a)

göra en oberoende bedömning av effektiviteten i styrnings-, riskhanterings- och kontrollprocesserna för verksamheter, aktiviteter och finansiella transaktioner (säkringsuppdrag),

b)

ge råd, upplysningar och prognoser (andra tjänster än säkringsuppdrag).

a)

risker identifieras, bedöms och hanteras löpande och på lämpligt sätt,

b)

väsentliga finansiella, ledningsrelaterade och driftsrelaterade uppgifter är korrekta, tillförlitliga och aktuella,

c)

kommissionens riktlinjer, förfaranden och tillämpliga lagar och andra regler följs,

d)

kommissionens mål uppnås på ett ändamålsenligt och effektivt sätt,

e)

utveckling och upprätthållande av kontrollprocesser av hög kvalitet främjas inom hela kommissionen.

a)

lämna en oberoende slutsats/ett oberoende utlåtande i varje revisionsrapport,

b)

lämna rekommendationer för förbättring för att uppnå effektivitet och ändamålsenlighet i förvaltning, resultat och ansvarsskyldighet inom kommissionen och dess avdelningar, genomförandeorgan och europeiska byråer.

a)

vara oberoende och objektiva i förhållande till de verksamheter och aktiviteter som de granskar,

b)

säkerställa objektivitet i sin bedömning,

c)

undvika intressekonflikter och, om sådana uppstår, agera i enlighet med artikel 11a i förordning nr 31 (EEG), nr 11 (Euratom) (10).

a)

rapportera till kommittén för revisionsuppföljning om väsentliga frågor som rör kommissionens, genomförandeorganens och de europeiska byråernas granskade verksamhet, inbegripet potentiella förbättringar av denna verksamhet,

b)

rapportera till kommittén för revisionsuppföljning om väsentliga riskexponeringar och kontrollfrågor, styrningsfrågor och andra ärenden som svarar mot kommissionens behov eller förfrågningar,

c)

formellt och skriftligen meddela generaldirektören, förvaltningschefen eller direktören för ett genomförandeorgan och kommittén för revisionsuppföljning om internrevisorn anser att generaldirektören, förvaltningschefen eller direktören för ett genomförandeorgan har godtagit en orimligt hög risknivå.

a)

internrevisionstjänstens uppdrag, befogenhet och ansvar,

b)

internrevisionstjänstens organisatoriska oberoende, inbegripet, om lämpligt, tillfällen då oberoendet kan ha äventyrats och vilka åtgärder och skyddsmekanismer som har tillämpats för att hantera detta,

c)

uppdateringen av internrevisionsstrategin,

d)

sin årliga revisionsplan och sitt resultat i förhållande till denna revisionsplan,

e)

effekterna av eventuella resursbegränsningar på revisionsplanen och dess genomförande, inbegripet internrevisionstjänstens möjligheter att täcka in höga risker, och formulera en övergripande slutsats om läget för kommissionens ekonomiska förvaltning,

f)

brister eller oförmåga att uppfylla kraven i detta beslut,

g)

huruvida objektiviteten faktiskt eller till synes har äventyrats, och närmare uppgifter om detta,

h)

resultaten av den interna eller externa kvalitetsbedömningen, beroende på vad som är fallet.

a)

lämna in en årlig intern revisionsrapport till kommissionen, med angivande av antalet och typen av internrevisioner som genomförts, de huvudsakliga rekommendationer som lämnats och de åtgärder som vidtagits för att följa upp dessa rekommendationer, i enlighet med artikel 118.4 i förordning (EU, Euratom) 2024/2509,

b)

på grundval av internrevisionstjänstens arbete årligen lägga fram en övergripande slutsats om läget i kommissionens ekonomiska förvaltning.

a)

ha obegränsad och förenklad tillgång till alla funktioner och informationssystem och all data, dokumentation, egendom och personal inom kommissionen som anses krävas för att de ska kunna utföra sina uppgifter,

b)

erhålla det stöd som krävs från kommissionens personal vid alla generaldirektorat, avdelningar och genomförandeorgan,

c)

tilldela resurser, välja ut teman, fastställa arbetets omfattning och tillämpa de metoder som krävs för att uppnå revisionsmålen,

d)

i ett tidigt skede informeras om utvecklingen av nya system och ändringar av befintliga system som i hög grad kan påverka kommissionens system för intern kontroll.

a)

utföra operativa uppgifter för kommissionen eller ta på sig ledningsansvaret för någon annan funktion än internrevisionsfunktionen,

b)

initiera eller godkänna finansiella transaktioner, utom när det gäller tilldelningen för internrevisionstjänstens funktion,

c)

leda arbetet för personal inom kommissionen som inte är anställd av tjänsten för internrevision, utom i den mån sådan personal vederbörligen har utsetts till revisionsgrupper eller på annat sätt bistår tjänsten för internrevision.

a)

ett program för kvalitetssäkring och kvalitetsförbättring,

b)

en personalstrategi,

c)

en strategi för digital revision och omställning.

a)

minst en gång om året göra en riskbedömning med beaktande av alla risker som identifierats av ledningen och, i förekommande fall, riskchefens oberoende bedömning av de finansiella risker som uppstår till följd av unionens finansiella transaktioner,

b)

utarbeta en revisionsplan som är anpassad till prioriteringarna i internrevisionsstrategin och som anger de uppdrag som planeras för de kommande två åren, i samråd med generaldirektoraten och avdelningarna i syfte att tillhandahålla optimal revisionstäckning och i förekommande fall med inbegripande av eventuella särskilda uppgifter eller projekt som begärs av kommittén för revisionsuppföljning, generaldirektörer, förvaltningschefer och direktörer för genomförandeorgan,

c)

lämna revisionsplanen till kommittén för revisionsuppföljning för övervägande,

d)

anta revisionsplanen och lämna den till kommissionen,

e)

vid behov uppdatera revisionsplanen för att ta hänsyn till nya och/eller framväxande risker som skulle kunna påverka organisationen, eller eventuella begäranden från kommissionen om att utföra revisioner, efter att ha informerat kommittén för revisionsuppföljning,

f)

säkerställa samordning av revisionsarbetet med Europeiska revisionsrätten när så är lämpligt.

a)

se till att arbetsprogrammet genomförs korrekt,

b)

se till att revisionerna genomförs i enlighet med dokumentet om ömsesidiga förväntningar,

c)

se till att resultaten valideras snabbt och att rekommendationer diskuteras med revisionsobjektet, varvid revisionsobjektets ståndpunkt återges i slutrapporten, särskilt i händelse av oenighet,

d)

säkerställa en löpande dialog med revisionsobjektet för att se till att iakttagelserna är relevanta och att rekommendationerna om åtgärder är genomförbara och av god kvalitet,

e)

effektivt och i god tid informera generaldirektörerna, förvaltningscheferna, direktörerna för genomförandeorganen och kommittén för revisionsuppföljning om resultaten av kvalitetssäkringstjänster och andra tjänster,

f)

inrätta en uppföljningsprocess för övervakning av att rekommendationerna har genomförts och informera kommittén för revisionsuppföljning om detta, med särskild inriktning på försenad uppföljning av rekommendationer och därmed sammanhängande risker.