Az Európai Unió
Hivatalos Lapja
HU
L sorozat
|
|
Az Európai Unió |
HU L sorozat |
|
2025/2159 |
2025.10.31. |
A BIZOTTSÁG (EU) 2025/2159 VÉGREHAJTÁSI RENDELETE
(2025. október 27.)
az (EU) 2021/2284 végrehajtási rendeletben meghatározott végrehajtás-technikai standardoknak a befektetési vállalkozások felügyeleti adatszolgáltatása és közzétételei tekintetében történő módosításáról
(EGT-vonatkozású szöveg)
AZ EURÓPAI BIZOTTSÁG,
tekintettel az Európai Unió működéséről szóló szerződésre,
tekintettel a befektetési vállalkozásokra vonatkozó prudenciális követelményekről, valamint az 1093/2010/EU, az 575/2013/EU, a 600/2014/EU és a 806/2014/EU rendelet módosításáról szóló, 2019. november 27-i (EU) 2019/2033 európai parlamenti és tanácsi rendeletre (1) és különösen annak 54. cikke (3) bekezdésére,
mivel:
|
(1) |
Az (EU) 2021/2284 bizottsági végrehajtási rendelet (2) bevezette a befektetési vállalkozások (EU) 2019/2033 rendeletben előírt prudenciális szabályozására vonatkozó szabályozói adatszolgáltatási keretet. Az (EU) 2021/2284 végrehajtási rendeletnek a kis méretű és össze nem kapcsolt befektetési vállalkozásoktól eltérő befektetési vállalkozások által teljesítendő adatszolgáltatás formátumáról és gyakoriságáról szóló 5. cikke az (EU) 2021/451 bizottsági végrehajtási rendeletre (3) való kereszthivatkozást tartalmaz. |
|
(2) |
Az (EU) 2024/1623 európai parlamenti és tanácsi rendelet (4) által az 575/2013/EU európai parlamenti és tanácsi rendeletbe (5) bevezetett változtatások miatt módosították az (EU) 2021/451 végrehajtási rendeletben meghatározott adatszolgáltatási keretet. Az (EU) 2024/3117 bizottsági végrehajtási rendelet (6) ezért hatályon kívül helyezte és felváltotta az említett végrehajtási rendeletet. |
|
(3) |
Annak érdekében, hogy a befektetési vállalkozásoknak elegendő idejük legyen saját belső rendszerük kiigazítására és a módosított adatszolgáltatási kötelezettségeknek való megfelelésre, helyénvaló előírni, hogy a főszabálytól eltérve az első negyedéves adatszolgáltatást az e rendelet alkalmazásának kezdőnapját követő határidőre kelljen teljesíteni. |
|
(4) |
Az (EU) 2024/3117 végrehajtási rendelettel bevezetett módosítás egyes elemeinek tükröződniük kell a befektetési vállalkozásokra alkalmazandó adatszolgáltatási követelményekben, míg más elemek esetében erre nincs szükség. Konkrétabban, azon befektetési vállalkozásoknak, amelyek az 575/2013/EU rendelet releváns rendelkezéseinek alkalmazása mellett döntenek, a partnerkockázatra és a hitelértékelési korrekciós kockázatra vonatkozóan a hitelintézetek számára előírttal azonos adatszolgáltatást kell teljesíteniük. Ezzel szemben indokolt, hogy a piaci kockázat szavatolótőke-követelményével – vagyis a nettó pozíciókockázat K-faktorával (K-NPR) – kapcsolatos adatszolgáltatás eltérjen a hitelintézetek és a befektetési vállalkozások esetében, mivel az (EU) 2024/3117 végrehajtási rendelet a hitelintézeteket érintő számos – például a szorzótényezők alkalmazására vonatkozó – módosítást és egyéb kisebb kiigazításokat tartalmaz. A befektetési vállalkozásoknak a piaci kockázatra vonatkozóan az 575/2013/EU rendelet harmadik része IV. címének az (EU) 2019/876 európai parlamenti és tanácsi rendelettel (7) bevezetett módosításokat megelőzően, 2019. június 26-án hatályos változatában meghatározott szavatolótőke-követelményeket és adatszolgáltatási előírásokat kell alkalmazniuk. |
|
(5) |
Annak biztosítása érdekében, hogy a hitelintézetek és a befektetési vállalkozások adatszolgáltatási kerete egymással koherens legyen, ha az alkalmazandó keret azonos, illetve különös szabályokat tartalmazzon, ha az alkalmazandó keret eltér, módosítani kell az (EU) 2021/2284 végrehajtási rendelet 5. cikkét. |
|
(6) |
Az adatszolgáltatási követelményeknek való megfelelés megkönnyítése érdekében ki kell igazítani az (EU) 2021/2284 végrehajtási rendelet 8. cikkében meghatározott minimális pontossági követelményeket. |
|
(7) |
Az (EU) 2021/2284 végrehajtási rendeletet ezért ennek megfelelően módosítani kell. |
|
(8) |
Ez a rendelet az Európai Bankhatóság (EBH) által a Bizottsághoz benyújtott végrehajtás-technikai standardtervezeten alapul. |
|
(9) |
Mivel az (EU) 2021/2284 végrehajtási rendelet módosításai az (EU) 2024/3117 végrehajtási rendeleten alapulnak és nem eredményeznek jelentős tartalmi változásokat, az EBH az 1093/2010/EU európai parlamenti és tanácsi rendelet (8) 15. cikke (1) bekezdésének második albekezdésével összhangban nem folytatott nyilvános konzultációkat, és nem elemezte az esetleges kapcsolódó költségeket és hasznot, illetve nem kérte ki az említett rendelet 37. cikkével összhangban létrehozott Banki Érdekképviseleti Csoport véleményét, mivel úgy ítélte meg, hogy az a végrehajtás-technikai standardtervezetek hatályához és hatásához képest rendkívül aránytalan lenne, |
ELFOGADTA EZT A RENDELETET:
1. cikk
Az (EU) 2021/2284 végrehajtási rendelet a következőképpen módosul:
|
1. |
A 2. cikk (1) bekezdése a következő második albekezdéssel egészül ki: „Az első albekezdéstől eltérve a kis méretű és össze nem kapcsolt befektetési vállalkozásoktól eltérő befektetési vállalkozásoknak az (EU) 2024/3117 (*1) bizottsági végrehajtási rendelet I. mellékletének C 25.01 táblájában meghatározott információkat a 2026. január és április közötti vonatkozási időpontok tekintetében legkésőbb 2026. június 30-ig kell benyújtaniuk. (*1) A Bizottság (EU) 2024/3117 végrehajtási rendelete (2024. november 29.) az 575/2013/EU európai parlamenti és tanácsi rendeletnek az intézmények felügyeleti adatszolgáltatása tekintetében történő alkalmazására vonatkozó végrehajtás-technikai standardok megállapításáról és az (EU) 2021/451 bizottsági végrehajtási rendelet hatályon kívül helyezéséről (HL L, 2024/3117, 2024.12.27., ELI: http://data.europa.eu/eli/reg_impl/2024/3117/oj).” " |
|
2. |
Az 5. cikk (2), (3) és (4) bekezdése helyébe a következő szöveg lép: „(2) A kis méretű és össze nem kapcsolt befektetési vállalkozásoktól eltérő azon befektetési vállalkozások, amelyek az RtM K-faktor követelményt az (EU) 2019/2033 rendelet 21. cikkének (1) bekezdésével összhangban a K-NPR alapján határozzák meg, az e rendelet X. mellékletének C 18.00–C 24.00 táblájában meghatározott információkat negyedéves gyakorisággal jelentik, az e rendelet XI. mellékletében foglalt útmutatónak megfelelően. (3) Amennyiben a kis méretű és össze nem kapcsolt befektetési vállalkozásoktól eltérő befektetési vállalkozások élnek az (EU) 2019/2033 rendelet 25. cikkének (4) bekezdésében meghatározott eltéréssel, az (EU) 2024/3117 végrehajtási rendelet I. mellékletének C 34.02 táblájában meghatározott információkat – a tőkeküszöbértékre vonatkozó információk kivételével – negyedéves gyakorisággal jelentik, az alkalmazandó útmutatónak megfelelően. (4) Amennyiben a kis méretű és össze nem kapcsolt befektetési vállalkozásoktól eltérő befektetési vállalkozások élnek az (EU) 2019/2033 rendelet 25. cikke (5) bekezdésének második albekezdésében meghatározott eltéréssel, az (EU) 2024/3117 végrehajtási rendelet I. mellékletének C 25.01 táblájában meghatározott információkat negyedéves gyakorisággal jelentik, az alkalmazandó útmutatónak megfelelően.” |
|
3. |
A 8. cikk (1) bekezdése b) pontjának i. alpontja helyébe a következő szöveg lép:
|
|
4. |
Az e rendelet I. mellékletében foglalt szöveg X. mellékletként kerül beillesztésre. |
|
5. |
Az e rendelet II. mellékletében foglalt szöveg XI. mellékletként kerül beillesztésre. |
2. cikk
Ez a rendelet az Európai Unió Hivatalos Lapjában való kihirdetését követő huszadik napon lép hatályba.
Ez a rendelet teljes egészében kötelező és közvetlenül alkalmazandó valamennyi tagállamban.
Kelt Brüsszelben, 2025. október 27-én.
a Bizottság részéről
az elnök
Ursula VON DER LEYEN
(1) HL L 314., 2019.12.5., 1. o., ELI: http://data.europa.eu/eli/reg/2019/2033/oj.
(2) A Bizottság (EU) 2021/2284 végrehajtási rendelete (2021. december 10.) az (EU) 2019/2033 európai parlamenti és tanácsi rendeletnek a befektetési vállalkozások felügyeleti adatszolgáltatása és közzétételei tekintetében történő alkalmazására vonatkozó végrehajtás-technikai standardok megállapításáról (HL L 458., 2021.12.22., 48. o., ELI: http://data.europa.eu/eli/reg_impl/2021/2284/oj).
(3) A Bizottság (EU) 2021/451 végrehajtási rendelete (2020. december 17.) az 575/2013/EU európai parlamenti és tanácsi rendeletnek az intézmények felügyeleti adatszolgáltatása tekintetében történő alkalmazására vonatkozó végrehajtás-technikai standardok megállapításáról és a 680/2014/EU végrehajtási rendelet hatályon kívül helyezéséről (HL L 97., 2021.3.19., 1. o., ELI: http://data.europa.eu/eli/reg_impl/2021/451/oj).
(4) Az Európai Parlament és a Tanács (EU) 2024/1623 rendelete (2024. május 31.) az 575/2013/EU rendeletnek a hitelkockázatra, a hitelértékelési korrekciós kockázatra, a működési kockázatra, a piaci kockázatra és a tőkeküszöbértékre vonatkozó követelmények tekintetében történő módosításáról (HL L, 2024/1623, 2024.6.19., ELI: http://data.europa.eu/eli/reg/2024/1623/oj).
(5) Az Európai Parlament és a Tanács 575/2013/EU rendelete (2013. június 26.) a hitelintézetekre vonatkozó prudenciális követelményekről és a 648/2012/EU rendelet módosításáról (HL L 176., 2013.6.27., 1. o., ELI: http://data.europa.eu/eli/reg/2013/575/oj).
(6) A Bizottság (EU) 2024/3117 végrehajtási rendelete (2024. november 29.) az 575/2013/EU európai parlamenti és tanácsi rendeletnek az intézmények felügyeleti adatszolgáltatása tekintetében történő alkalmazására vonatkozó végrehajtás-technikai standardok megállapításáról és az (EU) 2021/451 bizottsági végrehajtási rendelet hatályon kívül helyezéséről (HL L, 2024/3117, 2024.12.27., ELI: http://data.europa.eu/eli/reg_impl/2024/3117/oj).
(7) Az Európai Parlament és a Tanács (EU) 2019/876 rendelete (2019. május 20.) az 575/2013/EU rendeletnek a tőkeáttételi mutató, a nettó stabil forrásellátottsági ráta, a szavatolótőkére és a leírható, illetve átalakítható kötelezettségekre vonatkozó követelmények, a partnerkockázat, a piaci kockázat, a központi szerződő felekkel szembeni kitettségek, a kollektív befektetési formákkal szembeni kitettségek, a nagykockázat-vállalások és az adatszolgáltatási és nyilvánosságra hozatali követelmények tekintetében történő módosításáról, valamint a 648/2012/EU rendelet módosításáról (HL L 150., 2019.6.7., 1. o., ELI: http://data.europa.eu/eli/reg/2019/876/oj).
(8) Az Európai Parlament és a Tanács 1093/2010/EU rendelete (2010. november 24.) az európai felügyeleti hatóság (Európai Bankhatóság) létrehozásáról, a 716/2009/EK határozat módosításáról és a 2009/78/EK bizottsági határozat hatályon kívül helyezéséről (HL L 331., 2010.12.15., 12. o., ELI: http://data.europa.eu/eli/reg/2010/1093/oj).
I. MELLÉKLET
„X. MELLÉKLET
A K-NPR ALAPJÁN SZÁMÍTOTT RtM K-FAKTOR KÖVETELMÉNYRE VONATKOZÓ ADATSZOLGÁLTATÁS
|
BEFEKTETÉSI VÁLLALKOZÁSOKRA VONATKOZÓ TÁBLÁK |
|||
|
Tábla száma |
Tábla kódja |
Tábla / Táblacsoport megnevezése |
Rövid név |
|
|
|
PIACI KOCKÁZAT |
MKR |
|
18 |
C 18.00 |
PIACI KOCKÁZAT: A KERESKEDETT, HITELVISZONYT MEGTESTESÍTŐ ÉRTÉKPAPÍROK POZÍCIÓKOCKÁZATÁNAK SZTENDERD MÓDSZERE |
MKR SA TDI |
|
19 |
C 19.00 |
PIACI KOCKÁZAT: AZ ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁSOK EGYEDI KOCKÁZATÁNAK SZTENDERD MÓDSZERE |
MKR SA SEC |
|
20 |
C 20.00 |
PIACI KOCKÁZAT: A KORRELÁCIÓKERESKEDÉSI PORTFÓLIÓ EGYEDI KOCKÁZATÁNAK SZTENDERD MÓDSZERE |
MKR SA CTP |
|
21 |
C 21.00 |
PIACI KOCKÁZAT: A RÉSZVÉNYEK POZÍCIÓKOCKÁZATÁNAK SZTENDERD MÓDSZERE |
MKR SA EQU |
|
22 |
C 22.00 |
PIACI KOCKÁZAT: A DEVIZAÁRFOLYAM-KOCKÁZAT SZTENDERD MÓDSZEREI |
MKR SA FX |
|
23 |
C 23.00 |
PIACI KOCKÁZAT: AZ ÁRUKOCKÁZAT SZTENDERD MÓDSZEREI |
MKR SA COM |
|
24 |
C 24.00 |
PIACI KOCKÁZAT: BELSŐ MODELLEK |
MKR IM |
|
C 18.00 – PIACI KOCKÁZAT: A KERESKEDETT, HITELVISZONYT MEGTESTESÍTŐ INSTRUMENTUMOK POZÍCIÓKOCKÁZATÁNAK SZTENDERD MÓDSZERE (MKR SA TDI) |
Pénznem:
|
|
POZÍCIÓK |
SZAVATOLÓTŐKE-KÖVETELMÉNYEK |
TELJES KOCKÁZATI KITETTSÉGÉRTÉK |
||||||
|
ÖSSZES POZÍCIÓ |
NETTÓ POZÍCIÓK |
TŐKEKÖVETELMÉNNYEL ÉRINTETT POZÍCIÓK |
|||||||
|
HOSSZÚ |
RÖVID |
HOSSZÚ |
RÖVID |
||||||
|
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
0060 |
0070 |
|||
|
0010 |
KERESKEDÉSI KÖNYVBEN NYILVÁNTARTOTT, KERESKEDETT, HITELVISZONYT MEGTESTESÍTŐ INSTRUMENTUMOK |
|
|
|
|
|
|
Cella kapcsolata: CA2 |
|
|
0011 |
Általános kockázat |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0012 |
Származtatott ügyletek |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0013 |
Egyéb eszközök és kötelezettségek |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0020 |
Lejáraton alapuló módszer |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0030 |
1. zóna |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0040 |
|
0 ≤ 1 hónap |
|
|
|
|
|
|
|
|
0050 |
|
> 1 ≤ 3 hónap |
|
|
|
|
|
|
|
|
0060 |
|
> 3 ≤ 6 hónap |
|
|
|
|
|
|
|
|
0070 |
|
> 6 ≤ 12 hónap |
|
|
|
|
|
|
|
|
0080 |
2. zóna |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0090 |
|
> 1 ≤ 2 (3 %-nál alacsonyabb kamatszelvény esetében 1,9) év |
|
|
|
|
|
|
|
|
0100 |
|
> 2 ≤ 3 (3 %-nál alacsonyabb kamatszelvény esetében > 1,9 ≤ 2,8) év |
|
|
|
|
|
|
|
|
0110 |
|
> 3 ≤ 4 (3 %-nál alacsonyabb kamatszelvénynél > 2,8 ≤ 3,6) év |
|
|
|
|
|
|
|
|
0120 |
3. zóna |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0130 |
|
> 4 ≤ 5 (3 %-nál alacsonyabb kamatszelvény esetében > 3,6 ≤ 4,3) év |
|
|
|
|
|
|
|
|
0140 |
|
> 5 ≤ 7 (3 %-nál alacsonyabb kamatszelvény esetében > 4,3 ≤ 5,7) év |
|
|
|
|
|
|
|
|
0150 |
|
> 7 ≤ 10 (3 %-nál alacsonyabb kamatszelvény esetében > 5,7 ≤ 7,3) év |
|
|
|
|
|
|
|
|
0160 |
|
> 10 ≤ 15 (3 %-nál alacsonyabb kamatszelvénynél > 7,3 ≤ 9,3) év |
|
|
|
|
|
|
|
|
0170 |
|
> 15 ≤ 20 (3 %-nál alacsonyabb kamatszelvénynél > 9,3 ≤ 10,6) év |
|
|
|
|
|
|
|
|
0180 |
|
> 20 (3 %-nál alacsonyabb kamatszelvény esetében > 10,6 ≤ 12,0) év |
|
|
|
|
|
|
|
|
0190 |
|
(3 %-nál alacsonyabb kamatszelvény esetében > 12,0 ≤ 20,0) év |
|
|
|
|
|
|
|
|
0200 |
|
(3 %-nál alacsonyabb kamatszelvény esetében > 20) év |
|
|
|
|
|
|
|
|
0210 |
Az átlagos hátralévő futamidőn alapuló módszer |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0220 |
1. zóna |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0230 |
2. zóna |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0240 |
3. zóna |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0250 |
Egyedi kockázat |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0251 |
A nem értékpapírosítási pozíciót jelentő, hitelviszonyt megtestesítő instrumentumok szavatolótőke-követelménye |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0260 |
Az 1. táblázat első kategóriája szerinti hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0270 |
Az 1. táblázat második kategóriája szerinti hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0280 |
Hátralévő futamidő ≤ 6 hónap |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0290 |
Hátralévő futamidő > 6 hónap és ≤ 24 hónap |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0300 |
Hátralévő futamidő > 24 hónap |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0310 |
Az 1. táblázat harmadik kategóriája szerinti hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0320 |
Az 1. táblázat negyedik kategóriája szerinti hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0321 |
Minősített n-edik nemteljesítéskor lehívható hitelderivatívák |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0325 |
Az értékpapírosított eszközök szavatolótőke-követelménye |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0330 |
A korrelációkereskedési portfólió szavatolótőke-követelménye |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0350 |
Opciókra vonatkozó további követelmények (nem delta kockázatok) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0360 |
Egyszerűsített módszer |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0370 |
Delta plusz módszer – a gammakockázat kiegészítő követelményei |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0380 |
Delta plusz módszer – a vegakockázat kiegészítő követelményei |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0385 |
Delta plusz módszer –nem folytonos opciók és opciós utalványok |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0390 |
Forgatókönyvmátrix módszer |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C 19.00 – PIACI KOCKÁZAT: AZ ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁSOK EGYEDI KOCKÁZATÁNAK SZTENDERD MÓDSZERE (MKR SA SEC) |
|
|
ÖSSZES POZÍCIÓ |
(–) SZAVATOLÓTŐKÉBŐL LEVONT POZÍCIÓK |
NETTÓ POZÍCIÓK |
A NETTÓ (HOSSZÚ) POZÍCIÓK KOCKÁZATI SÚLY SZERINTI BONTÁSA |
A NETTÓ (RÖVID) POZÍCIÓK KOCKÁZATI SÚLY SZERINTI BONTÁSA |
A NETTÓ POZÍCIÓK MÓDSZEREK SZERINTI BONTÁSA |
AZ (EU) 2017/2402 RENDELET 2. FEJEZETÉNEK MEGSÉRTÉSE MIATTI ÁLTALÁNOS HATÁS (KORREKCIÓ) |
FELSŐ KORLÁT FIGYELEMBEVÉTELE ELŐTT |
FELSŐ KORLÁT FIGYELEMBEVÉTELE UTÁN / TELJES SZAVATOLÓTŐKE-KÖVETELMÉNY |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
HOSSZÚ |
RÖVID |
(–) HOSSZÚ |
(–) RÖVID |
HOSSZÚ |
RÖVID |
[0–10 %[ |
[10–12 %[ |
[12–20 %[ |
[20–40 %[ |
[40–100 %[ |
[100–150 %[ |
[150–200 %[ |
[200–225 %[ |
[225–250 %[ |
[250–300 %[ |
[300–350 %[ |
[350–425 %[ |
[425–500 %[ |
[500–650 %[ |
[650–750 %[ |
[750–850 %[ |
[850–1 250 %[ |
1 250 % |
[0–10 %[ |
[10–12 %[ |
[12–20 %[ |
[20–40 %[ |
[40–100 %[ |
[100–150 %[ |
[150–200 %[ |
[200–225 %[ |
[225–250 %[ |
[250–300 %[ |
[300–350 %[ |
[350–425 %[ |
[425–500 %[ |
[500–650 %[ |
[650–750 %[ |
[750–850 %[ |
[850–1 250 %[ |
1 250 |
SEC-IRBA |
SEC-SA |
SEC-ERBA |
BELSŐ ÉRTÉKELÉSI MÓDSZER |
A FIGYELEMBE VEHETŐ NEMTELJESÍTŐ KITETTSÉGEK ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁSAI ELŐRESOROLT ÜGYLETRÉSZSOROZATAINAK EGYEDI KEZELÉSE |
EGYÉB (KOCKÁZATI SÚLY = 1 250 %) |
SÚLYOZOTT NETTÓ HOSSZÚ POZÍCIÓK |
SÚLYOZOTT NETTÓ RÖVID POZÍCIÓK |
||||
|
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
0060 |
0061 |
0062 |
0063 |
0064 |
0065 |
0066 |
0071 |
0072 |
0073 |
0074 |
0075 |
0076 |
0077 |
0078 |
0079 |
0081 |
0082 |
0083 |
0085 |
0086 |
0087 |
0088 |
0089 |
0091 |
0092 |
0093 |
0094 |
0095 |
0096 |
0097 |
0098 |
0099 |
0101 |
0102 |
0103 |
0104 |
0402 |
0403 |
0404 |
0405 |
0900 |
0406 |
0530 |
0540 |
0570 |
0601 |
||
|
0010 |
TELJES KITETTSÉG |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
cella kapcsolata: MKR SA TDI {325:060} |
|
0020 |
Ebből: ÚJRA-ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0030 |
ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁST KEZDEMÉNYEZŐ: TELJES KITETTSÉG |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0040 |
ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0041 |
EBBŐL: DIFFERENCIÁLT TŐKEKÖVETELMÉNY-MEGÁLLAPÍTÁSRA JOGOSULT |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0050 |
ÚJRA-ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0060 |
BEFEKTETŐ: TELJES KITETTSÉG |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0070 |
ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0071 |
EBBŐL: DIFFERENCIÁLT TŐKEKÖVETELMÉNY-MEGÁLLAPÍTÁSRA JOGOSULT |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0080 |
ÚJRA-ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0090 |
SZPONZOR: TELJES KITETTSÉG |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0100 |
ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0101 |
EBBŐL: DIFFERENCIÁLT TŐKEKÖVETELMÉNY-MEGÁLLAPÍTÁSRA JOGOSULT |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0110 |
ÚJRA-ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C 20.00 – PIACI KOCKÁZAT: A KORRELÁCIÓKERESKEDÉSI PORTFÓLIÓ EGYEDI KOCKÁZATÁNAK SZTENDERD MÓDSZERE (MKR SA CTP) |
|
|
ÖSSZES POZÍCIÓ |
(–) SZAVATOLÓTŐKÉBŐL LEVONT POZÍCIÓK |
NETTÓ POZÍCIÓK |
A NETTÓ (HOSSZÚ) POZÍCIÓK KOCKÁZATI SÚLY SZERINTI BONTÁSA |
A NETTÓ (RÖVID) POZÍCIÓK KOCKÁZATI SÚLY SZERINTI BONTÁSA |
A NETTÓ POZÍCIÓK MÓDSZEREK SZERINTI BONTÁSA |
FELSŐ KORLÁT FIGYELEMBEVÉTELE ELŐTT |
FELSŐ KORLÁT FIGYELEMBEVÉTELE UTÁN |
TELJES SZAVATOLÓTŐKE-KÖVETELMÉNY |
|||||||||||||||||||||||||||||||
|
HOSSZÚ |
RÖVID |
(–) HOSSZÚ |
(–) RÖVID |
HOSSZÚ |
RÖVID |
[0–10 %[ |
[10–12 %[ |
[12–20 %[ |
[20–40 %[ |
[40–100 %[ |
[100–250 %[ |
[250–350 %[ |
[350–425 %[ |
[425–650 %[ |
[650–1 250 %[ |
1 250 % |
[0–10 %[ |
[10–12 %[ |
[12–20 %[ |
[20–40 %[ |
[40–100 %[ |
[100–250 %[ |
[250–350 %[ |
[350–425 %[ |
[425–650 %[ |
[650–1 250 %[ |
1 250 % |
SEC-IRBA |
SEC-SA |
SEC-ERBA |
BELSŐ ÉRTÉKELÉSI MÓDSZER |
A FIGYELEMBE VEHETŐ NEMTELJESÍTŐ KITETTSÉGEK ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁSAI ELŐRESOROLT ÜGYLETRÉSZSOROZATAINAK EGYEDI KEZELÉSE |
EGYÉB (KOCKÁZATI SÚLY = 1 250 %) |
SÚLYOZOTT NETTÓ HOSSZÚ POZÍCIÓK |
SÚLYOZOTT NETTÓ RÖVID POZÍCIÓK |
SÚLYOZOTT NETTÓ HOSSZÚ POZÍCIÓK |
SÚLYOZOTT NETTÓ RÖVID POZÍCIÓK |
|||
|
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
0060 |
0071 |
0072 |
0073 |
0074 |
0075 |
0076 |
0077 |
0078 |
0079 |
0081 |
0082 |
0086 |
0087 |
0088 |
0089 |
0091 |
0092 |
0093 |
0094 |
0095 |
0096 |
0097 |
0402 |
0403 |
0404 |
0405 |
0900 |
0406 |
0410 |
0420 |
0430 |
0440 |
0450 |
||
|
0010 |
TELJES KITETTSÉG |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
cella kapcsolata: MKR SA TDI {0330:0060} |
|
|
ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁSI POZÍCIÓK: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||
|
0020 |
ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁST KEZDEMÉNYEZŐ: TELJES KITETTSÉG |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0030 |
ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0040 |
EGYÉB CTP-POZÍCIÓK |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0050 |
BEFEKTETŐ: TELJES KITETTSÉG |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0060 |
ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0070 |
EGYÉB CTP-POZÍCIÓK |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0080 |
SZPONZOR: TELJES KITETTSÉG |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0090 |
ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0100 |
EGYÉB CTP-POZÍCIÓK |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
N-EDIK NEMTELJESÍTÉSKOR LEHÍVHATÓ HITELDERIVATÍVÁK: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||
|
0110 |
N-EDIK NEMTELJESÍTÉSKOR LEHÍVHATÓ HITELDERIVATÍVÁK |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0120 |
EGYÉB CTP-POZÍCIÓK |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C 21.00 – PIACI KOCKÁZAT: A RÉSZVÉNYEK POZÍCIÓKOCKÁZATÁNAK SZTENDERD MÓDSZERE (MKR SA EQU) |
Nemzeti piac:
|
|
POZÍCIÓK |
SZAVATOLÓTŐKE-KÖVETELMÉNYEK |
TELJES KOCKÁZATI KITETTSÉGÉRTÉK |
|||||
|
ÖSSZES POZÍCIÓ |
NETTÓ POZÍCIÓK |
TŐKEKÖVETELMÉNNYEL ÉRINTETT POZÍCIÓK |
||||||
|
HOSSZÚ |
RÖVID |
|||||||
|
HOSSZÚ |
RÖVID |
|||||||
|
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
0060 |
0070 |
||
|
0010 |
KERESKEDÉSI KÖNYVBEN NYILVÁNTARTOTT RÉSZVÉNYEK |
|
|
|
|
|
|
Cella kapcsolata: CA |
|
0020 |
Általános kockázat |
|
|
|
|
|
|
|
|
0021 |
Származtatott ügyletek |
|
|
|
|
|
|
|
|
0022 |
Egyéb eszközök és kötelezettségek |
|
|
|
|
|
|
|
|
0030 |
Megfelelően diverzifikált, egyedi módszer alkalmazási körébe tartozó tőzsdei határidős részvényindex-ügyletek |
|
|
|
|
|
|
|
|
0040 |
Megfelelően diverzifikált tőzsdei határidős részvényindex-ügyleteken kívüli részvények |
|
|
|
|
|
|
|
|
0050 |
Egyedi kockázat |
|
|
|
|
|
|
|
|
0090 |
Opciókra vonatkozó további követelmények (nem delta kockázatok) |
|
|
|
|
|
|
|
|
0100 |
Egyszerűsített módszer |
|
|
|
|
|
|
|
|
0110 |
Delta plusz módszer – a gammakockázat kiegészítő követelményei |
|
|
|
|
|
|
|
|
0120 |
Delta plusz módszer – a vegakockázat kiegészítő követelményei |
|
|
|
|
|
|
|
|
0125 |
Delta plusz módszer –nem folytonos opciók és opciós utalványok |
|
|
|
|
|
|
|
|
0130 |
Forgatókönyvmátrix módszer |
|
|
|
|
|
|
|
|
C 22.00 – PIACI KOCKÁZAT: A DEVIZAÁRFOLYAM-KOCKÁZAT SZTENDERD MÓDSZEREI (MKR SA FX) |
|
|
ÖSSZES POZÍCIÓ |
NETTÓ POZÍCIÓK |
TŐKEKÖVETELMÉNNYEL ÉRINTETT POZÍCIÓK (A speciálisan kezelt, a beszámoló pénznemén kívüli pénznemekben lévő kiegyenlítetlen pozícióknak a kiegyenlített pozíciók közötti újrafelosztásával) |
SZAVATOLÓTŐKE-KÖVETELMÉNYEK |
TELJES KOCKÁZATI KITETTSÉGÉRTÉK |
|||||
|
HOSSZÚ |
RÖVID |
HOSSZÚ |
RÖVID |
HOSSZÚ |
RÖVID |
KIEGYENLÍTETT |
||||
|
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
0060 |
0070 |
0080 |
0090 |
0100 |
||
|
0010 |
POZÍCIÓK ÖSSZESEN |
|
|
|
|
|
|
|
|
Cella kapcsolata: CA |
|
0020 |
Egymással nagymértékben korreláló pénznemek |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0025 |
ebből: a beszámoló pénzneme |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0030 |
Minden egyéb pénznem (ideértve a külön pénznemként kezelt kollektív befektetési formákat is) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0040 |
Arany |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0050 |
Opciókra vonatkozó további követelmények (nem delta kockázatok) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0060 |
Egyszerűsített módszer |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0070 |
Delta plusz módszer – a gammakockázat kiegészítő követelményei |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0080 |
Delta plusz módszer – a vegakockázat kiegészítő követelményei |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0085 |
Delta plusz módszer –nem folytonos opciók és opciós utalványok |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0090 |
Forgatókönyvmátrix módszer |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
A BESZÁMOLÓ PÉNZNEMÉVEL EGYÜTT SZÁMÍTOTT ÖSSZES POZÍCIÓ KITETTSÉGTÍPUS SZERINTI BONTÁSA |
||||||||||
|
0100 |
Mérlegen kívüli tételnek és származtatott ügyletnek nem minősülő egyéb eszközök és kötelezettségek |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0110 |
Mérlegen kívüli tételek |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0120 |
Származtatott ügyletek |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tájékoztató adatok: DEVIZAPOZÍCIÓK |
||||||||||
|
0130 |
Euro |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0140 |
Lek |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0150 |
Argentin peso |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0160 |
Ausztrál dollár |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0170 |
Brazil real |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0180 |
Leva |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0190 |
Kanadai dollár |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0200 |
Cseh korona |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0210 |
Dán korona |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0220 |
Egyiptomi font |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0230 |
Angol font |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0240 |
Forint |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0250 |
Jen |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0280 |
Dinár |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0290 |
Mexikói peso |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0300 |
Lengyel zloty |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0310 |
Román lej |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0320 |
Orosz rubel |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0330 |
Szerb dinár |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0340 |
Svéd korona |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0350 |
Svájci frank |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0360 |
Török líra |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0370 |
Hrivnya |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0380 |
USA-dollár |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0390 |
Izlandi korona |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0400 |
Norvég korona |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0410 |
Hongkongi dollár |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0420 |
Új tajvani dollár |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0430 |
Új-zélandi dollár |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0440 |
Szingapúri dollár |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0450 |
Dél-koreai von |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0460 |
Renminbi jüan |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0470 |
Egyéb |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C 23.00 – PIACI KOCKÁZAT: AZ ÁRUKOCKÁZAT SZTENDERD MÓDSZEREI (MKR SA COM) |
|
|
ÖSSZES POZÍCIÓ |
NETTÓ POZÍCIÓK |
TŐKEKÖVETELMÉNNYEL ÉRINTETT POZÍCIÓK |
SZAVATOLÓTŐKE-KÖVETELMÉNYEK |
TELJES KOCKÁZATI KITETTSÉGÉRTÉK |
|||
|
HOSSZÚ |
RÖVID |
|||||||
|
HOSSZÚ |
RÖVID |
|||||||
|
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
0060 |
0070 |
||
|
0010 |
ÁRUPOZÍCIÓK ÖSSZESEN |
|
|
|
|
|
|
Cella kapcsolata: CA |
|
0020 |
Nemesfémek (az arany kivételével) |
|
|
|
|
|
|
|
|
0030 |
Nem nemesfémek |
|
|
|
|
|
|
|
|
0040 |
Mezőgazdasági termékek (softs) |
|
|
|
|
|
|
|
|
0050 |
Egyéb |
|
|
|
|
|
|
|
|
0060 |
Ebből energiatermékek (olaj, gáz) |
|
|
|
|
|
|
|
|
0070 |
Lejárati táblás módszer |
|
|
|
|
|
|
|
|
0080 |
Kiterjesztett lejárati táblás módszer |
|
|
|
|
|
|
|
|
0090 |
Egyszerűsített módszer: összes pozíció |
|
|
|
|
|
|
|
|
0100 |
Opciókra vonatkozó további követelmények (nem delta kockázatok) |
|
|
|
|
|
|
|
|
0110 |
Egyszerűsített módszer |
|
|
|
|
|
|
|
|
0120 |
Delta plusz módszer – a gammakockázat kiegészítő követelményei |
|
|
|
|
|
|
|
|
0130 |
Delta plusz módszer – a vegakockázat kiegészítő követelményei |
|
|
|
|
|
|
|
|
0135 |
Delta plusz módszer –nem folytonos opciók és opciós utalványok |
|
|
|
|
|
|
|
|
0140 |
Forgatókönyvmátrix módszer |
|
|
|
|
|
|
|
|
C 24.00 – PIACI KOCKÁZAT: BELSŐ MODELLEK (MKR IM) |
|
|
Kockáztatott érték (VaR) |
STRESSZHELYZETI KOCKÁZTATOTT ÉRTÉK |
A JÁRULÉKOS NEMTELJESÍTÉSI ÉS ÁTMINŐSÍTÉSI KOCKÁZATRA VONATKOZÓ TŐKEKÖVETELMÉNY |
TELJES ÁRKOCKÁZATI TŐKEKÖVETELMÉNY A CTP-RE VONATKOZÓAN |
SZAVATOLÓTŐKE-KÖVETELMÉNYEK |
TELJES KOCKÁZATI KITETTSÉGÉRTÉK |
A túllépések száma az előző 250 munkanap során |
VaR szorzó (mc) |
SVaR szorzó (ms) |
A CTP-TŐKEKÖVETELMÉNY FELTÉTELEZETT ALSÓ KORLÁTJA – SÚLYOZOTT NETTÓ HOSSZÚ POZÍCIÓK A FELSŐ KORLÁT FIGYELEMBEVÉTELÉVEL |
A CTP-TŐKEKÖVETELMÉNY FELTÉTELEZETT ALSÓ KORLÁTJA – SÚLYOZOTT NETTÓ RÖVID POZÍCIÓK A FELSŐ KORLÁT FIGYELEMBEVÉTELÉVEL |
||||||
|
SZORZÓ (mc) x ELŐZŐ 60 MUNKANAP ÁTLAGA (VaRavg) |
ELŐZŐ NAPI KOCKÁZTATOTT ÉRTÉK (VaRt–1) |
SZORZÓ (ms) x ELŐZŐ 60 MUNKANAP ÁTLAGA (SVaRavg) |
LEGFRISSEBB (SVaRt – 1) |
12 HETES ÁTLAGOS MÉRŐSZÁM |
LEGFRISSEBB MÉRŐSZÁM |
ALSÓ KORLÁT |
12 HETES ÁTLAGOS MÉRŐSZÁM |
LEGFRISSEBB MÉRŐSZÁM |
|||||||||
|
0030 |
0040 |
0050 |
0060 |
0070 |
0080 |
0090 |
0100 |
0110 |
0120 |
0130 |
0140 |
0150 |
0160 |
0170 |
0180 |
||
|
0010 |
POZÍCIÓK ÖSSZESEN |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Cella kapcsolata: CA |
|
|
|
|
|
|
|
Tájékoztató adatok: A PIACI KOCKÁZAT BONTÁSA |
||||||||||||||||
|
0020 |
Kereskedett, hitelviszonyt megtestesítő instrumentumok |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0030 |
TDI – Általános kockázat |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0040 |
TDI – Egyedi kockázat |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0050 |
Részvények |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0060 |
Részvények – Általános kockázat |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0070 |
Részvények – Egyedi kockázat |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0080 |
Devizaárfolyam-kockázat |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0090 |
Árukockázat |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0100 |
Általános kockázat összesen |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0110 |
Egyedi kockázat összesen |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
II. MELLÉKLET
„XI. MELLÉKLET
ÚTMUTATÓ A K-NPR ALAPJÁN SZÁMÍTOTT RtM K-FAKTOR KÖVETELMÉNYRE VONATKOZÓ ADATSZOLGÁLTATÁSHOZ
Tartalomjegyzék
|
I. RÉSZ: |
ÁLTALÁNOS ÚTMUTATÓ | 18 |
|
1. |
SZABÁLYOK | 18 |
|
1.1. |
Számozási szabályok | 18 |
|
1.2. |
Előjelre vonatkozó szabályok | 18 |
|
1.3. |
Hivatkozások az 575/2013/EU rendeletre | 18 |
|
II. RÉSZ: |
TÁBLASPECIFIKUS ÚTMUTATÓ PIACI KOCKÁZATI TÁBLACSOPORT | 18 |
|
1. |
Általános megjegyzések | 18 |
|
2. |
C 18.00 – Piaci kockázat: A kereskedett, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok pozíciókockázatának sztenderd módszere (MKR SA TDI) | 18 |
|
2.1. |
Általános megjegyzések | 18 |
|
2.2. |
A tábla egyes részeire vonatkozó útmutató | 19 |
|
3. |
C 19.00 – PIACI KOCKÁZAT: AZ ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁSOK EGYEDI KOCKÁZATÁNAK SZTENDERD MÓDSZERE (MKR SA SEC) | 20 |
|
3.1. |
Általános megjegyzések | 20 |
|
3.2. |
A tábla egyes részeire vonatkozó útmutató | 21 |
|
4. |
C 20.00 – PIACI KOCKÁZAT: A KORRELÁCIÓKERESKEDÉSI PORTFÓLIÓBA SOROLT POZÍCIÓK EGYEDI KOCKÁZATÁNAK SZTENDERD MÓDSZERE (MKR SA CTP) | 22 |
|
4.1. |
Általános megjegyzések | 22 |
|
4.2. |
A tábla egyes részeire vonatkozó útmutató | 23 |
|
5. |
C 21.00 – Piaci kockázat: A részények pozíciókockázatának sztenderd módszere (MKR SA EQU) | 24 |
|
5.1. |
Általános megjegyzések | 24 |
|
5.2. |
A tábla egyes részeire vonatkozó útmutató | 24 |
|
6. |
C 22.00 – Piaci kockázat: a devizaárfolyam-kockázat sztenderd módszerei (MKR SA FX) | 26 |
|
6.1. |
Általános megjegyzések | 26 |
|
6.2. |
A tábla egyes részeire vonatkozó útmutató | 26 |
|
7. |
C 23.00 – Piaci kockázat: az árukockázat sztenderd módszerei (MKR SA COM) | 28 |
|
7.1. |
Általános megjegyzések | 28 |
|
7.2. |
A tábla egyes részeire vonatkozó útmutató | 28 |
|
8. |
C 24.00 – Piaci kockázat: belső modell (MKR IM) | 29 |
|
8.1. |
Általános megjegyzések | 29 |
|
8.2. |
A tábla egyes részeire vonatkozó útmutató | 29 |
I. RÉSZ: ÁLTALÁNOS ÚTMUTATÓ
1. SZABÁLYOK
1.1. Számozási szabályok
|
1. |
A táblák oszlopaira, soraira és celláira való hivatkozáskor a dokumentum a 2–5. pontban meghatározott jelölési szabályokat követi. A numerikus kódokat kimerítően használják a validálási szabályok. |
|
2. |
Az útmutató a következő általános jelölést követi: {Tábla; Sor; Oszlop}. |
|
3. |
Olyan táblán belüli validálás esetén, amelynél az adott táblából csak adatpontokat használunk, a jelölés nem hivatkozik a táblára: {Sor; Oszlop}. |
|
4. |
Az olyan táblák esetében, amelyek csak egy oszlopot tartalmaznak, a jelölés csak a sorokra hivatkozik. {Tábla; Sor}. |
|
5. |
Csillag jelöli, hogy a validálás a korábban meghatározott sorra vagy oszlopra megtörtént. |
1.2. Előjelre vonatkozó szabályok
|
6. |
A szavatolótőkét vagy a tőkekövetelményeket növelő összegeket pozitív számként kell feltüntetni. Ugyanakkor a szavatolótőke teljes összegét vagy a tőkekövetelményeket csökkentő bármely összeg előjele negatív. Ha egy tétel megnevezése előtt mínuszjel (–) található, akkor az adott tételről nem szolgáltatható pozitív adat. |
1.3. Hivatkozások az 575/2013/EU rendeletre
|
7. |
Az 575/2013/EU rendelet 325–377. cikkére való hivatkozásokat az említett rendelet 2019. június 26-án hatályos változatára vonatkozó hivatkozásként kell értelmezni. |
II. RÉSZ: TÁBLASPECIFIKUS ÚTMUTATÓ PIACI KOCKÁZATI TÁBLACSOPORT
1. ÁLTALÁNOS MEGJEGYZÉSEK
|
8. |
Az itt megadott útmutató a devizaárfolyam-kockázathoz (MKR SA FX), árukockázathoz (MKR SA COM), kamatlábkockázathoz (MKR SA TDI, MKR SA SEC, MKR SA CTP) és részvénypiaci kockázathoz (MKR SA EQU) kapcsolódó szavatolótőke-követelmény sztenderd módszer szerinti kiszámításáról történő adatszolgáltatáshoz használt táblákra terjed ki. Ebben a részben útmutató található továbbá a szavatolótőke-követelmény belső modelleken alapuló módszer szerinti kiszámításáról történő adatszolgáltatáshoz használt táblára vonatkozóan (MKR IM) is. |
|
9. |
A kereskedett, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok vagy tulajdoni részesedést megtestesítő instrumentumok, illetve ezek származtatott eszközének pozíciókockázatát tőkeszükségletük kiszámítása céljából két összetevőre kell bontani. Az első az egyedi kockázatra vonatkozik – azaz az adott eszköz árváltozásának kockázatára, ami a kibocsátójával, illetve, származtatott eszköz esetében, az alapul szolgáló eszköz kibocsátójával kapcsolatos tényezőkből adódik. A második az általános kockázatot foglalja magában: az eszköz árváltozásának azt a kockázatát, amely kereskedett, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok vagy azok származtatott eszköze esetében a kamatszintek változásából, tőkeinstrumentum vagy annak származtatott eszköze esetében az egyes értékpapírok sajátos tulajdonságaival kapcsolatban nem lévő, általános részvénypiaci mozgásokból adódik. Az egyes instrumentumok és nettósítási eljárások általános kezelését az 575/2013/EU rendelet 326–333. cikke határozza meg. |
2. C 18.00 – PIACI KOCKÁZAT: A KERESKEDETT, HITELVISZONYT MEGTESTESÍTŐ ÉRTÉKPAPÍROK POZÍCIÓKOCKÁZATÁNAK SZTENDERD MÓDSZERE (MKR SA TDI)
2.1. Általános megjegyzések
|
10. |
Ez a tábla a kereskedett, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok sztenderd módszer szerinti pozíciókockázatát érintő pozíciókat és az azokhoz kapcsolódó szavatolótőke-követelményt rögzíti (az 575/2013/EU rendelet 325. cikke (2) bekezdésének a) pontja). A különböző kockázatok és az 575/2013/EU rendelet alapján alkalmazható módszerek az egyes sorokban vehetők figyelembe. Az MKR SA SEC és MKR SA CTP táblán szereplő kitettségekkel összefüggő egyedi kockázatok kizárólag az MKR SA TDI Total táblán tüntethetők fel. Az említett táblákon feltüntetett szavatolótőke-követelményt át kell vinni a 0325;0060 (értékpapírosítások), illetve 0330;0060 (CTP) cellába. |
|
11. |
A táblát külön ki kell tölteni az „Összesen” értékre vonatkozóan, valamint az alábbi előre meghatározott felsorolásban szereplő pénznemekre vonatkozóan: EUR, ALL, BGN, CZK, DKK, EGP, GBP, HUF, ISK, JPY, MKD, NOK, PLN, RON, RUB, RSD, SEK, CHF, TRY, UAH, USD, továbbá egy táblát minden egyéb pénznemre összevontan. |
2.2. A tábla egyes részeire vonatkozó útmutató
|
Oszlop |
|
|
0010–0020 |
ÖSSZES POZÍCIÓ (HOSSZÚ ÉS RÖVID) Az 575/2013/EU rendelet 102. cikke, valamint 105. cikkének (1) bekezdése. Bruttó, instrumentumonként nem nettósított pozíciók azon jegyzési pozíciók levonásával, amelyeket harmadik fél lejegyzett, vagy amelyekre jegyzési garanciát vállal az 575/2013/EU rendelet 345. cikke (1) bekezdése, első albekezdése második mondatának megfelelően. A hosszú és rövid pozícióknak az említett bruttó pozíciókra is alkalmazandó megkülönböztetésével kapcsolatban lásd az említett rendelet 328. cikkének (2) bekezdését. |
|
0030–0040 |
NETTÓ POZÍCIÓK (HOSSZÚ ÉS RÖVID) Az 575/2013/EU rendelet 327–329., valamint 334. cikke. A hosszú és rövid pozíciók megkülönböztetésével kapcsolatban lásd az említett rendelet 328. cikkének (2) bekezdését. |
|
0050 |
TŐKEKÖVETELMÉNNYEL ÉRINTETT POZÍCIÓK Azok a nettó pozíciók, amelyekre az 575/2013/EU rendelet harmadik része IV. címének 2. fejezetében foglalt különböző módszerek szerint tőkekövetelmény vonatkozik. |
|
0060 |
SZAVATOLÓTŐKE-KÖVETELMÉNYEK Az 575/2013/EU rendelet harmadik része IV. címének 2. fejezete szerinti releváns pozíciók tőkekövetelménye. |
|
0070 |
TELJES KOCKÁZATI KITETTSÉGÉRTÉK Az 575/2013/EU rendelet 92. cikke (6) bekezdésének b) pontja. A szavatolótőke-követelmény 12,5-del való szorzásának az eredménye. |
|
Sor |
|
|
0010–0350 |
KERESKEDÉSI KÖNYVBEN NYILVÁNTARTOTT, KERESKEDETT, HITELVISZONYT MEGTESTESÍTŐ INSTRUMENTUMOK A kereskedett, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírokban meglévő, kereskedési könyvben nyilvántartott pozíciókat és az azoknak megfelelő, az 575/2013/EU rendelet 92. cikke (4) bekezdése b) pontjának i. alpontja, valamint az említett rendelet harmadik része IV. címének 2. fejezete szerinti pozíciókockázathoz kapcsolódó szavatolótőke-követelményt a kockázati kategóriától, a lejárattól és az alkalmazott módszertől függően kell feltüntetni. |
|
0011 |
ÁLTALÁNOS KOCKÁZAT |
|
0012 |
Származtatott ügyletek A kereskedési könyvi pozíciók kamatlábkockázatának számítása során figyelembe vett származtatott ügyletek, az 575/2013/EU rendelet 328–331. cikkének figyelembevételével, ha e cikkek alkalmazhatók. |
|
0013 |
Egyéb eszközök és kötelezettségek A kereskedési könyvi pozíciók kamatlábkockázatának számítása során figyelembe vett származtatott ügyleteken kívüli instrumentumok. |
|
0020–0200 |
LEJÁRATON ALAPULÓ MÓDSZER A kereskedett, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírokban meglévő pozíciók, amelyek az 575/2013/EU rendelet 339. cikkének (1)–(8) bekezdésében említett, lejáraton alapuló módszer, valamint az annak megfelelő, az említett rendelet 339. cikkének (9) bekezdése szerint kiszámított szavatolótőke-követelmények alkalmazási körébe tartoznak. A pozíciót 1., 2. és 3. zónára, ezeket pedig az instrumentumok lejárata szerint kell felosztani. |
|
0210–0240 |
ÁLTALÁNOS KOCKÁZAT. AZ ÁTLAGOS HÁTRALÉVŐ FUTAMIDŐN ALAPULÓ MÓDSZER A kereskedett, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírokban meglévő pozíciók, amelyek az 575/2013/EU rendelet 340. cikkének (1)–(6) bekezdésében említett, átlagos hátralévő futamidőn alapuló módszer, valamint az annak megfelelő, az említett rendelet 340. cikkének (7) bekezdése szerint kiszámított szavatolótőke-követelmények alkalmazási körébe tartoznak. A pozíciót 1., 2. és 3. zónára kell felosztani. |
|
0250 |
EGYEDI KOCKÁZAT A 0251-es, 0325-ös és 0330-as sorban megadott értékek összege. A kereskedett, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírokban meglévő pozíciók, amelyek az egyedi kockázathoz kapcsolódó tőkekövetelmény hatálya alá tartoznak, valamint a rájuk vonatkozó tőkekövetelmények az 575/2013/EU rendelet 92. cikke (3) bekezdésének b) pontja, 335. cikke, 336. cikkének (1), (2) és (3) bekezdése, valamint 337. és 338. cikke szerint. Figyelembe kell venni továbbá az említett rendelet 327. cikke (1) bekezdésének utolsó mondatát. |
|
0251–0321 |
A nem értékpapírosítási pozíciót jelentő, hitelviszonyt megtestesítő instrumentumok szavatolótőke-követelménye A 260–321-es sorokban megadott értékek összege. A külső minősítéssel nem rendelkező, n-edik nemteljesítéskor lehívható hitelderivatívák szavatolótőke-követelményét az alaptermék-kibocsátók kockázati súlyainak összeadásával kell kiszámítani (az 575/2013/EU rendelet 332. cikke (1) bekezdésének e) pontja és 332. cikke (1) bekezdésének második albekezdése – az alapul szolgáló eszközök vizsgálata). A külső minősítéssel rendelkező, n-edik nemteljesítéskor lehívható hitelderivatívákat (az 575/2013/EU rendelet 332. cikke (1) bekezdésének harmadik albekezdése) külön kell feltüntetni a 321-es sorban. Az 575/2013/EU rendelet 336. cikkének (3) bekezdése szerinti pozíciókkal kapcsolatos adatszolgáltatás: az említett rendelet 129. cikkének (3) bekezdése szerint speciálisan kezelendők azok a kötvények, amelyek a banki könyvben 10 %-ot elérő kockázati súlyt képviselnek (fedezett kötvények). Az egyedi szavatolótőke-követelmény az 575/2013/EU rendelet 336. cikke 1. táblázatának második kategóriájában említett százalékos arány fele. Ezeket a pozíciókat a végső lejáratig hátralévő idő alapján kell a 0280–0300-as sorokban feltüntetni. Ha a kamatláb-pozíciók általános kockázatát hitelderivatíva fedezi, akkor az 575/2013/EU rendelet 346. és 347. cikke alkalmazandó. |
|
0325 |
Az értékpapírosított eszközök szavatolótőke-követelménye Az MKR SA SEC tábla 0601-es oszlopában feltüntetett teljes szavatolótőke-követelmény. Az említett teljes szavatolótőke-követelményt csak az MKR SA TDI „Összesen” sorában kell megadni. |
|
0330 |
A korrelációkereskedési portfólió szavatolótőke-követelménye Az MKR SA CTP tábla 0450-es oszlopában feltüntetett teljes szavatolótőke-követelmény. Az említett teljes szavatolótőke-követelményt csak az MKR SA TDI „Összesen” sorában kell megadni. |
|
0350–0390 |
OPCIÓKRA VONATKOZÓ TOVÁBBI KÖVETELMÉNYEK (NEM DELTA KOCKÁZATOK) Az 575/2013/EU rendelet 329. cikkének (3) bekezdése. A nem delta kockázatokkal kapcsolatos, opciókra vonatkozó további követelményeket a kiszámításukhoz használt módszer szerinti bontásban kell feltüntetni. |
3. C 19.00 – PIACI KOCKÁZAT: AZ ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁSOK EGYEDI KOCKÁZATÁNAK SZTENDERD MÓDSZERE (MKR SA SEC)
3.1. Általános megjegyzések
|
12. |
Ezen a táblán a sztenderd módszer alkalmazási körébe tartozó pozíciókról (összes/nettó, hosszú/rövid), valamint az ezekhez kapcsolódóan a kereskedési könyvben nyilvántartott (a korrelációkereskedési portfólióban figyelembe nem vehető) értékpapírosítások és újra-értékpapírosítások pozíciókockázatán belüli egyedi kockázatra vonatkozó szavatolótőke-követelményről kell adatot szolgáltatni. |
|
13. |
Az MKR SA SEC tábla kizárólag az 575/2013/EU rendelet 335. cikke, valamint azzal összefüggésben az említett rendelet 337. cikke szerinti értékpapírosítási pozíciók egyedi kockázatához kapcsolódó szavatolótőke-követelményt adja meg. Ha a kereskedési könyvben nyilvántartott értékpapírosítási pozíciókat hitelderivatívákkal fedezik, akkor az 575/2013/EU rendelet 346. és 347. cikkét kell alkalmazni. Valamennyi kereskedési könyvi pozícióról egy táblán kell adatot szolgáltatni attól függetlenül, hogy a befektetési vállalkozás melyik módszert alkalmazza az 575/2013/EU rendelet harmadik része II. címének 5. fejezete szerinti egyes pozíciók kockázati súlyának meghatározásakor. Az e pozíciók általános kockázatához kapcsolódó szavatolótőke-követelményre vonatkozó adatszolgáltatás az MKR SA TDI vagy az MKR IM táblán történik. |
|
14. |
Az 1 250 %-os kockázati súlyú pozíciók az elsődleges alapvető tőkéből (CET1) is levonhatók (lásd az 575/2013/EU rendelet 244. cikke (1) bekezdésének b) pontját, 245. cikke (1) bekezdésének b) pontját és 253. cikkét). Az említett pozíciókat ebben a táblában kell feltüntetni, még akkor is, ha az intézmény él a levonás lehetőségével. |
3.2. A tábla egyes részeire vonatkozó útmutató
|
Oszlop |
|
|
0010–0020 |
ÖSSZES POZÍCIÓ (HOSSZÚ ÉS RÖVID) Az 575/2013/EU rendelet 102. cikke, valamint 105. cikkének (1) bekezdése az említett rendelet 337. cikkével összefüggésben (értékpapírosítási pozíciók). A hosszú és rövid pozícióknak az említett bruttó pozíciókra is alkalmazandó megkülönböztetésével kapcsolatban lásd az említett rendelet 328. cikkének (2) bekezdését. |
|
0030–0040 |
(–) SZAVATOLÓTŐKÉBŐL LEVONT POZÍCIÓK (HOSSZÚ ÉS RÖVID) Az 575/2013/EU rendelet 244. cikke (1) bekezdésének b) pontja, 245. cikke (1) bekezdésének b) pontja, valamint 253. cikke |
|
0050–0060 |
NETTÓ POZÍCIÓK (HOSSZÚ ÉS RÖVID) Az 575/2013/EU rendelet 327., 328., 329 és 334. cikke. A hosszú és rövid pozíciók megkülönböztetésével kapcsolatban lásd az említett rendelet 328. cikkének (2) bekezdését. |
|
0061–0104 |
A NETTÓ POZÍCIÓK KOCKÁZATI SÚLY SZERINTI BONTÁSA Az 575/2013/EU rendelet 259–262. cikke, 263. cikkének 1. és 2. táblázata, 264. cikkének 3. és 4. táblázata, valamint 266. cikke. A hosszú és rövid pozíciókat külön kell csoportosítani. |
|
0402–0406 |
A NETTÓ POZÍCIÓK MÓDSZEREK SZERINTI BONTÁSA Az 575/2013/EU rendelet 254. cikke |
|
0402 |
SEC-IRBA Az 575/2013/EU rendelet 259. és 260. cikke |
|
0403 |
SEC-SA Az 575/2013/EU rendelet 261. és 262. cikke |
|
0404 |
SEC-ERBA Az 575/2013/EU rendelet 263. és 264. cikke |
|
0405 |
BELSŐ ÉRTÉKELÉSI MÓDSZER Az 575/2013/EU rendelet 254. és 265. cikke, valamint 266. cikkének (5) bekezdése. |
|
0900 |
A FIGYELEMBE VEHETŐ NEMTELJESÍTŐ KITETTSÉGEK ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁSAI ELŐRESOROLT ÜGYLETRÉSZSOROZATAINAK EGYEDI KEZELÉSE Az 575/2013/EU rendelet 269a. cikkének (3) bekezdése |
|
0406 |
EGYÉB (KOCKÁZATI SÚLY = 1 250 %) Az 575/2013/EU rendelet 254. cikkének (7) bekezdése |
|
0530–0540 |
AZ (EU) 2017/2402 RENDELET 2. FEJEZETÉNEK MEGSÉRTÉSE MIATTI ÁLTALÁNOS HATÁS (KORREKCIÓ) Az 575/2013/EU rendelet 270a. cikke |
|
0570 |
FELSŐ KORLÁT FIGYELEMBEVÉTELE ELŐTT Az 575/2013/EU rendelet 337. cikke, figyelmen kívül hagyva az említett rendelet 335. cikkében meghatározott jogosultságot, amely alapján egy intézmény a nemteljesítési kockázathoz kapcsolódó veszteség lehetséges maximális összegében korlátozhatja a súly és a nettó pozíció szorzatát. |
|
0601 |
FELSŐ KORLÁT FIGYELEMBEVÉTELE UTÁN / TELJES SZAVATOLÓTŐKE-KÖVETELMÉNY Az 575/2013/EU rendelet 337. cikke, figyelembe véve az említett rendelet 335. cikkében meghatározott jogosultságot. |
|
Sor |
|
|
0010 |
TELJES KITETTSÉG A kereskedési könyvben nyilvántartott, fennálló értékpapírosítások és újra-értékpapírosítások összértéke az értékpapírosítást kezdeményező vagy befektető vagy szponzor szerepét betöltő intézmény adatszolgáltatása szerint. |
|
0040, 0070 és 0100 |
ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁSI POZÍCIÓK Az 575/2013/EU rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 62. pontja |
|
0020, 0050, 0080 és 0110 |
ÚJRA-ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁSI POZÍCIÓK Az 575/2013/EU rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 64. pontja |
|
0041, 0071 és 0101 |
EBBŐL: DIFFERENCIÁLT TŐKEKÖVETELMÉNY-MEGÁLLAPÍTÁSRA JOGOSULT Azon értékpapírosítási pozíciók teljes összege, amelyek megfelelnek az 575/2013/EU rendelet 243. vagy 270. cikkében meghatározott kritériumoknak, és ezért differenciált tőkekövetelmény-megállapításra jogosultak. |
|
0030–0050 |
ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁST KEZDEMÉNYEZŐ Az 575/2013/EU rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 13. pontja |
|
0060–0080 |
BEFEKTETŐ Olyan hitelintézet, amely értékpapírosítási pozícióval rendelkezik egy olyan értékpapírosítási ügyletben, amelyben sem az értékpapírosítást kezdeményező, sem a szponzor, sem az eredeti hitelező szerepét nem tölti be. |
|
0090–0110 |
SZPONZOR Az 575/2013/EU rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 14. pontja. Annak a szponzornak, aki saját eszközt is értékpapírosít, a saját értékpapírosított eszközökkel kapcsolatos információkat az értékpapírosítást kezdeményezőre vonatkozó sorokban kell megadnia. |
4. C 20.00 – PIACI KOCKÁZAT: A KORRELÁCIÓKERESKEDÉSI PORTFÓLIÓBA SOROLT POZÍCIÓK EGYEDI KOCKÁZATÁNAK SZTENDERD MÓDSZERE (MKR SA CTP)
4.1. Általános megjegyzések
|
15. |
Ezen a táblán a sztenderd módszer alkalmazási körébe tartozó korrelációkereskedési portfólióban (CTP) levő pozíciókról (értékpapírosításokról, n-edik nemteljesítéskor lehívható hitelderivatívákról és az 575/2013/EU rendelet 338. cikkének (3) bekezdése alapján besorolt egyéb CTP-pozíciókról), valamint az ezekhez kapcsolódó szavatolótőke-követelményről kell adatot szolgáltatni. |
|
16. |
Az MKR SA CTP tábla kizárólag az 575/2013/EU rendelet 335. cikke, valamint azzal összefüggésben az említett rendelet 338. cikkének (2) és (3) bekezdése szerint a CTP-be sorolt pozíciók egyedi kockázatához kapcsolódó szavatolótőke-követelményt mutatja be. Ha a kereskedési könyvben nyilvántartott CTP-pozíciókat hitelderivatívákkal fedezik, akkor az 575/2013/EU rendelet 346. és 347. cikkét kell alkalmazni. Valamennyi kereskedési könyvi CTP-pozícióról egy táblán kell adatot szolgáltatni attól függetlenül, hogy a befektetési vállalkozás melyik módszert alkalmazza az 575/2013/EU rendelet harmadik része II. címének 5. fejezete szerinti egyes pozíciók kockázati súlyának meghatározásakor. Az említett pozíciók általános kockázatához kapcsolódó szavatolótőke-követelményre vonatkozó adatszolgáltatás az MKR SA TDI vagy az MKR IM táblán történik. |
|
17. |
Ez a tábla elkülöníti az értékpapírosítási pozíciókat, az n-edik nemteljesítéskor lehívható hitelderivatívákat, valamint az egyéb CTP-pozíciókat. Az értékpapírosítási pozíciókat minden esetben a 0030-as, 0060-as vagy 0090-es sorban kell feltüntetni az intézmény által az értékpapírosításban betöltött szereptől függően. Az n-edik nemteljesítéskor lehívható hitelderivatívákat minden esetben a 0110-es sorban kell feltüntetni. Az „egyéb CTP-pozíciók” nem értékpapírosítási pozíciók és nem az n-edik nemteljesítéskor lehívható hitelderivatívák (lásd az 575/2013/EU rendelet 338. cikkének (3) bekezdését), de a fedezési szándék miatt egyértelműen kapcsolódnak e két pozíció egyikéhez. |
|
18. |
Az 1 250 %-os kockázati súlyú pozíciók az elsődleges alapvető tőkéből (CET1) is levonhatók (lásd az 575/2013/EU rendelet 244. cikke (1) bekezdésének b) pontját, 245. cikke (1) bekezdésének b) pontját és 253. cikkét). Az említett pozíciókat ebben a táblában kell feltüntetni, még akkor is, ha az intézmény él a levonás lehetőségével. |
4.2. A tábla egyes részeire vonatkozó útmutató
|
Oszlop |
|
|
0010–0020 |
ÖSSZES POZÍCIÓ (HOSSZÚ ÉS RÖVID) Az 575/2013/EU rendelet 102. cikke, valamint 105. cikkének (1) bekezdése az említett rendelet 338. cikke (2) és (3) bekezdésével összefüggésben (a korrelációkereskedési portfólióba sorolt pozíciókkal) A hosszú és rövid pozícióknak az említett bruttó pozíciókra is alkalmazandó megkülönböztetésével kapcsolatban lásd az 575/2013/EU rendelet 328. cikkének (2) bekezdését. |
|
0030–0040 |
(–) SZAVATOLÓTŐKÉBŐL LEVONT POZÍCIÓK (HOSSZÚ ÉS RÖVID) Az 575/2013/EU rendelet 253. cikke |
|
0050–0060 |
NETTÓ POZÍCIÓK (HOSSZÚ ÉS RÖVID) Az 575/2013/EU rendelet 327., 328., 329 és 334. cikke. A hosszú és rövid pozíciók megkülönböztetésével kapcsolatban lásd az említett rendelet 328. cikkének (2) bekezdését. |
|
0071–0097 |
A NETTÓ POZÍCIÓK KOCKÁZATI SÚLY SZERINTI BONTÁSA Az 575/2013/EU rendelet 259–262. cikke, 263. cikkének 1. és 2. táblázata, 264. cikkének 3. és 4. táblázata, valamint 266. cikke |
|
0402–0406 |
A NETTÓ POZÍCIÓK MÓDSZEREK SZERINTI BONTÁSA Az 575/2013/EU rendelet 254. cikke |
|
0402 |
SEC-IRBA Az 575/2013/EU rendelet 259. és 260. cikke |
|
0403 |
SEC-SA Az 575/2013/EU rendelet 261. és 262. cikke |
|
0404 |
SEC-ERBA Az 575/2013/EU rendelet 263. és 264. cikke |
|
0405 |
BELSŐ ÉRTÉKELÉSI MÓDSZER Az 575/2013/EU rendelet 254. és 265. cikke, valamint 266. cikkének (5) bekezdése |
|
0900 |
A FIGYELEMBE VEHETŐ NEMTELJESÍTŐ KITETTSÉGEK ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁSAI ELŐRESOROLT ÜGYLETRÉSZSOROZATAINAK EGYEDI KEZELÉSE Az 575/2013/EU rendelet 269a. cikkének (3) bekezdése |
|
0406 |
EGYÉB (KOCKÁZATI SÚLY = 1 250 %) Az 575/2013/EU rendelet 254. cikkének (7) bekezdése |
|
0410–0420 |
FELSŐ KORLÁT FIGYELEMBEVÉTELE ELŐTT – SÚLYOZOTT NETTÓ HOSSZÚ ÉS RÖVID POZÍCIÓK Az 575/2013/EU rendelet 338. cikke, figyelmen kívül hagyva az említett rendelet 335. cikkében meghatározott jogosultságot |
|
0430–0440 |
FELSŐ KORLÁT FIGYELEMBEVÉTELE UTÁN – SÚLYOZOTT NETTÓ HOSSZÚ ÉS RÖVID POZÍCIÓK Az 575/2013/EU rendelet 338. cikke, figyelembe véve az említett rendelet 335. cikkében meghatározott jogosultságot. |
|
0450 |
TELJES SZAVATOLÓTŐKE-KÖVETELMÉNY A szavatolótőke-követelmény a következők közül a nagyobb érték: a) kizárólag a nettó hosszú pozíciók egyedi kockázatához kapcsolódó szavatolótőke-követelmény (0430-as oszlop); b) kizárólag a nettó rövid pozíciók egyedi kockázatához kapcsolódó szavatolótőke-követelmény (0440-es oszlop). |
|
Sor |
|||||||
|
0010 |
TELJES KITETTSÉG A korrelációkereskedési portfólióban nyilvántartott, fennálló pozíciók összértéke az értékpapírosítást kezdeményező, befektető vagy szponzor szerepét betöltő intézmény adatszolgáltatása szerint. |
||||||
|
0020–0040 |
ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁST KEZDEMÉNYEZŐ Az 575/2013/EU rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 13. pontja |
||||||
|
0050–0070 |
BEFEKTETŐ Olyan hitelintézet, amely értékpapírosítási pozícióval rendelkezik egy olyan értékpapírosítási ügyletben, amelyben sem az értékpapírosítást kezdeményező, sem a szponzor, sem az eredeti hitelező szerepét nem tölti be. |
||||||
|
0080–0100 |
SZPONZOR Az 575/2013/EU rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 14. pontja Annak a szponzornak, aki saját eszközt is értékpapírosít, a saját értékpapírosított eszközökkel kapcsolatos információkat az értékpapírosítást kezdeményezőre vonatkozó sorokban kell megadnia. |
||||||
|
0030, 0060 és 0090 |
ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁSI POZÍCIÓK A korrelációkereskedési portfólió értékpapírosításokat, n-edik nemteljesítéskor lehívható hitelderivatívákat, valamint esetlegesen az 575/2013/EU rendelet 338. cikkének (2) és (3) bekezdésében előírt kritériumokat teljesítő egyéb fedezeti pozíciókat foglal magában. Az értékpapírosítási kitettségek arányos részesedést biztosító származtatott ügyleteit, valamint a CTP-pozíciókat fedező pozíciókat az „Egyéb CTP-pozíciók” sorban kell feltüntetni. |
||||||
|
0110 |
N-EDIK NEMTELJESÍTÉSKOR LEHÍVHATÓ HITELDERIVATÍVÁK Itt az n-edik nemteljesítéskor lehívható hitelderivatívákat, valamint az azokat az 575/2013/EU rendelet 347. cikke szerint fedező n-edik nemteljesítéskor lehívható hitelderivatívákat kell megadni. Az értékpapírosítást kezdeményező, a befektető és szponzor pozíciói az n-edik nemteljesítéskor lehívható hitelderivatívákkal nem egyeztethetők össze. Emiatt az értékpapírosítási pozícióknál alkalmazott megbontás az n-edik nemteljesítéskor lehívható hitelderivatívák esetében nem alkalmazható. |
||||||
|
0040, 0070, 0100 és 0120 |
EGYÉB CTP-POZÍCIÓK Az alábbi pozíciók tartoznak ide:
|
||||||
5. C 21.00 – PIACI KOCKÁZAT: A RÉSZÉNYEK POZÍCIÓKOCKÁZATÁNAK SZTENDERD MÓDSZERE (MKR SA EQU)
5.1. Általános megjegyzések
|
19. |
Ezen a táblán a sztenderd módszer alkalmazási körébe tartozó pozíciókról, valamint az ezekhez kapcsolódóan a kereskedési könyvben nyilvántartott részvények pozíciókockázatára vonatkozó szavatolótőke-követelményről kell adatot szolgáltatni. |
|
20. |
A táblát külön ki kell tölteni összesítve, valamint az alábbi előre meghatározott felsorolásban szereplő piacokra vonatkozóan: Albánia, Bulgária, Csehország, Dánia, Egyesült Államok, Egyesült Királyság, Egyiptom, Észak-Macedónia, Izland, Japán, Lengyelország, Liechtenstein, Magyarország, Norvégia, Oroszország, Románia, Svájc, Svédország, Szerbia, Törökország, Ukrajna, az euroövezet, továbbá egy tábla az összes többi piacra összesítve. Ezen adatszolgáltatási kötelezettség alkalmazásában piac alatt országot kell érteni (kivéve az euroövezethez tartozó országokat, lásd az 525/2014/EU felhatalmazáson alapuló bizottsági rendeletet (1)). |
5.2. A tábla egyes részeire vonatkozó útmutató
|
Oszlop |
|
|
0010–0020 |
ÖSSZES POZÍCIÓ (HOSSZÚ ÉS RÖVID) Az 575/2013/EU rendelet 102. cikke, valamint 105. cikkének (1) bekezdése. Bruttó, instrumentumonként nem nettósított pozíciók azon jegyzési pozíciók levonásával, amelyeket harmadik fél az intézménytől lejegyzett, vagy amelyekre jegyzési garanciát vállalt az említett rendelet 345. cikke (1) bekezdése első albekezdésének második mondatában említettek szerint. |
|
0030–0040 |
NETTÓ POZÍCIÓK (HOSSZÚ ÉS RÖVID) Az 575/2013/EU rendelet 327., 329., 332., 341. és 345. cikke. |
|
0050 |
TŐKEKÖVETELMÉNNYEL ÉRINTETT POZÍCIÓK Azok a nettó pozíciók, amelyekre az 575/2013/EU rendelet harmadik része IV. címének 2. fejezetében foglalt különböző módszerek szerint tőkekövetelmény vonatkozik. A tőkekövetelményt az egyes nemzeti piacokra külön kell kiszámítani. Az 575/2013/EU rendelet 344. cikke (4) bekezdésének második mondatában említett tőzsdei határidős részvényindex-ügyletekben levő pozíciókat nem kell feltüntetni ebben az oszlopban. |
|
0060 |
SZAVATOLÓTŐKE-KÖVETELMÉNYEK Az 575/2013/EU rendelet harmadik része IV. címe 2. fejezete szerint megállapított, bármely releváns pozícióra vonatkozó szavatolótőke-követelmény. |
|
0070 |
TELJES KOCKÁZATI KITETTSÉGÉRTÉK Az 575/2013/EU rendelet 92. cikke (6) bekezdésének b) pontja. A szavatolótőke-követelmény 12,5-del való szorzásának az eredménye. |
|
Sor |
|
|
0010–0130 |
KERESKEDÉSI KÖNYVBEN NYILVÁNTARTOTT RÉSZVÉNYEK Az 575/2013/EU rendelet 92. cikke (3) bekezdése b) pontjának i. alpontjában, valamint az említett rendelet harmadik része IV. címe 2. fejezetének 3. szakaszában említett pozíciókockázathoz kapcsolódó szavatolótőke-követelmény. |
|
0020–0040 |
ÁLTALÁNOS KOCKÁZAT Az általános kockázattal érintett részvényekben lévő pozíciók (az 575/2013/EU rendelet 343. cikke), valamint az azoknak megfelelő, az említett rendelet harmadik része IV. címe 2. fejezetének 3. szakasza szerinti szavatolótőke-követelmény. Mindkét felosztás (0021/0022-es sorok és 0030/0040-es sorok) valamennyi olyan pozícióhoz kapcsolódik, amelyet általános kockázat érint. A 0021-es és 0022-es sorban az információkat eszközönkénti bontásban kell megadni. A szavatolótőke-követelmény számításakor kizárólag a 0030-as és 0040-es sorban csoportosított adatok vehetők figyelembe. |
|
0021 |
Származtatott ügyletek A kereskedési könyvi pozíciók részvénypiaci kockázatának számítása során figyelembe vett származtatott ügyletek, az 575/2013/EU rendelet 329. és 332. cikkének figyelembevételével, ha e cikkek alkalmazhatók. |
|
0022 |
Egyéb eszközök és kötelezettségek A kereskedési könyvi pozíciók részvénypiaci kockázatának számítása során figyelembe vett származtatott ügyleteken kívüli instrumentumok. |
|
0030 |
Megfelelően diverzifikált, egyedi módszer alkalmazási körébe tartozó tőzsdei határidős részvényindex-ügyletek Megfelelően diverzifikált, a 945/2014/EU bizottsági végrehajtási rendelet (2) szerint egyedi módszer alkalmazási körébe tartozó tőzsdei határidős részvényindex-ügyletek Ezeknél a pozícióknál csak általános kockázat áll fenn, így azok a 0050-es sorban nem tüntethetők fel. |
|
0040 |
Megfelelően diverzifikált tőzsdei határidős részvényindex-ügyleteken kívüli részvények Az egyedi kockázattal érintett részvényekben lévő egyéb pozíciók, valamint az azoknak megfelelő szavatolótőke-követelmények az 575/2013/EU rendelet 343. cikkének megfelelően, ideértve az említett rendelet 344. cikke (3) bekezdésének megfelelően kezelt tőzsdei határidős részvényindex-ügyletekben lévő pozíciókat. |
|
0050 |
EGYEDI KOCKÁZAT Az egyedi kockázattal érintett részvényekben lévő pozíciók, valamint az azoknak megfelelő szavatolótőke-követelmények az 575/2013/EU rendelet 342. cikkének megfelelően, kivéve az említett rendelet 344. cikke (4) bekezdése második mondatának megfelelően kezelt tőzsdei határidős részvényindex-ügyletekben lévő pozíciókat. |
|
0090–0130 |
OPCIÓKRA VONATKOZÓ TOVÁBBI KÖVETELMÉNYEK (NEM DELTA KOCKÁZATOK) Az 575/2013/EU rendelet 329. cikkének 2. és 3. pontja A nem delta kockázatokkal kapcsolatos, opciókra vonatkozó további követelményeket a számítási módszerben kell feltüntetni. |
6. C 22.00 – PIACI KOCKÁZAT: A DEVIZAÁRFOLYAM-KOCKÁZAT SZTENDERD MÓDSZEREI (MKR SA FX)
6.1. Általános megjegyzések
|
21. |
Ezen a táblán az egyes devizákban lévő pozíciókról (ideértve a beszámoló pénznemét is), valamint ezekhez kapcsolódóan a devizaárfolyam-kockázatra vonatkozó, sztenderd módszer szerinti szavatolótőke-követelményről kell a befektetési vállalkozásoknak adatot szolgáltatniuk. A pozíciót az egyes pénznemekre (ideértve az EUR-t is), aranyra, valamint a kollektív befektetési formákra is ki kell számítani. |
|
22. |
E tábla 0100–0470-es sorát ki kell tölteni, ha a befektetési vállalkozás engedéllyel rendelkezik a 2014/65/EU európai parlamenti és tanácsi irányelv (3) I. mellékletének A. szakaszában meghatározott 3. vagy 6. tevékenység végzésére, még akkor is, ha a befektetési vállalkozás nem köteles szavatolótőke-követelményt számolni a devizaárfolyam-kockázatra az 575/2013/EU rendelet 351. cikke szerint. E tájékoztató adatok körében a beszámoló pénznemében lévő összes pozíciót jelenteni kell a 0100–0470-es sorban, függetlenül attól, hogy ezeket figyelembe veszik-e az 575/2013/EU rendelet 354. cikkének alkalmazásában. A tábla tájékoztató adatainak 0130–0470-es sorát külön-külön ki kell tölteni az Unió tagállamaiban használt valamennyi pénznemre, a következő pénznemekre: GBP, USD, CHF, JPY, RUB, TRY, AUD, CAD, RSD, ALL, UAH, MKD, EGP, ARS, BRL, MXN, HKD, ICK, TWD, NZD, NOK, SGD, KRW, CNY, valamint minden egyéb pénznemre. |
6.2. A tábla egyes részeire vonatkozó útmutató
|
Oszlop |
|
|
0020–0030 |
ÖSSZES POZÍCIÓ (HOSSZÚ ÉS RÖVID) Az eszközökből, a jövőben befolyó összegekből és az 575/2013/EU rendelet 352. cikkének (1) bekezdésében említett egyéb tételekből eredő bruttó pozíciók. Az 575/2013/EU rendelet 352. cikkének (2) bekezdése alapján és az illetékes hatóságok engedélyének függvényében nem tüntetendők fel azok a pozíciók, amelyeket az intézmény kifejezetten azért vállal, hogy ezzel a devizaárfolyamnak az említett rendelet 92. cikkének (1) bekezdése szerinti tőkemegfelelési mutatókra gyakorolt negatív hatását fedezze, és az olyan tételekhez kapcsolódó pozíciók sem, amelyeket a szavatolótőke-számítás során már levontak. |
|
0040–0050 |
NETTÓ POZÍCIÓK (HOSSZÚ ÉS RÖVID) Az 575/2013/EU rendelet 352. cikkének (3) bekezdése, 352. cikke (4) bekezdésének első két mondata, valamint 353. cikke. A nettó pozíciókat pénznemenként kell kiszámítani az említett rendelet 352. cikkének (1) bekezdése szerint. Következésképpen a hosszú és a rövid pozíciókat egyszerre lehet jelenteni. |
|
0060–0080 |
TŐKEKÖVETELMÉNNYEL ÉRINTETT POZÍCIÓK Az 575/2013/EU rendelet 352. cikke (4) bekezdésének harmadik mondata, valamint 353. és 354. cikke |
|
0060–0070 |
TŐKEKÖVETELMÉNNYEL ÉRINTETT POZÍCIÓK (HOSSZÚ ÉS RÖVID) Az egyes pénznemekben lévő nettó hosszú és rövid pozíciókat a rövid pozíciók összegének a hosszú pozíciók összegéből való kivonásával kell kiszámítani. Egy pénznemben meglévő nettó hosszú pozíció az adott pénznemben végrehajtott műveletekhez tartozó nettó hosszú pozíciók összeadásával számítható ki. Egy pénznemben meglévő nettó rövid pozíció az adott pénznemben végrehajtott műveletekhez tartozó nettó rövid pozíciók összeadásával számítható ki. A beszámoló pénznemén kívüli pénznemben lévő kiegyenlítetlen pozíciókat az egyéb pénznemben lévő, tőkekövetelménnyel érintett pozíciókhoz (030-as sor) kell adni a 060-as vagy 070-es oszlopban attól függően, hogy a pozíciók rövidek vagy hosszúak. |
|
0080 |
TŐKEKÖVETELMÉNNYEL ÉRINTETT POZÍCIÓK (KIEGYENLÍTETT) Egymással nagymértékben korreláló pénznemekben lévő kiegyenlített pozíciók. |
|
0090 |
SZAVATOLÓTŐKE-KÖVETELMÉNYEK Az 575/2013/EU rendelet harmadik része IV. címének 3. fejezete szerinti releváns pozíciók tőkekövetelménye. |
|
0100 |
TELJES KOCKÁZATI KITETTSÉGÉRTÉK Az 575/2013/EU rendelet 92. cikke (6) bekezdésének b) pontja. A szavatolótőke-követelmény 12,5-del való szorzásának az eredménye. |
|
Sor |
|||||
|
0010 |
POZÍCIÓK ÖSSZESEN A nem a beszámoló pénznemében meglévő összes pozíció és a beszámoló pénznemében lévő azon pozíciók, amelyeket figyelembe vesznek az 575/2013/EU rendelet 354. cikke alkalmazásában, valamint az ezekhez kapcsolódó, a devizaárfolyam-kockázatra vonatkozó szavatolótőke-követelmény az említett rendelet 92. cikke (3) bekezdése c) pontjának i. alpontjában említettek szerint, figyelembe véve az 575/2013/EU rendelet 352. cikkének (2) és (4) bekezdését (a beszámoló pénznemére történő átváltás tekintetében). |
||||
|
0020 |
EGYMÁSSAL NAGYMÉRTÉKBEN KORRELÁLÓ PÉNZNEMEK Az 575/2013/EU rendelet 354. cikkében említett, egymással nagymértékben korreláló pénznemekben lévő pozíciók, valamint az ezekhez kapcsolódó szavatolótőke-követelmény. |
||||
|
0025 |
Egymással nagymértékben korreláló pénznemek: ebből: a beszámoló pénzneme A beszámoló pénznemében lévő pozíciók, amelyeket figyelembe vesznek a tőkekövetelmény 575/2013/EU rendelet 354. cikke szerinti kiszámítása során. |
||||
|
0030 |
MINDEN EGYÉB PÉNZNEM (ideértve a külön pénznemként kezelt kollektív befektetési formákat is) Az 575/2013/EU rendelet 351. cikkében, valamint 352. cikkének (2) és (4) bekezdésében említett általános eljárás alkalmazási körébe tartozó pénznemekben lévő pozíciók, valamint az ezekhez kapcsolódó szavatolótőke-követelmény. Az 575/2013/EU rendelet 353. cikke szerint külön pénznemként kezelt kollektív befektetési formákkal kapcsolatos adatszolgáltatás: A külön pénznemként kezelt kollektív befektetési formák tőkekövetelménye kétféle módszerrel számítható ki:
Az érintett KBF-ekről a tőkekövetelmény számításának megfelelően kell adatot szolgáltatni. |
||||
|
0040 |
ARANY Az 575/2013/EU rendelet 351. cikkében, valamint 352. cikkének (2) és (4) bekezdésében említett általános eljárás alkalmazási körébe tartozó pénznemekben lévő pozíciók, valamint az ezekhez kapcsolódó szavatolótőke-követelmény. |
||||
|
0050–0090 |
OPCIÓKRA VONATKOZÓ TOVÁBBI KÖVETELMÉNYEK (NEM DELTA KOCKÁZATOK) Az 575/2013/EU rendelet 352. cikkének 5. és 6. pontja A nem delta kockázatokkal kapcsolatos, opciókra vonatkozó további követelményeket a kiszámításukhoz használt módszer szerinti bontásban kell feltüntetni. |
||||
|
0100–0120 |
A beszámoló pénznemével együtt számított összes pozíció kitettségtípus szerinti bontása Az összes pozíciót származtatott ügyletek, egyéb eszközök és kötelezettségek, valamint mérlegen kívüli tételek szerint kell felosztani. |
||||
|
0100 |
Mérlegen kívüli tételnek és származtatott ügyletnek nem minősülő egyéb eszközök és kötelezettségek A 0110-es vagy 0120-as sorban nem szerepeltetett pozíciókat itt kell megadni. |
||||
|
0110 |
Mérlegen kívüli tételek Az 575/2013/EU rendelet 352. cikkének hatályába tartozó tételek, tekintet nélkül a denomináció pénznemére, amely tételek az említett rendelet I. mellékletében szerepelnek az értékpapír-finanszírozási ügyletként vagy hosszú teljesítési idejű ügyletként beszámított, vagy eltérő termékkategóriák közötti nettósításról szóló szerződéses megállapodásból eredő tételek kivételével. |
||||
|
0120 |
Származtatott ügyletek Az 575/2013/EU rendelet 352. cikkének megfelelően értékelt pozíciók |
||||
|
0130–0470 |
TÁJÉKOZTATÓ ADATOK: DEVIZAPOZÍCIÓK A tábla tájékoztató adatait külön-külön meg kell adni az Unió tagállamaiban használt valamennyi pénznemre, a következő pénznemekre: GBP, USD, CHF, JPY, RUB, TRY, AUD, CAD, RSD, ALL, UAH, MKD, EGP, ARS, BRL, MXN, HKD, ICK, TWD, NZD, NOK, SGD, KRW, CNY, valamint összevontan minden egyéb pénznemre. A 0470-es soron az aranyban lévő és az 575/2013/EU rendelet 353. cikkének (3) bekezdésével összhangban külön pénznemként kezelt kollektív befektetési formákban lévő pozíciókat kell feltüntetni. |
||||
7. C 23.00 – PIACI KOCKÁZAT: AZ ÁRUKOCKÁZAT SZTENDERD MÓDSZEREI (MKR SA COM)
7.1. Általános megjegyzések
|
23. |
Ezen a táblán a sztenderd módszer alkalmazási körébe tartozó árupozíciókról, valamint a rájuk vonatkozó szavatolótőke-követelményről kell adatot szolgáltatni. |
7.2. A tábla egyes részeire vonatkozó útmutató
|
Oszlop |
|
|
0010–0020 |
ÖSSZES POZÍCIÓ (HOSSZÚ ÉS RÖVID) Az 575/2013/EU rendelet 357. cikkének (4) bekezdése szerint azonos áruban lévő pozícióknak minősülő bruttó hosszú/rövid pozíciók (lásd még az említett rendelet 359. cikkének (1) bekezdését). |
|
0030–0040 |
NETTÓ POZÍCIÓK (HOSSZÚ ÉS RÖVID) Az 575/2013/EU rendelet 357. cikkének (3) bekezdése szerint. |
|
0050 |
TŐKEKÖVETELMÉNNYEL ÉRINTETT POZÍCIÓK Azok a nettó pozíciók, amelyekre az 575/2013/EU rendelet harmadik része IV. címének 4. fejezetében foglalt különböző módszerek szerint tőkekövetelmény vonatkozik. |
|
0060 |
SZAVATOLÓTŐKE-KÖVETELMÉNY Az 575/2013/EU rendelet harmadik része IV. címének 4. fejezete szerint számított szavatolótőke-követelmény bármely releváns pozícióra vonatkozóan |
|
0070 |
TELJES KOCKÁZATI KITETTSÉGÉRTÉK Az 575/2013/EU rendelet 92. cikke (6) bekezdésének b) pontja. A szavatolótőke-követelmény 12,5-del való szorzásának az eredménye. |
|
Sor |
|
|
0010 |
ÁRUPOZÍCIÓK ÖSSZESEN Árupozíciók és a rájuk vonatkozó piaci kockázat szavatolótőke-követelménye az 575/2013/EU rendelet 92. cikke (4) bekezdésének c) pontja, valamint az említett rendelet harmadik része IV. címének 4. fejezete szerint. |
|
0020–0060 |
POZÍCIÓK ÁRUKATEGÓRIA SZERINT Adatszolgáltatás céljából az árukat az 575/2013/EU rendelet 361. cikkében található 2. táblázatban említett négy árucsoportba kell sorolni. |
|
0070 |
LEJÁRATI TÁBLÁS MÓDSZER Az 575/2013/EU rendelet 359. cikkében említett lejárati táblás módszer alkalmazási körébe tartozó árupozíciók. |
|
0080 |
KITERJESZTETT LEJÁRATI TÁBLÁS MÓDSZER Az 575/2013/EU rendelet 361. cikkében említett kiterjesztett lejárati táblás módszer alkalmazási körébe tartozó árupozíciók. |
|
0090 |
EGYSZERŰSÍTETT MÓDSZER Az 575/2013/EU rendelet 360. cikkében említett egyszerűsített módszer alkalmazási körébe tartozó árupozíciók. |
|
0100–0140 |
OPCIÓKRA VONATKOZÓ TOVÁBBI KÖVETELMÉNYEK (NEM DELTA KOCKÁZATOK) Az 575/2013/EU rendelet 358. cikkének (4) bekezdése A nem delta kockázatokkal kapcsolatos, opciókra vonatkozó további követelményeket a számítási módszerben kell feltüntetni. |
8. C 24.00 – PIACI KOCKÁZAT: BELSŐ MODELL (MKR IM)
8.1. Általános megjegyzések
|
24. |
Ez a tábla a kockáztatott érték (VaR) és a stresszhelyzeti kockáztatott érték (sVaR) adatait mutatja be különböző (adósságinstrumentumokkal, részvényekkel, külföldi pénznemekkel vagy áruval kapcsolatos) piaci kockázatok szerinti bontásban, továbbá a szavatolótőke-követelmény számítása szempontjából lényeges egyéb információkat. |
|
25. |
Általában a befektetési vállalkozás modelljének felépítésétől függ, hogy az általános és egyedi kockázatra vonatkozó adatokat elkülönítve vagy csak összesítve lehet-e meghatározni és feltüntetni. Ugyanez vonatkozik a VaR/Stress-VaR értékek kockázati kategóriák (kamatlábkockázat, részvénypiaci kockázat, árukockázat, valamint devizaárfolyam-kockázat) szerinti bontására is. Az intézmény eltekinthet a fenti bontásban történő adatszolgáltatástól, ha bizonyítani tudja, hogy az indokolatlan terhet jelentene számára. |
8.2. A tábla egyes részeire vonatkozó útmutató
|
Oszlop |
|
|
0030–0040 |
Kockáztatott érték (VaR) Egy adott valószínűséggel, meghatározott időtávon bekövetkező árváltozásból származó veszteség maximális lehetséges mértéke. |
|
0030 |
Szorzó (mc) x Előző 60 munkanap átalagos kockáztatott értéke (VaRavg) Az 575/2013/EU rendelet 364. cikke (1) bekezdése a) pontjának ii. alpontja, valamint 365. cikkének (1) bekezdése |
|
0040 |
Előző napi kockáztatott érték (VaRt–1) Az 575/2013/EU rendelet 364. cikke (1) bekezdése a) pontjának i. alpontja, valamint 365. cikkének (1) bekezdése |
|
0050–0060 |
Stresszhelyzeti kockáztatott érték Egy adott valószínűséggel, meghatározott időtávon bekövetkező árváltozásból származó veszteség maximális lehetséges mértéke, amelynek kiszámításához a bemeneti adatokat az intézmény portfóliója szempontjából lényeges, számottevő pénzügyi stresszhelyzetet jelentő, folyamatos 12 hónapos időszak történeti adatai alapján kell kalibrálni. |
|
0050 |
Szorzó (ms) x Előző 60 munkanap átlaga (SVaRavg) Az 575/2013/EU rendelet 364. cikke (1) bekezdése b) pontjának ii. alpontja, valamint 365. cikkének (1) bekezdése |
|
0060 |
Legfrissebb (SVaRt–1) Az 575/2013/EU rendelet 364. cikke (1) bekezdése b) pontjának i. alpontja, valamint 365. cikkének (1) bekezdése |
|
0070–0080 |
A JÁRULÉKOS NEMTELJESÍTÉSI ÉS ÁTMINŐSÍTÉSI KOCKÁZATRA VONATKOZÓ TŐKEKÖVETELMÉNY A járulékos nemteljesítési és átminősítési kockázatra vonatkozó tőkekövetelmény a nemteljesítési és átminősítési kockázatokkal összefüggésben bekövetkező árváltozásból származó veszteség maximális lehetséges mértéke, amelynek kiszámítása az 575/2013/EU rendelet harmadik része IV. címe 5. fejezetének 4. szakaszával összefüggésben a rendelet 364. cikke (2) bekezdésének b) pontja alapján történik. |
|
0070 |
12 hetes átlagos mérőszám Az 575/2013/EU rendelet 364. cikke (2) bekezdése b) pontjának ii. alpontja, a rendelet harmadik része IV. címe 5. fejezetének 4. szakaszával összefüggésben |
|
0080 |
Legfrissebb mérőszám Az 575/2013/EU rendelet 364. cikke (2) bekezdése b) pontjának i. alpontja, a rendelet harmadik része IV. címe 5. fejezetének 4. szakaszával összefüggésben |
|
0090–0110 |
TELJES ÁRKOCKÁZATI TŐKEKÖVETELMÉNY A CTP-RE VONATKOZÓAN |
|
0090 |
ALSÓ KORLÁT Az 575/2013/EU rendelet 364. cikke (3) bekezdésének c) pontja = azon tőkekövetelmény 8 %-a, amely az 575/2013/EU rendelet 338. cikkének (1) bekezdése szerint került volna kiszámításra a teljes árkockázati tőkekövetelménnyel érintett valamennyi pozíció tekintetében. |
|
0100–0110 |
12 HETES ÁTLAGOS MÉRŐSZÁM ÉS LEGFRISSEBB MÉRŐSZÁM Az 575/2013/EU rendelet 364. cikke (3) bekezdésének b) pontja |
|
0110 |
LEGFRISSEBB MÉRŐSZÁM Az 575/2013/EU rendelet 364. cikke (3) bekezdésének a) pontja |
|
0120 |
SZAVATOLÓTŐKE-KÖVETELMÉNYEK Az 575/2013/EU rendelet 364. cikkében említett szavatolótőke-követelmények az összes kockázati tényezőre vonatkozóan, adott esetben figyelembe véve a korrelációs hatásokat, valamint a járulékos nemteljesítési és átminősítési kockázatot és a CTP-ben árazott valamennyi kockázatot, figyelmen kívül hagyva azonban az említett rendelet 364. cikkének (2) bekezdése szerinti, az értékpapírosításhoz és az n-edik nemteljesítéskor lehívható hitelderivatívákhoz kapcsolódó tőkekövetelményt. |
|
0130 |
TELJES KOCKÁZATI KITETTSÉGÉRTÉK Az 575/2013/EU rendelet 92. cikke (6) bekezdésének b) pontja. A szavatolótőke-követelmény 12,5-del való szorzásának az eredménye. |
|
0140 |
Túllépések száma az előző 250 munkanap során Az 575/2013/EU rendelet 366. cikkében említettek szerint Azon túllépések számát kell feltüntetni, amelyek alapján a kiegészítő tétel meghatározásra kerül. Amennyiben a befektetési vállalkozások az 575/2013/EU rendelet 500c. cikke szerint kizárhatnak bizonyos túllépéseket a kiegészítő tételek számításából, az ebben az oszlopban feltüntetett túllépések száma nem tartalmazhatja e kizárt túllépéseket. |
|
0150–0160 |
VaR szorzó (mc) és SVaR szorzó (ms) Az 575/2013/EU rendelet 366. cikkében említettek szerint A szavatolótőke-követelmények kiszámításához ténylegesen alkalmazandó szorzókat kell megadni, adott esetben az 575/2013/EU rendelet 500c. cikkének alkalmazása után. |
|
0170–0180 |
A CTP-TŐKEKÖVETELMÉNY FELTÉTELEZETT ALSÓ KORLÁTJA – SÚLYOZOTT NETTÓ HOSSZÚ/RÖVID POZÍCIÓK A FELSŐ KORLÁT FIGYELEMBEVÉTELÉVEL A feltüntetett és a teljes árkockázati tőkekövetelményre vonatkozó, az 575/2013/EU rendelet 364. cikke (3) bekezdésének c) pontja szerinti alsó határ kiszámításához felhasznált összeg figyelembe veszi az említett rendelet 335. cikkében meghatározott jogosultságot, amely előírja, hogy egy intézmény a nemteljesítési kockázathoz kapcsolódó veszteség lehetséges maximális összegében korlátozhatja a súly és a nettó pozíció szorzatát. |
|
Sor |
|
|
0010 |
POZÍCIÓK ÖSSZESEN Az 575/2013/EU rendelet 363. cikkének (1) bekezdésében említett pozíció-, devizaárfolyam- és árukockázatnak az a része, amely az említett rendelet 367. cikkének (2) bekezdésében említett kockázati tényezőkhöz kapcsolódik. A 0030–0060-as oszlop VaR és Stress-VaR értékeit illetően az összesítő sorban szereplő adatok nem egyeznek meg a vonatkozó kockázati elemek szerint lebontott VaR és Stress-VaR értékekkel. |
|
0020 |
KERESKEDETT, HITELVISZONYT MEGTESTESÍTŐ ÉRTÉKPAPÍROK Az 575/2013/EU rendelet 363. cikkének (1) bekezdésében említett pozíciókockázatnak az a része, amely az említett rendelet 367. cikke (2) bekezdésének a) pontjában meghatározott kamatláb-kockázati tényezőkhöz kapcsolódik. |
|
0030 |
TDI – ÁLTALÁNOS KOCKÁZAT Az 575/2013/EU rendelet 362. cikkében említett általános kockázati elem |
|
0040 |
TDI – EGYEDI KOCKÁZAT Az 575/2013/EU rendelet 362. cikkében említett egyedi kockázati elem |
|
0050 |
RÉSZVÉNYEK Az 575/2013/EU rendelet 363. cikkének (1) bekezdésében említett pozíciókockázatnak az a része, amely az említett rendelet 367. cikke (2) bekezdésének c) pontjában meghatározott részvénypiaci kockázati tényezőkhöz kapcsolódik. |
|
0060 |
RÉSZVÉNYEK – ÁLTALÁNOS KOCKÁZAT Az 575/2013/EU rendelet 362. cikkében említett általános kockázati elem |
|
0070 |
RÉSZVÉNYEK – EGYEDI KOCKÁZAT Az 575/2013/EU rendelet 362. cikkében említett egyedi kockázati elem |
|
0080 |
DEVIZAÁRFOLYAM-KOCKÁZAT Az 575/2013/EU rendelet 363. cikkének (1) bekezdése, valamint 367. cikke (2) bekezdésének b) pontja |
|
0090 |
ÁRUKOCKÁZAT Az 575/2013/EU rendelet 363. cikkének (1) bekezdése, valamint 367. cikke (2) bekezdésének d) pontja. |
|
0100 |
ÁLTALÁNOS KOCKÁZAT ÖSSZESEN A kereskedett, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, részvények, külföldi pénznemek és áruk általános piaci mozgásaiból eredő piaci kockázat. Az összes kockázati tényező általános kockázatára vonatkozó VaR érték (az esetleges korrelációs hatások figyelembevételével). |
|
0110 |
EGYEDI KOCKÁZAT ÖSSZESEN A kereskedett, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok és részvények egyedi kockázati eleme. A kereskedési könyvben nyilvántartott, kereskedett, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok és részvények egyedi kockázatára vonatkozó VaR érték (az esetleges korrelációs hatások figyelembevételével). |
(1) A Bizottság 525/2014/EU felhatalmazáson alapuló rendelete (2014. március 12.) az 575/2013/EU európai parlamenti és tanácsi rendeletnek a piac fogalmát meghatározó szabályozástechnikai standardok tekintetében való kiegészítéséről (HL L 148., 2014.5.20., 15. o., ELI: http://data.europa.eu/eli/reg_del/2014/525/oj).
(2) A Bizottság 945/2014/EU végrehajtási rendelete (2014. szeptember 4.) az 575/2013/EU európai parlamenti és tanácsi rendelet szerinti releváns, megfelelően diverzifikált indexek tekintetében végrehajtás-technikai standardok megállapításáról (HL L 265., 2014.9.5., 3. o., ELI: http://data.europa.eu/eli/reg_impl/2014/945/oj).
(3) Az Európai Parlament és a Tanács 2014/65/EU irányelve (2014. május 15.) a pénzügyi eszközök piacairól, valamint a 2002/92/EK irányelv és a 2011/61/EU irányelv módosításáról (HL L 173., 2014.6.12., 349. o., ELI: http://data.europa.eu/eli/dir/2014/65/oj).
ELI: http://data.europa.eu/eli/reg_impl/2025/2159/oj
ISSN 1977-0731 (electronic edition)