(1)

V záujme zabránenia vzniku konfliktov záujmov, ktoré by mohli vzniknúť, ak by zamestnanci poskytovateľa ratingov ESG, ktorí sú priamo zapojení do procesu posudzovania hodnotených položiek, mali byť zapojení do ktorejkoľvek z činností uvedených v článku 16 ods. 1 písm. c), d) alebo f) nariadenia (EÚ) 2024/3005, by poskytovatelia environmentálnych ratingov, sociálnych ratingov a ratingov v oblasti správy a riadenia (ratingov ESG) mali zabezpečiť, aby takíto dôležití zamestnanci mali jasne vymedzené úlohy a povinnosti a boli pridelení do odlišných štruktúr v rámci poskytovateľa ratingov ESG. S cieľom zabrániť neúmyselnému toku citlivých informácií v rámci rôznych štruktúr alebo obchodných oblastí a činností by títo poskytovatelia ratingov ESG mali pri takýchto zamestnancoch uplatňovať aj opatrenia týkajúce sa fyzického oddelenia vrátane prideľovania vyhradených pracovných priestorov ratingovým analytikom, a to s cieľom fyzicky ich oddeliť od zamestnancov poskytovateľa ratingov ESG, ktorí sú zapojení do ktorejkoľvek z činností uvedených v článku 16 ods. 1 nariadenia (EÚ) 2024/3005.

(2)

Z rovnakého dôvodu by tí poskytovatelia ratingov ESG, ktorí sa už zapojili alebo majú v úmysle sa zapojiť do investičných služieb a činností, činností úverových inštitúcií alebo poisťovacích alebo zaisťovacích činností, mali mať zavedené dodatočné opatrenia vo forme kontrol informačnej bezpečnosti a kontrol súvisiacich so sieťami, vnútorných politík a postupov, odbornej prípravy, zmluvných opatrení a kontrol monitorovania súladu vrátane preskúmania komunikácie zamestnancov zapojených do procesu posudzovania hodnotenej položky.

(3)

V záujme identifikácie skutočných alebo potenciálnych konfliktov záujmov by poskytovateľ ratingov ESG, ktorý má v úmysle poskytovať referenčné hodnoty prostredníctvom toho istého právneho subjektu, mal mať zavedené dodatočné záruky v súvislosti s opatreniami týkajúcimi sa odmien a náhrad pre zamestnancov alebo iné osoby, ktoré sú priamo zapojené do procesu posudzovania, do tvorby ratingov ESG a ich ponuky a do predzmluvných dohôd.

(4)

Keďže sa týmto nariadením dopĺňa nariadenie (EÚ) 2024/3005, ktoré sa uplatňuje od 2. júla 2026, je vhodné odložiť dátum začatia uplatňovania tohto nariadenia do uvedeného dátumu.

(5)

Toto nariadenie vychádza z návrhu regulačných technických predpisov, ktorý Komisii predložil Európsky orgán pre cenné papiere a trhy (ESMA).

(6)

Orgán ESMA uskutočnil otvorené verejné konzultácie k návrhu regulačných technických predpisov, z ktorého vychádza toto nariadenie, analyzoval možné súvisiace náklady a prínosy a požiadal o poradenstvo Skupinu zainteresovaných strán v oblasti cenných papierov a trhov vytvorenú v súlade s článkom 37 nariadenia Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) č. 1095/2010 (2),

a)

musia mať zavedené rozhodovacie postupy a organizačné štruktúry s konkrétnymi hierarchickými vzťahmi a konkrétnym rozdelením funkcií a povinností, ktorými sa zabezpečuje, aby zamestnanci priamo zapojení do procesu posudzovania hodnotenej položky neboli zapojení do žiadnej z činností uvedených v článku 16 ods. 1 nariadenia (EÚ) 2024/3005;

b)

zavádzajú opatrenia týkajúce sa fyzického oddelenia zamestnancov a iných osôb priamo zapojených do procesu posudzovania hodnotenej položky a zamestnancov poskytujúcich ktorúkoľvek z činností uvedených v článku 16 ods. 1 nariadenia (EÚ) 2024/3005 spôsobom, ktorý zaručuje nezávislosť a nestrannosť zamestnancov a iných osôb priamo zapojených do procesu posudzovania hodnotenej položky;

c)

zabezpečujú, aby zamestnanci a iné osoby priamo zapojené do procesu posudzovania hodnotenej položky raz za 12 mesiacov predložili vlastné vyhlásenie, v ktorom uvedú, že nie sú zapojení do poskytovania žiadnej z činností uvedených v článku 16 ods. 1 nariadenia (EÚ) 2024/3005.

a)

opatrenia na zabezpečenie toho, aby mechanizmy odmeňovania a hodnotenia výkonnosti uplatniteľné na zamestnancov a iné osoby priamo zapojené do procesu posudzovania hodnotenej položky neboli ovplyvnené skutočnými alebo potenciálnymi konfliktmi záujmov vyplývajúcimi zo zapojenia poskytovateľa ratingov ESG do činnosti poskytovania referenčných hodnôt;

b)

opatrenia na zabezpečenie toho, aby sa tvorba ratingov ESG a ich ponuka nezakladali na mechanickom používaní zložiek alebo výstupov referenčnej hodnoty, ktorej správcom je poskytovateľ ratingov ESG;

c)

zdokumentované posúdenie akýchkoľvek skutočných alebo potenciálnych konfliktov záujmov pred tým, ako poskytovateľ ratingov ESG uzavrie zmluvu o poskytovaní služieb: