a)

független értékelésnek veti alá a műveletek, tevékenységek és pénzügyi tranzakciók irányítási, kockázatkezelési és kontrollfolyamatainak eredményességét (a továbbiakban: bizonyosságot nyújtó szolgáltatások);

b)

tanácsokat, meglátásokat és előretekintést nyújt (a továbbiakban: bizonyosságot nyújtó szolgáltatásokon kívüli szolgáltatások).

a)

a kockázatokat megfelelően és folyamatosan azonosítják, értékelik és kezelik,

b)

a jelentős pénzügyi, irányítási és működési információk pontosak, megbízhatóak és időszerűek,

c)

a Bizottság szakpolitikáit, eljárásait, valamint a vonatkozó jogszabályokat és rendeleteket betartják,

d)

a Bizottság célkitűzéseit eredményesen és hatékonyan valósítják meg,

e)

az egész Bizottságon belül előmozdítják a magas színvonalú kontrollfolyamatok fejlesztését és fenntartását.

a)

minden ellenőrzési jelentésben független következtetést vonjon le/véleményt adjon,

b)

ajánlásokat fogalmazzon meg a Bizottságon és szervezeti egységein, a végrehajtó ügynökségeken és az európai hivatalokon belüli hatékony és eredményes irányítás, a teljesítmény és az elszámoltathatóság javítására.

a)

függetlenül és tárgyilagosan járnak el a tevékenységek és műveletek általuk végzett felülvizsgálata során,

b)

megőrzik tárgyilagos ítélőképességüket,

c)

elkerülik az összeférhetetlenséget, és annak felmerülése esetén a 31. EGK és a 11. Euratom rendelet (10) 11a. cikkével összhangban járnak el.

a)

beszámol az Ellenőrzésfelügyeleti Bizottságnak a Bizottság, a végrehajtó ügynökségek és az európai hivatalok ellenőrzésnek alávetett tevékenységeivel kapcsolatos jelentős problémákról, beleértve e tevékenységek lehetséges javításait is,

b)

beszámol az Ellenőrzésfelügyeleti Bizottságnak a jelentős kockázati kitettségekről és kontrollproblémákról, a szervezetirányítási problémákról és egyéb témákról, amelyekre vonatkozóan a Bizottság információkat tart szükségesnek vagy kér be,

c)

hivatalosan írásban tájékoztatja a főigazgatót, a szolgálat vezetőjét vagy a végrehajtó ügynökségek igazgatóját és az Ellenőrzésfelügyeleti Bizottságot azokban az esetekben, amikor a belső ellenőr úgy véli, hogy a főigazgató, a szolgálat vezetője vagy a végrehajtó ügynökségek igazgatója indokolatlanul magas kockázatot vállalt fel.

a)

a Belső Ellenőrzési Szolgálat küldetése, jogosultságai és felelősségi köre,

b)

a Belső Ellenőrzési Szolgálat szervezeti függetlensége, beleértve adott esetben azokat az eseményeket, amelyek miatt sérülhetett a függetlenség, valamint a sérülés kezelésére hozott intézkedéseket és alkalmazott biztosítékokat,

c)

a belső ellenőrzési stratégia aktualizálása,

d)

az éves ellenőrzési terve és az ezen ellenőrzési terv összefüggésében elért teljesítménye,

e)

az erőforrások korlátozottságának hatása az ellenőrzési tervre és annak végrehajtására, beleértve a Belső Ellenőrzési Szolgálat képességét a magas kockázatok lefedésére és átfogó következtetés levonására a Bizottság pénzgazdálkodásának helyzetéről,

f)

az e határozatban foglalt követelményeknek való megfelelés elmulasztása vagy az e megfelelésre való képesség hiánya,

g)

a tárgyilagosság tényleges vagy látszólagos sérülésének esetei, és a sérülés részletei,

h)

adott esetben a belső vagy külső minőségértékelés eredményei.

a)

az (EU, Euratom) 2024/2509 rendelet 118. cikkének (4) bekezdésével összhangban éves belső ellenőrzési jelentést nyújt be a Bizottságnak, amely tartalmazza az elvégzett belső ellenőrzések számát és típusát, a főbb ajánlásokat és az azok nyomán hozott intézkedéseket,

b)

a Belső Ellenőrzési Szolgálat munkája alapján évente átfogó következtetést von le a Bizottság pénzgazdálkodásának helyzetéről.

a)

korlátlanul és könnyen hozzáférjenek a Bizottságon belül valamennyi funkcióhoz, információs rendszerhez, adathoz, nyilvántartáshoz, tulajdonhoz és személyzethez, amennyiben ezt feladataik teljesítéséhez szükségesnek ítélik,

b)

megkapják a szükséges támogatást a Bizottság valamennyi főigazgatóságának, a szolgálatok és végrehajtó ügynökségének munkatársaitól,

c)

az ellenőrzés célkitűzéseinek eléréséhez szükséges erőforrásokat osszanak el, témákat válasszanak ki, meghatározzák a munka hatókörét és technikákat alkalmazzanak,

d)

mihamarabb tájékoztatást kapjanak az olyan új rendszerek kifejlesztéséről és a meglévő rendszerek olyan módosításairól, amelyek érdemben érinthetik a Bizottság belső kontrollrendszerét.

a)

operatív feladatok ellátása a Bizottság részére, vagy a belső ellenőrzési funkciótól eltérő bármely más funkció összefüggésében vezetői felelősség vállalása;

b)

pénzügyi tranzakciók kezdeményezése vagy jóváhagyása, kivéve a Belső Ellenőrzési Szolgálat működéséhez rendelt allokáció keretén belül;

c)

valamely, nem a Belső Ellenőrzési Szolgálat alkalmazásában álló bizottsági alkalmazott tevékenységeinek irányítása, kivéve, ha ezt az alkalmazottat megfelelően kinevezték egy ellenőrzési csoportba vagy a Belső Ellenőrzési Szolgálat más módon való segítésére.

a)

minőségbiztosítási és minőségjavítási program,

b)

humánerőforrás-stratégia,

c)

digitális ellenőrzési és digitális átállási stratégia.

a)

legalább évente kockázatértékelést végez, amihez figyelembe veszi a vezetés által, és adott esetben az Unió pénzügyi műveleteiből eredő pénzügyi kockázatokat felügyelő kockázatkezelési igazgató által készített független értékelésben azonosított kockázatokat,

b)

a belső ellenőrzési stratégia prioritásaival összhangban ellenőrzési tervet dolgoz ki, amely tartalmazza a következő két évre tervezett megbízásokat és az optimális ellenőrzési lefedettség biztosítása érdekében a főigazgatóságokkal és szolgálatokkal konzultálva készül el, és adott esetben tartalmazza az Ellenőrzésfelügyeleti Bizottság, a főigazgatók, a szolgálatok vezetői és a végrehajtó ügynökségek igazgatói által kérelmezett különleges feladatokat vagy projekteket is,

c)

az ellenőrzési tervet mérlegelésre benyújtja az Ellenőrzésfelügyeleti Bizottságnak,

d)

elfogadja az ellenőrzési tervet és benyújtja azt a Bizottságnak,

e)

szükség szerint aktualizálja az ellenőrzési tervet a szervezetet esetlegesen érintő új és/vagy újonnan felmerülő kockázatok, valamint a Bizottságnak az Ellenőrzésfelügyeleti Bizottság tájékoztatását követő ellenőrzések lefolytatása iránti megkeresései figyelembevétele érdekében,

f)

adott esetben az Európai Számvevőszékkel közösen koordinálja az ellenőrzést.

a)

biztosítja a munkaprogram megfelelő végrehajtását,

b)

biztosítja, hogy az ellenőrzések elvégzése a kölcsönös elvárásokról szóló dokumentummal összhangban történjen,

c)

biztosítja a megállapítások haladéktalan validációját és az ajánlások megvitatását az ellenőrzött féllel, az ellenőrzött fél álláspontjának belefoglalását a zárójelentésbe, különösen egyet nem értés esetén,

d)

biztosítja az ellenőrzött féllel való folyamatos párbeszédet a megállapítások relevanciájának, valamint a meghozandó intézkedésekre vonatkozó ajánlások minőségének és megvalósíthatóságának biztosítása céljából,

e)

eredményesen és kellő időben tájékoztatja a főigazgatókat, a szolgálatok vezetőit, a végrehajtó ügynökségek igazgatóit és az Ellenőrzésfelügyeleti Bizottságot a bizonyosságot nyújtó szolgáltatásokkal és a bizonyosságot nyújtó szolgáltatásokon kívüli szolgáltatásokkal kapcsolatos megbízások eredményeiről,

f)

létrehozza az ajánlások végrehajtását nyomon követő eljárást, az eredményekről megfelelően tájékoztatja az Ellenőrzésfelügyeleti Bizottságot, különös figyelemmel azokra az ajánlásokra, amelyek végrehajtása késedelmes, és az ezzel kapcsolatos kockázatokra.