«ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ III

ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΤΗΣ ΕΤΗΣΙΑΣ ΕΚΘΕΣΗΣ ΒΑΣΕΙ ΤΟΥ ΑΡΘΡΟΥ 11

1.   Διενέργεια των ελέγχων στα τελωνεία εξαγωγής

1.1.   Αριθμός των διασαφήσεων εξαγωγής ανά τομέα και ανά τελωνείο μη αποκλειόμενο βάσει του άρθρου 2 για τον υπολογισμό των ελάχιστων ποσοστών ελέγχου.

1.2.   Αναφορά εάν αποκλείστηκαν διασαφήσεις βάσει των διατάξεων του άρθρου 2 παράγραφος 2 στοιχείο α) ή βάσει του άρθρου 2 παράγραφος 2 στοιχείο β).

1.3.   Αριθμός των φυσικών ελέγχων που εκτελούνται ανά τομέα και ανά τελωνείο.

1.4.   Εάν χρειάζεται, κατάσταση των τελωνείων τα οποία εφαρμόζουν μειωμένα ποσοστά ελέγχου, δυνάμει του άρθρου 6 στοιχείο γ).

1.5.   Αριθμός των ελέγχων ανά τομέα οι οποίοι οδήγησαν στον εντοπισμό παρατυπιών, οικονομικός αντίκτυπος των παρατυπιών που εντοπίστηκαν για αξία επιστροφών ανώτερη από 200 ευρώ, συμπεριλαμβανομένου, εφόσον χρειάζεται, του κωδικού αριθμού που χρησιμοποιήθηκε για την κοινοποίηση βάσει του άρθρου 3 του κανονισμού (ΕΟΚ) αριθ. 595/91 του Συμβουλίου (*1).

1.6.   Εάν χρειάζεται, επικαιροποίηση του αριθμού των παρατυπιών που κοινοποιήθηκαν στην Επιτροπή στις προηγούμενες ετήσιες εκθέσεις.

1.7.   Αιτούμενη αξία των επιστροφών ανά τομέα των διασαφήσεων που υπόκεινται σε φυσικούς ελέγχους στα τελωνεία εξαγωγής.

2.   Διενέργεια των ελέγχων υποκατάστασης στα τελωνεία εξόδου

2.1.   Αριθμός των ημερών ανά τελωνείο εξόδου κατά τις οποίες οι αποστολές των προϊόντων που δικαιούνται επιστροφών κατά την εξαγωγή μη σφραγιζόμενες σύμφωνα με όσα ορίζονται στο άρθρο 10 παράγραφος 2 πρώτο εδάφιο, εγκαταλείπουν το τελωνειακό έδαφος της Κοινότητας από το συγκεκριμένο τελωνείο εξόδου.

2.2.   Αριθμός των ελέγχων υποκατάστασης οι οποίοι αναφέρονται στο άρθρο 10 παράγραφος 2 που διενεργούνται ανά τελωνείο εξόδου.

2.3.   Αριθμός των διασαφήσεων εξαγωγής για τις οποίες το τελωνείο εξαγωγής δεν έχει σφραγίσει το μέσο μεταφοράς ή τη συσκευασία.

Αριθμός των διασαφήσεων εξαγωγής στην περίπτωση που οι τελωνειακές σφραγίδες οι οποίες έχουν εναποτεθεί κατά την αναχώρηση έχουν αφαιρεθεί χωρίς τον έλεγχο του τελωνείου ή έχουν υποστεί διάρρηξη ή δεν έχει χορηγηθεί απαλλαγή από την υποχρέωση τοποθέτησης σφραγίδας, δυνάμει του άρθρου 357 παράγραφος 4 του κανονισμού (ΕΟΚ) αριθ. 2454/93.

2.4.   Αριθμός των ειδικών ελέγχων υποκατάστασης που αναφέρονται στο άρθρο 10 παράγραφος 2 στοιχείο α) του παρόντος κανονισμού, οι οποίοι διενεργήθηκαν ανά τελωνείο.

2.5.   Αριθμός των ελέγχων υποκατάστασης που αναφέρονται στο άρθρο 10 παράγραφος 2 του παρόντος κανονισμού, για τους οποίους διαπιστώθηκαν παρατυπίες για αξία επιστροφών ανώτερη από 200 ευρώ, συμπεριλαμβανομένου, εφόσον χρειάζεται, του κωδικού αριθμού ο οποίος χρησιμοποιείται για τις κοινοποιήσεις που προβλέπονται στο άρθρο 3 του κανονισμού (ΕΟΚ) αριθ. 595/91.

Αριθμός των ειδικών ελέγχων υποκατάστασης που αναφέρονται στο άρθρο 10 παράγραφος 2 στοιχείο α) του παρόντος κανονισμού, για τους οποίους διαπιστώθηκαν παρατυπίες για αξία επιστροφών ανώτερη από 200 ευρώ, συμπεριλαμβανομένου, εφόσον χρειάζεται, του κωδικού αριθμού ο οποίος χρησιμοποιείται για τις κοινοποιήσεις που προβλέπονται στο άρθρο 3 του κανονισμού (ΕΟΚ) αριθ. 595/91.

2.6.   Εάν χρειάζεται, επικαιροποίηση του αριθμού των παρατυπιών οι οποίες γνωστοποιήθηκαν στην Επιτροπή στην προηγούμενη ετήσια έκθεση.

2.7.   Σε ποιο βαθμό τα τελωνεία εξαγωγής εφάρμοσαν το άρθρο 10 παράγραφος 7 του παρόντος κανονισμού και ποιες πληροφορίες χορηγήθηκαν από τους οικείους οργανισμούς πληρωμής.

3.   Διαδικασίες επιλογής των φορτίων που υποβάλλονται σε φυσικό έλεγχο

3.1.   Περιγραφή των διαδικασιών για την επιλογή των φορτίων που υποβάλλονται σε φυσικούς ελέγχους και της αποτελεσματικότητάς τους.

4.   Τροποποίηση του συστήματος ή της στρατηγικής ανάλυσης κινδύνου

Η χορήγηση των στοιχείων του σημείου 4.1 απαιτείται από τα κράτη μέλη τα οποία εφαρμόζουν ανάλυση κινδύνου κατ’ εφαρμογή του άρθρου 3 παράγραφος 2 του κανονισμού (ΕΟΚ) αριθ. 386/90.

4.1.   Περιγραφή όλων των τροποποιήσεων των μέτρων που έχουν κοινοποιηθεί στην Επιτροπή βάσει του άρθρου 3 παράγραφος 2 του κανονισμού (ΕΚ) αριθ. 3122/1994 της Επιτροπής (*2).

5.   Αναλυτικές πληροφορίες για τα συστήματα επιλογής και για το σύστημα ανάλυσης κινδύνου.

Οι πληροφορίες στα σημεία 5.1-5.4 ζητούνται από τα κράτη μέλη που εφαρμόζουν σύστημα ανάλυσης κινδύνου κατ’ εφαρμογή του άρθρου 3 παράγραφος 2 του κανονισμού (ΕΚ) αριθ. 3122/94. Οι πληροφορίες πρέπει να υποβληθούν μόνο εάν έχουν επέλθει τροποποιήσεις από την τελευταία έκθεση.

Οι πληροφορίες του σημείου 5.5 ζητούνται από τα κράτη μέλη που δεν εφαρμόζουν ανάλυση κινδύνου βάσει του άρθρου 3 παράγραφος 2 του κανονισμού (ΕΚ) αριθ. 3122/94.

5.1.   Περιγραφή του ομοιόμορφου συστήματος, εάν αυτό υπάρχει, καταγραφής του ποσοστού στάθμισης κινδύνων που συνδέονται με κάθε φορτίο.

5.2.   Περιγραφή των μεσολαβούντων χρονικών διαστημάτων της περιοδικής αξιολόγησης και αναθεώρηση των εκτιμούμενων κινδύνων.

5.3.   Περιγραφή του συστήματος παρακολούθησης και ανατροφοδότησης με στοιχεία, για να εξασφαλίζεται η διενέργεια των στοχοθετημένων ελέγχων ή η καταγραφή της επαρκούς αιτιολογίας για τη μη διενέργειά τους.

5.4.   Εάν δεν έχει πραγματοποιηθεί καμία αναθεώρηση της αξιολόγησης κινδύνου (βλέπε σημείο 5.2) για τις τελευταίες χρονικές περιόδους υποβολής εκθέσεων, διευκρίνιση των λόγων για τους οποίους η τρέχουσα αξιολόγηση εξακολουθεί να αποτελεί το κατάλληλο μέσο για την κατοχύρωση της αποτελεσματικότητας των φυσικών ελέγχων.

5.5.   Εάν δεν πραγματοποιείται ανάλυση κινδύνου κατ’ εφαρμογή του άρθρου 3 παράγραφος 2 του κανονισμού (ΕΚ) αριθ. 3122/94, παροχή διευκρινήσεων γιατί το τρέχον σύστημα ελέγχων εξακολουθεί να αποτελεί το κατάλληλο μέσο για την κατοχύρωση της αποτελεσματικότητας των φυσικών ελέγχων.

6.   Συντονισμός με τον κανονισμό (ΕΟΚ) αριθ. 4045/89

6.1.   Περιγραφή των μέτρων κατ’ εφαρμογή του άρθρου 5 του κανονισμού (ΕΟΚ) αριθ. 386/90 τα οποία έχουν ληφθεί για τη βελτίωση του συντονισμού με τον κανονισμό (ΕΟΚ) αριθ. 4045/89.

7.   Δυσχέρειες εφαρμογής του κανονισμού (ΕΟΚ) αριθ. 386/90 και του παρόντος κανονισμού

7.1.   Περιγραφή των τυχόν δυσχερειών που ανέκυψαν κατά την εφαρμογή του κανονισμού (ΕΟΚ) αριθ. 386/90 ή του παρόντος κανονισμού και των μέτρων που έχουν ληφθεί για την αντιμετώπισή τους ή των προτάσεων που υποβλήθηκαν για το σκοπό αυτό.

8.   Αξιολόγηση των διενεργούμενων ελέγχων

8.1.   Αξιολόγηση κατά πόσον οι έλεγχοι διενεργούνται με ικανοποιητικό τρόπο.

8.2.   Υποβολή έκθεσης για το κατά πόσον ο οργανισμός πιστοποίησης που αναφέρεται στο άρθρο 3 του κανονισμού (ΕΚ) αριθ. 1663/95 της Επιτροπής (*3) έκανε οποιεσδήποτε δηλώσεις σχετικά με τη διενέργεια των φυσικών ελέγχων και των ελέγχων υποκατάστασης στην τελευταία έκθεσή του δυνάμει του άρθρου 3 παράγραφος 1 του εν λόγω κανονισμού και μνεία του αντίστοιχου χωρίου στην έκθεση (κεφάλαιο, σελίδα κ.λπ.). Εάν στην έκθεση περιλαμβάνονται συστάσεις για τη βελτίωση του συστήματος διενέργειας των φυσικών ελέγχων και των ελέγχων υποκατάστασης, αναφορά των μέτρων που τέθηκαν σε εφαρμογή για τη βελτίωση του συστήματος.

8.3.   Τα κράτη μέλη που δεν έθεσαν ακόμη σε εφαρμογή τα μέτρα που αναφέρονται στο σημείο 8.2, κατά την κατάρτιση της ετήσιας έκθεσής τους, είναι υποχρεωμένα να χορηγήσουν τις πληροφορίες αυτές έως τις 31 Ιουλίου του έτους υποβολής της ετήσιας έκθεσης.

9.   Υποδείξεις βελτίωσης

9.1.   Διατύπωση, ενδεχομένως, συστάσεων για τη βελτίωση είτε της εφαρμογής του κανονισμού είτε του ίδιου του κανονισμού.

10.   Φυσικοί έλεγχοι επί των προϊόντων ή εμπορευμάτων που έχουν τεθεί υπό το καθεστώς της προχρηματοδότησης, κατ’ εφαρμογή του άρθρου 26 παράγραφος 7 του κανονισμού (ΕΚ) αριθ. 800/1999

Για τους φυσικούς ελέγχους οι οποίοι διενεργούνται βάσει των δηλώσεων πληρωμής κατ’ εφαρμογή των διατάξεων των άρθρων 4 και 5 του κανονισμού (ΕΟΚ) αριθ. 565/80 (*4) είναι υποχρεωτική η υποβολή των ακόλουθων στοιχείων:

10.1.   Αριθμός των δηλώσεων πληρωμής ανά τομέα και ανά τελωνείο.

10.2.   Αριθμός των φυσικών ελέγχων ανά τομέα και ανά τελωνείο.

10.3.   Αριθμός των ελέγχων ανά τομέα οι οποίοι οδήγησαν στη διαπίστωση παρατυπιών, οικονομικός αντίκτυπος των παρατυπιών που διαπιστώθηκαν για αξία επιστροφών ανώτερη από 200 ευρώ, συμπεριλαμβανομένου, εφόσον χρειάζεται, του κωδικού αριθμού που χρησιμοποιήθηκε για τις κοινοποιήσεις που αναφέρονται στο άρθρο 3 του κανονισμού (ΕΟΚ) αριθ. 595/91.