ DELTA) Článok 329 ods. 2 a 3 nariadenia (EÚ) č. 575/2013 Dodatočné požiadavky pre opcie, ktoré súvisia s rizikami inými než delta, sa vykazujú v metóde použitej na ich výpočet. |
6. C 22.00 – TRHOVÉ RIZIKO: ŠTANDARDIZOVANÉ PRÍSTUPY PRE DEVÍZOVÉ RIZIKO (MKR SA FX)
6.1. Všeobecné poznámky
|
21. |
Investičné spoločnosti vykazujú informácie o pozíciách v jednotlivých menách (vrátane meny vykazovania) a o zodpovedajúcich požiadavkách na vlastné zdroje pre devízové riziko v rámci štandardizovaného prístupu. Pozícia sa počíta pre každú menu (vrátane EUR), zlato a pozície PKI. |
|
22. |
Riadky 0100 až 0470 tohto vzoru sa vykazujú, ak investičné spoločnosti majú povolenie vykonávať činnosti 3 alebo 6 oddielu A prílohy I k smernici Európskeho parlamentu a Rady 2014/65/EÚ (3), a to aj vtedy, keď sa od uvedených investičných spoločností nevyžaduje, aby vypočítavali požiadavky na vlastné zdroje pre devízové riziko v súlade s článkom 351 nariadenia (EÚ) č. 575/2013. V týchto doplňujúcich položkách sú v riadkoch 0100 až 0470 zahrnuté všetky pozície v mene vykazovania bez ohľadu na to, či sa berú do úvahy na účely článku 354 nariadenia (EÚ) č. 575/2013. Riadky 0130 až 0470 doplňujúcich položiek vzoru sa vypĺňajú samostatne pre všetky meny členských štátov Únie, GBP, USD, CHF, JPY, RUB, TRY, AUD, CAD, RSD, ALL, UAH, MKD, EGP, ARS, BRL, MXN, HKD, ICK, TWD, NZD, NOK, SGD, KRW, CNY a všetky ostatné meny. |
6.2. Pokyny týkajúce sa konkrétnych pozícií
|
Stĺpce |
|
|
0020 – 0030 |
VŠETKY POZÍCIE (DLHÉ A KRÁTKE) Hrubé pozície na základe aktív, súm, ktoré majú byť prijaté, a podobných položiek uvedených v článku 352 ods. 1 nariadenia (EÚ) č. 575/2013. V súlade s článkom 352 ods. 2 nariadenia (EÚ) č. 575/2013 a pod podmienkou súhlasu príslušných orgánov sa pozície zaujaté s cieľom hedžovať proti nepriaznivým účinkom výmenného kurzu na ich podiely podľa článku 92 ods. 1 uvedeného nariadenia a pozície súvisiace s položkami, ktoré už sú odpočítané vo výpočte vlastných zdrojov, nevykazujú. |
|
0040 – 0050 |
ČISTÉ POZÍCIE (DLHÉ A KRÁTKE) Článok 352 ods. 3, článok 352 ods. 4 prvé dve vety a článok 353 nariadenia (EÚ) č. 575/2013 Čisté pozície sa vypočítavajú podľa každej meny v súlade s článkom 352 ods. 1 uvedeného nariadenia. Dlhé aj krátke pozície následne možno vykazovať k tomu istému dátumu. |
|
0060 – 0080 |
POZÍCIE, NA KTORÉ SA VZŤAHUJE KAPITÁLOVÁ POŽIADAVKA Článok 352 ods. 4 tretia veta a články 353 a 354 nariadenia (EÚ) č. 575/2013 |
|
0060 – 0070 |
POZÍCIE, NA KTORÉ SA VZŤAHUJE KAPITÁLOVÁ POŽIADAVKA (DLHÉ A KRÁTKE) Dlhé a krátke čisté pozície pre každú menu sa počítajú odpočítaním celkovej výšky krátkych pozícií od celkovej výšky dlhých pozícií. Na vypočítanie dlhej čistej pozície v mene sa spočítajú dlhé čisté pozície pre každú operáciu v tejto mene. Na vypočítanie krátkej čistej pozície v mene sa spočítajú krátke čisté pozície pre každú operáciu v tejto mene. Nespárované pozície v menách iných, než je mena vykazovania, sa pripočítajú k pozíciám, na ktoré sa vzťahujú kapitálové požiadavky pre iné meny (riadok 030) v stĺpci 060 alebo 070 v závislosti od toho, či sú krátke alebo dlhé. |
|
0080 |
POZÍCIE, NA KTORÉ SA VZŤAHUJE KAPITÁLOVÁ POŽIADAVKA (SPÁROVANÉ) Spárované pozície pre úzko korelované meny. |
|
0090 |
POŽIADAVKY NA VLASTNÉ ZDROJE Kapitálová požiadavka pre všetky relevantné pozície v súlade s treťou časťou hlavou IV kapitolou 3 nariadenia (EÚ) č. 575/2013 |
|
0100 |
CELKOVÁ HODNOTA RIZIKOVEJ EXPOZÍCIE Článok 92 ods. 6 písm. b) nariadenia (EÚ) č. 575/2013. Výsledok vynásobenia požiadaviek na vlastné zdroje koeficientom 12,5. |
|
Riadky |
|||||
|
0010 |
CELKOVÉ POZÍCIE Všetky pozície v menách iných, než je mena vykazovania, a tie pozície v mene vykazovania, ktoré sa berú do úvahy na účely článku 354 nariadenia (EÚ) č. 575/2013, a ich zodpovedajúce požiadavky na vlastné zdroje pre devízové riziko podľa článku 92 ods. 3 písm. c) bodu i) uvedeného nariadenia, berúc do úvahy článok 352 ods. 2 a 4 nariadenia (EÚ) č. 575/2013 (na prepočet do meny vykazovania) |
||||
|
0020 |
ÚZKO KORELOVANÉ MENY Pozície a ich zodpovedajúce požiadavky na vlastné zdroje pre úzko korelované meny uvedené v článku 354 nariadenia (EÚ) č. 575/2013. |
||||
|
0025 |
Úzko korelované meny: z toho: mena vykazovania Pozície v mene vykazovania, ktoré prispievajú k výpočtu kapitálových požiadaviek podľa článku 354 nariadenia (EÚ) č. 575/2013. |
||||
|
0030 |
VŠETKY OSTATNÉ MENY (vrátane PKI, s ktorými sa zaobchádza ako s rôznymi menami) Pozície a ich zodpovedajúce požiadavky na vlastné zdroje pre meny, na ktoré sa uplatňuje všeobecný postup uvedený v článku 351 a článku 352 ods. 2 a 4 nariadenia (EÚ) č. 575/2013. Vykazovanie PKI, s ktorými sa zaobchádza ako so samostatnými menami podľa článku 353 nariadenia (EÚ) č. 575/2013: Na výpočet kapitálových požiadaviek existujú dva rôzne spôsoby zaobchádzania s PKI ako so samostatnými menami:
Vykazovanie týchto PKI sa riadi výpočtom kapitálových požiadaviek. |
||||
|
0040 |
ZLATO Pozície a ich zodpovedajúce požiadavky na vlastné zdroje pre meny, na ktoré sa uplatňuje všeobecný postup uvedený v článku 351 a článku 352 ods. 2 a 4 nariadenia (EÚ) č. 575/2013. |
||||
|
0050 – 0090 |
DODATOČNÉ POŽIADAVKY PRE OPCIE (RIZIKÁ INÉ NEŽ DELTA) Článok 352 ods. 5 a 6 nariadenia (EÚ) č. 575/2013 Dodatočné požiadavky pre opcie, ktoré súvisia s rizikami inými než delta, sa vykazujú v rozčlenení podľa metódy použitej na ich výpočet. |
||||
|
0100 – 0120 |
Rozčlenenie celkových pozícií (vrátane meny vykazovania) podľa druhov expozícií Celkové pozície sa rozčlenia na deriváty, ostatné aktíva a záväzky a podsúvahové položky. |
||||
|
0100 |
Ostatné aktíva a záväzky iné než podsúvahové položky a deriváty Vykazujú sa tu pozície nezahrnuté v riadku 0110 alebo 0120. |
||||
|
0110 |
Podsúvahové položky Položky patriace do rozsahu pôsobnosti článku 352 nariadenia (EÚ) č. 575/2013 bez ohľadu na menu denominácie, ktoré sú zahrnuté v prílohe I k uvedenému nariadeniu, okrem položiek zahrnutých ako transakcie financovania prostredníctvom cenných papierov a transakcie s dlhou dobou vyrovnania alebo z krížového vzájomného započítavania produktov. |
||||
|
0120 |
Deriváty Pozície ocenené podľa článku 352 nariadenia (EÚ) č. 575/2013. |
||||
|
0130 – 0470 |
DOPLŇUJÚCE POLOŽKY: MENOVÉ POZÍCIE Doplňujúce položky vzoru sa vypĺňajú samostatne pre všetky meny členských štátov Únie, GBP, USD, CHF, JPY, RUB, TRY, AUD, CAD, RSD, ALL, UAH, MKD, EGP, ARS, BRL, MXN, HKD, ICK, TWD, NZD, NOK, SGD, KRW, CNY a všetky ostatné meny. Pozície v zlate a pozície v PKI, s ktorými sa zaobchádza ako so samostatnou menou v súlade s článkom 353 ods. 3 nariadenia (EÚ) č. 575/2013, sa vykazujú v riadku 0470. |
||||
7. C 23.00 – TRHOVÉ RIZIKO: ŠTANDARDIZOVANÉ PRÍSTUPY PRE KOMODITY (MKR SA COM)
7.1. Všeobecné poznámky
|
23. |
V tomto vzore sa vyžadujú informácie o pozíciách v komoditách a zodpovedajúcich požiadavkách na vlastné zdroje v rámci štandardizovaného prístupu. |
7.2. Pokyny týkajúce sa konkrétnych pozícií
|
Stĺpce |
|
|
0010 – 0020 |
VŠETKY POZÍCIE (DLHÉ A KRÁTKE) Hrubé dlhé/krátke pozície, ktoré sa považujú za pozície v rovnakej komodite v súlade s článkom 357 ods. 4 nariadenia (EÚ) č. 575/2013 (pozri aj článok 359 ods. 1 uvedeného nariadenia). |
|
0030 – 0040 |
ČISTÉ POZÍCIE (DLHÉ A KRÁTKE) Podľa článku 357 ods. 3 nariadenia (EÚ) č. 575/2013 |
|
0050 |
POZÍCIE, NA KTORÉ SA VZŤAHUJE KAPITÁLOVÁ POŽIADAVKA Ide o čisté pozície, na ktoré sa podľa rôznych prístupov v tretej časti hlave IV kapitole 4 nariadenia (EÚ) č. 575/2013 vzťahuje kapitálová požiadavka. |
|
0060 |
POŽIADAVKY NA VLASTNÉ ZDROJE Kapitálová požiadavka pre všetky relevantné pozície vypočítaná v súlade s treťou časťou hlavou IV kapitolou 4 nariadenia (EÚ) č. 575/2013 |
|
0070 |
CELKOVÁ HODNOTA RIZIKOVEJ EXPOZÍCIE Článok 92 ods. 6 písm. b) nariadenia (EÚ) č. 575/2013. Výsledok vynásobenia požiadaviek na vlastné zdroje koeficientom 12,5. |
|
Riadky |
|
|
0010 |
CELKOVÉ POZÍCIE V KOMODITÁCH Pozície v komoditách a ich zodpovedajúce požiadavky na vlastné zdroje pre trhové riziko vypočítané v súlade s článkom 92 ods. 4 písm. c) nariadenia (EÚ) č. 575/2013 a treťou časťou hlavou IV kapitolou 4 uvedeného nariadenia. |
|
0020 – 0060 |
POZÍCIE PODĽA KATEGÓRIE KOMODITY Komodity sa na účely vykazovania zoskupia do štyroch skupín komodít uvedených v tabuľke 2 článku 361 nariadenia (EÚ) č. 575/2013. |
|
0070 |
POSTUP STUPNICE SPLATNOSTI Pozície v komoditách, na ktoré sa uplatňuje postup stupnice splatnosti uvedený v článku 359 nariadenia (EÚ) č. 575/2013 |
|
0080 |
ROZŠÍRENÝ POSTUP STUPNICE SPLATNOSTI Pozície v komoditách, na ktoré sa uplatňuje rozšírený postup stupnice splatnosti uvedený v článku 361 nariadenia (EÚ) č. 575/2013 |
|
0090 |
ZJEDNODUŠENÝ POSTUP Pozície v komoditách, na ktoré sa uplatňuje zjednodušený postup uvedený v článku 360 nariadenia (EÚ) č. 575/2013 |
|
0100 – 0140 |
DODATOČNÉ POŽIADAVKY PRE OPCIE (RIZIKÁ INÉ NEŽ DELTA) Článok 358 ods. 4 nariadenia (EÚ) č. 575/2013 Dodatočné požiadavky pre opcie, ktoré súvisia s rizikami inými než delta, sa vykazujú v metóde použitej na ich výpočet. |
8. C 24.00 – INTERNÝ MODEL TRHOVÉHO RIZIKA (MKR IM)
8.1. Všeobecné poznámky
|
24. |
V tomto vzore sa vykazuje rozčlenenie na hodnoty v riziku (VaR) a stresované hodnoty v riziku (sVaR) podľa rôznych trhových rizík (dlhové, kapitálové, devízové, komoditné) a ostatné informácie relevantné na výpočet požiadaviek na vlastné zdroje. |
|
25. |
Vo všeobecnosti závisí od štruktúry modelu investičných spoločností, či údaje pre všeobecné a špecifické riziko možno určiť a vykázať osobitne alebo len spolu. To isté platí pre rozloženie hodnôt VaR/sVaR do kategórií rizík (úrokové riziko, akciové riziko, komoditné riziko a devízové riziko). Inštitúcia môže upustiť od vykazovania tohto rozloženia, ak preukáže, že vykazovanie týchto hodnôt by bolo neúmerne zaťažujúce. |
8.2. Pokyny týkajúce sa konkrétnych pozícií
|
Stĺpce |
|
|
0030 – 0040 |
Hodnota v riziku (VaR) VaR znamená maximálnu možnú stratu, ktorá by vyplynula zo zmeny ceny s danou pravdepodobnosťou v priebehu špecifického časového horizontu. |
|
0030 |
Multiplikačný koeficient (mc) x priemer VaR za predchádzajúcich 60 pracovných dní (VaRavg) Článok 364 ods. 1 písm. a) bod ii) a článok 365 ods. 1 nariadenia (EÚ) č. 575/2013 |
|
0040 |
VaR z predchádzajúceho dňa (VaRt-1) Článok 364 ods. 1 písm. a) bod i) a článok 365 ods. 1 nariadenia (EÚ) č. 575/2013 |
|
0050 – 0060 |
Stresovaná VaR Stresovaná VaR znamená maximálnu možnú stratu, ktorá by vyplynula zo zmeny ceny s danou pravdepodobnosťou v priebehu špecifického časového obdobia s použitím vstupov kalibrovaných podľa historických údajov z nepretržitého 12-mesačného obdobia finančného stresu týkajúceho sa portfólia inštitúcie. |
|
0050 |
Multiplikačný koeficient (ms) x priemer za predchádzajúcich 60 pracovných dní (SVaRavg) Článok 364 ods. 1 písm. b) bod ii) a článok 365 ods. 1 nariadenia (EÚ) č. 575/2013 |
|
0060 |
Najnovšia dostupná hodnota (SVaRt-1) Článok 364 ods. 1 písm. b) bod i) a článok 365 ods. 1 nariadenia (EÚ) č. 575/2013 |
|
0070 – 0080 |
KAPITÁLOVÁ POŽIADAVKA PRE INKREMENTÁLNE RIZIKO ZLYHANIA A RIZIKO MIGRÁCIE Kapitálová požiadavka pre inkrementálne riziko zlyhania a riziko migrácie je maximálna potenciálna strata, ktorá by vyplývala zo zmeny ceny súvisiacej s rizikom zlyhania a migrácie vypočítaným v súlade s článkom 364 ods. 2 písm. b) v spojení s treťou časťou hlavou IV kapitolou 5 oddielom 4 nariadenia (EÚ) č. 575/2013. |
|
0070 |
Priemerná hodnota za 12 týždňov Článok 364 ods. 2 písm. b) bod ii) v spojení s treťou časťou hlavou IV kapitolou 5 oddielom 4 nariadenia (EÚ) č. 575/2013 |
|
0080 |
Najnovšia hodnota Článok 364 ods. 2 písm. b) bod i) v spojení s treťou časťou hlavou IV kapitolou 5 oddielom 4 nariadenia (EÚ) č. 575/2013 |
|
0090 – 0110 |
KAPITÁLOVÁ POŽIADAVKA NA KRYTIE VŠETKÝCH CENOVÝCH RIZÍK PRE KORELAČNÉ OBCHODNÉ PORTFÓLIO |
|
0090 |
DOLNÉ OHRANIČENIE Článok 364 ods. 3 písm. c) nariadenia (EÚ) č. 575/2013 8 % z kapitálovej požiadavky, ktorá by sa vypočítala podľa článku 338 ods. 1 nariadenia (EÚ) č. 575/2013 pre všetky pozície v kapitálovej požiadavke pre ‚všetky cenové riziká‘. |
|
0100 – 0110 |
PRIEMERNÁ HODNOTA ZA 12 TÝŽDŇOV A NAJNOVŠIA HODNOTA Článok 364 ods. 3 písm. b) nariadenia (EÚ) č. 575/2013 |
|
0110 |
NAJNOVŠIA HODNOTA Článok 364 ods. 3 písm. a) nariadenia (EÚ) č. 575/2013 |
|
0120 |
POŽIADAVKY NA VLASTNÉ ZDROJE Požiadavky na vlastné zdroje uvedené v článku 364 nariadenia (EÚ) č. 575/2013 pre všetky rizikové faktory so zohľadnením účinkov korelácie, ak sú uplatniteľné, inkrementálneho rizika zlyhania, rizika migrácie a všetkých cien rizík pre korelačné obchodné portfólio, ale bez kapitálových požiadaviek pre sekuritizácie a kreditné deriváty pre n-té zlyhanie podľa článku 364 ods. 2 uvedeného nariadenia. |
|
0130 |
CELKOVÁ HODNOTA RIZIKOVEJ EXPOZÍCIE Článok 92 ods. 6 písm. b) nariadenia (EÚ) č. 575/2013. Výsledok vynásobenia požiadaviek na vlastné zdroje koeficientom 12,5. |
|
0140 |
Počet prekročení (počas predchádzajúcich 250 pracovných dní) Ako sa uvádza v článku 366 nariadenia (EÚ) č. 575/2013 Vykazuje sa počet prekročení, podľa ktorého sa určuje sčítanec. Ak je investičným spoločnostiam povolené, aby z výpočtu sčítanca vylúčili v súlade s článkom 500c nariadenia (EÚ) č. 575/2013 určité prekročenia, počet prekročení vykazovaných v tomto stĺpci musí byť po odpočítaní uvedených vylúčených prekročení. |
|
0150 – 0160 |
Multiplikačný koeficient VaR (mc) a multiplikačný koeficient SVaR (ms) Ako sa uvádza v článku 366 nariadenia (EÚ) č. 575/2013 Vykazujú sa multiplikačné koeficienty, ktoré sú reálne uplatniteľné na výpočet požiadaviek na vlastné zdroje; v náležitých prípadoch po uplatnení článku 500c nariadenia (EÚ) č. 575/2013. |
|
0170 – 0180 |
PREDPOKLADANÁ POŽIADAVKA NA DOLNÉ OHRANIČENIE KORELAČNÉHO OBCHODNÉHO PORTFÓLIA – VÁŽENÉ ČISTÉ DLHÉ/KRÁTKE POZÍCIE PO HORNOM OHRANIČENÍ Vykazovaná hodnota slúžiaca ako základ na výpočet minimálnej kapitálovej požiadavky pre všetky cenové riziká podľa článku 364 ods. 3 písm. c) nariadenia (EÚ) č. 575/2013, zohľadňujúc možnosť stanovenú v článku 335 uvedeného nariadenia, v ktorej sa stanovuje, že inštitúcia môže stanoviť horné ohraničenie súčinu váhy a čistej pozície vo výške maximálnej možnej straty súvisiacej s rizikom zlyhania. |
|
Riadky |
|
|
0010 |
CELKOVÉ POZÍCIE Zodpovedá časti pozičného, devízového a komoditného rizika uvedenej v článku 363 ods. 1 nariadenia (EÚ) č. 575/2013 spojenej s rizikovými faktormi uvedenými v článku 367 ods. 2 uvedeného nariadenia. Pokiaľ ide o stĺpce 0030 až 0060 (VaR a sVaR), hodnoty v riadku spolu sa nerovnajú rozloženiu hodnôt pre VaR/sVaR relevantných zložiek rizika. |
|
0020 |
OBCHODOVANÉ DLHOVÉ NÁSTROJE (TDI) Zodpovedá časti pozičného rizika uvedenej v článku 363 ods. 1 nariadenia (EÚ) č. 575/2013 spojenej s rizikovými faktormi uvedenými v článku 367 ods. 2 písm. a) uvedeného nariadenia. |
|
0030 |
TDI – VŠEOBECNÉ RIZIKO Zložka všeobecného rizika podľa článku 362 nariadenia (EÚ) č. 575/2013 |
|
0040 |
TDI – ŠPECIFICKÉ RIZIKO Zložka špecifického rizika podľa článku 362 nariadenia (EÚ) č. 575/2013. |
|
0050 |
KAPITÁLOVÉ CENNÉ PAPIERE Zodpovedá časti pozičného rizika uvedenej v článku 363 ods. 1 nariadenia (EÚ) č. 575/2013 spojenej s faktormi akciového rizika uvedenými v článku 367 ods. 2 písm. c) uvedeného nariadenia. |
|
0060 |
KAPITÁLOVÉ CENNÉ PAPIERE – VŠEOBECNÉ RIZIKO Zložka všeobecného rizika podľa článku 362 nariadenia (EÚ) č. 575/2013 |
|
0070 |
KAPITÁLOVÉ CENNÉ PAPIERE – ŠPECIFICKÉ RIZIKO Zložka špecifického rizika podľa článku 362 nariadenia (EÚ) č. 575/2013. |
|
0080 |
DEVÍZOVÉ RIZIKO Článok 363 ods. 1 a článok 367 ods. 2 písm. b) nariadenia (EÚ) č. 575/2013 |
|
0090 |
KOMODITNÉ RIZIKO Článok 363 ods. 1 a článok 367 ods. 2 písm. d) nariadenia (EÚ) č. 575/2013 |
|
0100 |
CELKOVÁ HODNOTA PRE VŠEOBECNÉ RIZIKO Trhové riziko spôsobené všeobecnými pohybmi obchodovaných dlhových nástrojov, kapitálových cenných papierov, devíz a komodít na trhu. VaR pre všeobecné riziko všetkých rizikových faktorov (v náležitých prípadoch so zohľadnením účinkov korelácie). |
|
0110 |
CELKOVÁ HODNOTA PRE ŠPECIFICKÉ RIZIKO Zložka špecifického rizika obchodovaných dlhových nástrojov a kapitálových cenných papierov. VaR pre špecifické riziko kapitálových cenných papierov a obchodovaných dlhových nástrojov obchodnej knihy (v náležitých prípadoch so zohľadnením účinkov korelácie). |
(1) Delegované nariadenie Komisie (EÚ) č. 525/2014 z 12. marca 2014, ktorým sa dopĺňa nariadenie Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) č. 575/2013, pokiaľ ide o regulačné technické predpisy týkajúce sa vymedzenia trhu (Ú. v. EÚ L 148, 20.5.2014, s. 15, ELI: http://data.europa.eu/eli/reg_del/2014/525/oj).
(2) Vykonávacie nariadenie Komisie (EÚ) č. 945/2014 zo 4. septembra 2014, ktorým sa stanovujú vykonávacie technické predpisy, pokiaľ ide o relevantné primerane diverzifikované indexy podľa nariadenia Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) č. 575/2013 (Ú. v. EÚ L 265, 5.9.2014, s. 3, ELI: http://data.europa.eu/eli/reg_impl/2014/945/oj).
(3) Smernica Európskeho parlamentu a Rady 2014/65/EÚ z 15. mája 2014 o trhoch s finančnými nástrojmi, ktorou sa mení smernica 2002/92/ES a smernica 2011/61/EÚ (Ú. v. EÚ L 173, 12.6.2014, s. 349, ELI: http://data.europa.eu/eli/dir/2014/65/oj).
ELI: http://data.europa.eu/eli/reg_impl/2025/2159/oj
ISSN 1977-0790 (electronic edition)