a)

foretage en uafhængig vurdering af effektiviteten af ledelses-, risikostyrings- og kontrolprocesser for handlinger, aktiviteter og finansielle transaktioner (»garantitjenester«)

b)

yde rådgivning, give oplysninger og opstille prognoser (»øvrige tjenester«).

a)

risici identificeres, vurderes og håndteres hensigtsmæssigt og løbende

b)

væsentlige finansielle, ledelsesmæssige og driftsmæssige oplysninger er nøjagtige, pålidelige og rettidige

c)

Kommissionens politikker, procedurer og gældende love og forskrifter overholdes

d)

Kommissionens mål nås effektivt og virkningsfuldt

e)

udviklingen og fastholdelsen af kontrolprocesser af høj kvalitet fremmes i hele Kommissionen.

a)

afgive en uafhængig konklusion/udtalelse i hver revisionsberetning

b)

fremsætte anbefalinger til forbedring af den effektive forvaltning, indsats og ansvarlighed i Kommissionen og dens tjenestegrene, forvaltningsorganer og europæiske kontorer.

a)

bevare sin uafhængighed og objektivitet i forbindelse med de aktiviteter og transaktioner, de gennemgår

b)

sikre objektivitet i deres bedømmelser

c)

undgå interessekonflikter og, hvis de opstår, handle i overensstemmelse med artikel 11a i forordning nr. 31 (EØF), 11 (Euratom) (10).

a)

aflægge en beretning til revisionsopfølgningsudvalget om væsentlige spørgsmål vedrørende Kommissionens, forvaltningsorganernes og de europæiske kontorers gennemgåede aktiviteter, herunder om potentielle forbedringer af disse aktiviteter

b)

indberette væsentlige risikoeksponeringer og kontrolspørgsmål, spørgsmål vedrørende virksomhedsledelse og andre spørgsmål, som Kommissionen har brug for eller anmodet om, til revisionsopfølgningsudvalget

c)

formelt skriftligt meddele generaldirektøren, kontorchefen eller direktøren for tjenesten og revisionsopfølgningsudvalget, hvis den interne revisor mener, at generaldirektøren eller kontorchefen eller direktøren for tjenesten har accepteret et urimeligt højt risikoniveau.

a)

IAS' opgaver, myndighed og ansvar

b)

IAS' organisatoriske uafhængighed, herunder, hvis det er relevant, hændelser, hvor uafhængigheden kan være blevet bragt i fare, og de tiltag og sikkerhedsforanstaltninger, der er truffet for at afhjælpe denne fare

c)

ajourføring af den interne revisionsstrategi

d)

IAS' årlige revisionsplan og de resultater, der er opnået inden for rammerne af denne revisionsplan

e)

indvirkningen af eventuelle ressourcebegrænsninger på revisionsplanen og dens gennemførelse, herunder IAS' kapacitet til at håndtere væsentlige risici, og vedkommende afgiver en overordnet konklusion om den økonomiske forvaltning i Kommissionen

f)

manglende opfyldelse eller efterlevelse af — eller manglende kapacitet til at opfylde og efterleve — kravene i denne afgørelse

g)

objektiviteten faktisk eller tilsyneladende har været bragt i fare, og nærmere oplysninger herom

h)

resultaterne af den interne eller eksterne kvalitetsvurdering, alt efter hvad der er relevant.

a)

forelægge Kommissionen en årlig intern beretning med angivelse af antallet og typen af gennemførte interne revisioner, de vigtigste henstillinger, der er fremsat, og de foranstaltninger, der er truffet som opfølgning på disse henstillinger, i overensstemmelse med artikel 118, stk. 4, i forordning (EU, Euratom) 2024/2509

b)

hvert år på grundlag af IAS' arbejde fremlægge en samlet konklusion om den økonomiske forvaltning i Kommissionen.

a)

få ubegrænset og ubesværet adgang til alle funktioner, informationssystemer, data, registre, ejendom og personale i Kommissionen, som anses for nødvendigt under udførelsen af deres opgaver

b)

opnå den nødvendige bistand fra Kommissionens personale i alle generaldirektorater, tjenestegrene og tjenester

c)

tildele ressourcer, udvælge emner, fastlægge arbejdets omfang og anvende de teknikker, der er nødvendige for at nå revisionsmålene

d)

på et tidligt tidspunkt at blive underrettet om udviklingen af nye systemer og ændringer af eksisterende systemer, der i væsentlig grad kan påvirke Kommissionens interne kontrolsystem.

a)

at udføre operationelle opgaver for Kommissionen eller tage forvaltningsansvar for andre funktioner end den interne revisionsfunktion

b)

at igangsætte eller godkende finansielle transaktioner, undtagen inden for rammerne af de midler, som IAS har fået tildelt

c)

at lede de aktiviteter, som udføres af Kommissionens medarbejdere, der ikke er ansat af IAS, medmindre disse medarbejdere er blevet behørigt tilknyttet et revisionshold eller på anden måde bistår IAS.

a)

et program for kvalitetssikring og -forbedring

b)

en personalestrategi

c)

en digital revisions- og omstillingsstrategi.

a)

mindst en gang om året foretage en risikovurdering, der omfatter eventuelle risici, som ledelsen har identificeret, og, hvor det er relevant, risikochefens uafhængige vurdering af de finansielle risici, der er forbundet med Unionens finansielle transaktioner

b)

udarbejde en revisionsplan, der er i overensstemmelse med prioriteterne i den interne revisionsstrategi, med angivelse af de opgaver, der er planlagt for de næste to år, og høring af generaldirektoraterne og tjenestegrenene med henblik på at sikre optimal revisionsdækning og i givet fald omfatte eventuelle særlige opgaver eller projekter, som revisionsopfølgningsudvalget, generaldirektørerne, lederne af tjenestegrenene og direktørerne for forvaltningsorganerne anmoder om

c)

forelægge revisionsplanen for revisionsopfølgningsudvalget til gennemgang

d)

endeligt fastlægge revisionsplanen og forelægge den for Kommissionen

e)

ajourføre revisionsplanen efter behov for at tage hensyn til nye og/eller potentielle risici, der kan påvirke organisationen, eller eventuelle anmodninger fra Kommissionen om at foretage revisioner efter at have underrettet revisionsopfølgningsudvalget

f)

sikre revisionskoordination med Den Europæiske Revisionsret, hvis det er relevant.

a)

sikre, at arbejdsprogrammet gennemføres korrekt

b)

sikre, at revisionerne udføres i overensstemmelse med dokumentet om gensidige forventninger

c)

sikre, at resultaterne straks valideres, og at anbefalingerne drøftes med den reviderede, idet den revideredes holdning afspejles i den endelige beretning, navnlig i tilfælde af uenighed

d)

sikre en løbende dialog med den reviderede for at sikre relevansen af resultaterne og kvaliteten og gennemførligheden af anbefalingerne til de foranstaltninger, der skal træffes

e)

effektivt og rettidigt at formidle resultaterne af garantiopgaver og andre opgaver til generaldirektørerne, kontorcheferne, direktørerne for forvaltningsorganerne og revisionsopfølgningsudvalget

f)

etablere en opfølgningsproces til overvågning af, at henstillingerne er blevet gennemført, og informere revisionsopfølgningsudvalget herom med særlig vægt på afgivne henstillinger, som der endnu ikke er blevet fulgt op på, og de dermed forbundne risici.