V Bruseli20. 7. 2021

COM(2021) 420 final

PRÍLOHY

k

návrhu NARIADENIA EURÓPSKEHO PARLAMENTU A RADY

o predchádzaní využívaniu finančného systému na účely prania špinavých peňazí alebo financovania terorizmu

{SEC(2021) 391 final} - {SWD(2021) 190 final} - {SWD(2021) 191 final}


PRÍLOHA I

Orientačný zoznam premenných faktorov rizika

V tejto prílohe sa nachádza informatívny zoznam premenných faktorov rizika, ktoré musia povinné subjekty zohľadniť pri vypracúvaní svojho posúdenia rizík v súlade s článkom 8, pričom určia rozsah, v ktorom uplatnia opatrenia náležitej starostlivosti vo vzťahu ku klientovi v súlade s článkom 16:

a)Premenné faktory rizika týkajúce sa klienta:

i) podnikateľská alebo odborná činnosť klienta a konečného užívateľa výhod klienta;

ii) povesť klienta a konečného užívateľa výhod klienta;

iii) povaha a správanie klienta a konečného užívateľa výhod klienta;

iv) jurisdikcie, v ktorých sú klient a konečný užívateľ výhod klienta usadení;

v) jurisdikcie, v ktorých majú klient a konečný užívateľ výhod klienta hlavné miesto podnikania;

vi) jurisdikcie, na ktoré majú klient a konečný užívateľ výhod klienta relevantné osobné väzby;

b)Premenné faktory rizika týkajúce sa produktu, služby alebo transakcie:

i) účel účtu alebo vzťahu;

ii) pravidelnosť alebo trvanie obchodného vzťahu;

iii) výška aktív, ktoré má klient vložiť, alebo veľkosť realizovaných transakcií;

iv) úroveň transparentnosti alebo nejasnosti spojená s produktom, službou alebo transakciou;

v) zložitosť produktu, služby alebo transakcie;

vi) hodnota alebo veľkosť produktu, služby alebo transakcie;

c)Premenné faktory rizika týkajúce sa distribučného kanála:

i) miera, do akej sa obchodný vzťah uskutočňuje na báze nepriameho kontaktu;

ii) prítomnosť akýchkoľvek subjektov uvádzajúcich klienta alebo sprostredkovateľov, ktorých môže klient využívať, a povaha ich vzťahu s klientom;

d)Premenné faktory rizika týkajúce sa životného poistenia a iného investičného poistenia:

i) úroveň rizika, ktorú predstavuje poistenec.



PRÍLOHA II

Faktory predstavujúce nižšie riziko

V tejto prílohe sa nachádza informatívny zoznam faktorov a druhov dôkazov o potenciálne nižšom riziku podľa článku 16:

1.    Rizikové faktory týkajúce sa klienta:

a)verejné spoločnosti kótované na burze cenných papierov, ktoré podliehajú požiadavkám na zverejňovanie (buď na základe pravidiel burzy cenných papierov alebo na základe právnych predpisov alebo vykonateľných prostriedkov), ktorými sa ukladajú požiadavky na zabezpečenie primeranej transparentnosti skutočného vlastníctva;

b)orgány verejnej správy alebo štátne podniky;

c)klienti, ktorí sídlia v geografických oblastiach s nižším rizikom, ako sa uvádza v bode 3;

2.Rizikové faktory týkajúce sa produktu, služieb, transakcie alebo distribučného kanála:

a)životné poistenia, ktoré majú nízke poistné;

b)poistné zmluvy v dôchodkových systémoch, ak v nich nie je žiadne ustanovenie o predčasnej odkupnej opcii a poistná zmluva sa nedá použiť ako kolaterál;

c)dôchodkový, starobný alebo podobný systém, ktorým sa poskytujú dôchodkové dávky zamestnancom, pričom príspevky prebiehajú formou zrážok zo mzdy a pravidlá systému nedovoľujú postúpenie členského podielu v systéme;

d)finančné produkty alebo služby, ktorými sa poskytujú určitým typom klientov náležite vymedzené a obmedzené služby s cieľom zvýšiť prístup na účely finančného začleňovania;

e)produkty, v prípade ktorých sa riziká prania špinavých peňazí a financovania terorizmu riadia inými faktormi, ako napríklad peňažnými limitmi alebo transparentnosťou vlastníctva (napríklad určité druhy elektronických peňazí);

3.Rizikové faktory z geografického hľadiska – registrácia, sídlo, trvalé bydlisko v:

a)členských štátoch;

b)tretích krajinách s účinnými systémami boja proti praniu špinavých peňazí a financovaniu terorizmu;

c)tretích krajinách, ktoré sú na základe dôveryhodných zdrojov určené ako krajiny s nízkou mierou korupcie alebo inej trestnej činnosti;

d)tretie krajiny, ktoré majú na základe dôveryhodných zdrojov, ako sú vzájomné hodnotenia, podrobné správy o posúdení alebo zverejnené správy o nadväzujúcich krokoch, zavedené požiadavky na boj proti praniu špinavých peňazí a financovaniu terorizmu v súlade s revidovanými odporúčaniami FATF a uvedené požiadavky účinne uplatňujú.

PRÍLOHA III

Faktory predstavujúce vyššie riziko

V tejto prílohe sa nachádza informatívny zoznam faktorov a druhov dôkazov o potenciálne vyššom riziku podľa článku 16:

1.Rizikové faktory týkajúce sa klienta:

a)obchodný vzťah prebieha za neobvyklých okolností;

b)klienti, ktorí sídlia v geografických oblastiach s vyšším rizikom, ako sa uvádza v bode 3;

c)právnické osoby alebo právne štruktúry, ktoré sú prostriedkom na držanie osobného majetku;

d)spoločnosti, ktoré majú poverených akcionárov alebo akcie na doručiteľa;

e)podnikateľské subjekty intenzívne využívajúce hotovosť;

f)vlastnícka štruktúra spoločnosti sa javí ako neobvyklá alebo nadmerne zložitá so zreteľom na povahu obchodnej činnosti spoločnosti;

g)klient, ktorý je štátnym príslušníkom tretej krajiny, žiada o právo na pobyt v členskom štáte výmenou za akýkoľvek druh investícií vrátane prevodov kapitálu, nákupu alebo prenájmu majetku, investícií do vládnych dlhopisov, investícií do podnikateľských subjektov, darov alebo dotovania verejnoprospešnej činnosti a príspevkov do štátneho rozpočtu;

2.Rizikové faktory týkajúce sa produktu, služieb, transakcie alebo distribučného kanála:

a)súkromné bankovníctvo;

b)produkty alebo transakcie, ktoré by mohli byť priaznivé pre anonymitu;

c)prijatá platba od neznámych alebo nepridružených tretích strán;

d)nové produkty a nové obchodné postupy vrátane nového mechanizmu dodania a používanie nových alebo rozvíjajúcich sa technológií v prípade nových, ako aj už existujúcich produktov;

e)transakcie súvisiace s ropou, zbraňami, cennými kovmi, tabakovými výrobkami, kultúrnymi artefaktmi a ďalšími predmetmi archeologického, historického, kultúrneho a náboženského významu alebo vzácnej vedeckej hodnoty, ako aj slonovina a chránené druhy;

3.Rizikové faktory z geografického hľadiska:

a)tretie krajiny, ktoré podliehajú zvýšenému monitorovaniu alebo boli inak identifikované skupinou FATF z dôvodu nedostatkov v oblasti dodržiavania predpisov v ich systémoch boja proti praniu špinavých peňazí a financovaniu terorizmu;

b)tretie krajiny, ktoré boli na základe dôveryhodných zdrojov/uznávaných postupov, akými sú vzájomné hodnotenia, podrobné správy o posúdení alebo zverejnené správy o nadväzujúcich krokoch, označené za krajiny, ktoré nemajú účinné systémy boja proti praniu špinavých peňazí a financovaniu terorizmu;

c)tretie krajiny, ktoré boli na základe dôveryhodných zdrojov/uznávaných postupov označené za krajiny s významnou mierou korupcie alebo inej trestnej činnosti;

d)tretie krajiny, ktoré podliehajú sankciám, embargám alebo podobným opatreniam, ktoré vydala napríklad Únia alebo Organizácia Spojených národov;

e)tretie krajiny poskytujúce finančné prostriedky alebo podporu teroristickým činnostiam alebo krajiny, na ktorých území fungujú určené teroristické organizácie.

PRÍLOHA IV

Tabuľka zhody

Smernica (EÚ) 2015/849

Smernica (EÚ) XXXX/XX [vložte odkaz na návrh 6. smernice o boji proti praniu špinavých peňazí]

Toto nariadenie

Článok 1 ods. 1

–

–

Článok 1 ods. 2

–

–

Článok 1 ods. 3

Článok 2 bod 1

Článok 1 ods. 4

Článok 2 bod 1

Článok 1 ods. 5

Článok 2 bod 2

Článok 1 ods. 6

Článok 2 body 1 a 2

Článok 2 ods. 1

Článok 3

Článok 2 ods. 2

Článok 4

Článok 2 ods. 3

Článok 5 ods. 1

Článok 2 ods. 4

Článok 5 ods. 2

Článok 2 ods. 5

Článok 5 ods. 3

Článok 2 ods. 6

Článok 5 ods. 4

Článok 2 ods. 7

Článok 5 ods. 5

Článok 2 ods. 8

Článok 6

Článok 2 ods. 9

Článok 4 ods. 3 a článok 5 ods. 6

Článok 3 bod 1

Článok 2 bod 5

Článok 3 bod 2

Článok 2 bod 6

Článok 3 bod 3

Článok 2 bod 4

Článok 3 bod 4

Článok 2 bod 3

Článok 3 bod 5

Článok 2 bod 35

Článok 3 bod 6

Článok 2 bod 22

Článok 3 bod 6 písm. a)

Článok 42 ods. 1

Článok 3 bod 6 písm. b)

Článok 43

Článok 3 bod 6 písm. c)

Článok 42 ods. 2

Článok 3 bod 7

Článok 2 bod 7

Článok 3 bod 8

Článok 2 bod 19

Článok 3 bod 9

Článok 2 bod 25

Článok 3 bod 10

Článok 2 bod 26

Článok 3 bod 11

Článok 2 bod 27

Článok 3 bod 12

Článok 2 bod 28

Článok 3 bod 13

Článok 2 bod 16

Článok 3 bod 14

Článok 2 bod 8

Článok 3 bod 15

Článok 2 bod 29

Článok 3 bod 16

Článok 2 bod 15

Článok 3 bod 17

Článok 2 bod 20

Článok 3 bod 18

Článok 2 bod 13

Článok 3 bod 19

–

–

Článok 4

Článok 3

Článok 5

–

–

Článok 6

Článok 7

Článok 7

Článok 8

Článok 8 ods. 1

Článok 8 ods. 1

Článok 8 ods. 2

Článok 8 ods. 2 a 3

Článok 8 ods. 3

Článok 7 ods. 1

Článok 8 ods. 4

Článok 7 ods. 2

Článok 8 ods. 5

Článok 7 ods. 2 a 3

Článok 9

Článok 23

Článok 10

Článok 58

Článok 11

Článok 15

Článok 12

–

–

Článok 13 ods. 1

Článok 16 ods. 1

Článok 13 ods. 2

Článok 16 ods. 2

Článok 13 ods. 3

Článok 16 ods. 2

Článok 13 ods. 4

Článok 16 ods. 4

Článok 13 ods. 5

Článok 37

Článok 13 ods. 6

Článok 18 ods. 3

Článok 14 ods. 1

Článok 19 ods. 1

Článok 14 ods. 2

Článok 19 ods. 2

Článok 14 ods. 3

Článok 19 ods. 3

Článok 14 ods. 4

Článok 17

Článok 14 ods. 5

Článok 21 ods. 2 a 3

Článok 15

Článok 27

Článok 16

Článok 27 ods. 1

Článok 17

–

–

Článok 18 ods. 1

Článok 28 ods. 1

Článok 18 ods. 2

Článok 28 ods. 2

Článok 18 ods. 3

–

Článok 28 ods. 3

Článok 18 ods. 4

–

–

Článok 18a ods. 1

Článok 28 ods. 4

Článok 18a ods. 2

–

Článok 23 ods. 5 a článok 29 písm. a)

Článok 18a ods. 3

Článok 23 ods. 5 a článok 29 písm. b)

Článok 18a ods. 4

–

–

Článok 18a ods. 5

–

–

Článok 19

Článok 30

Článok 20

Článok 32

Článok 20a

Článok 33

Článok 21

Článok 34

Článok 22

Článok 35

Článok 23

Článok 36

Článok 24

Článok 31

Článok 25

Článok 38 ods. 1

Článok 26

Článok 38

Článok 27

Článok 39

Článok 28

Článok 38 ods. 3

Článok 29

–

–

Článok 30 ods. 1

Článok 45 ods. 1 a 3 a článok 49

Článok 30 ods. 2

Článok 45 ods. 4

Článok 30 ods. 3

Článok 10 ods. 1

Článok 30 ods. 4

Článok 10 ods. 5

Článok 30 ods. 5

Článok 11 a článok 12 ods. 1

Článok 30 ods. 5a

Článok 12 ods. 2

Článok 30 ods. 6

Článok 11 ods. 1, 2 a 3

Článok 30 ods. 7

Článok 45 ods. 2

Článok 30 ods. 8

Článok 18 ods. 4

Článok 30 ods. 9

Článok 13

Článok 30 ods. 10

Článok 10 ods. 11 a 12

Článok 31 ods. 1

Článok 43 ods. 1, článok 46 ods. 1 a článok 49

Článok 31 ods. 2

Článok 46 ods. 2

Článok 31 ods. 3

Článok 46 ods. 3

Článok 31 ods. 3a

Článok 10 ods. 1

Článok 48

Článok 31 ods. 4

Článok 11 a článok 12 ods. 1

Článok 31 ods. 4a

Článok 12 ods. 2

Článok 31 ods. 5

Článok 10 ods. 5

Článok 31 ods. 6

Článok 18 ods. 4

Článok 31 ods. 7

Článok 45 ods. 2

Článok 31 ods. 7a

Článok 13

Článok 31 ods. 9

Článok 10 ods. 11 a 12

Článok 31 ods. 10

Článok 43 ods. 2

Článok 31a

Článok 15 ods. 1

Článok 32 ods. 1

Článok 17 ods. 1

Článok 32 ods. 2

Článok 46 ods. 1

Článok 32 ods. 3

Článok 17 ods. 2, 4 a 5

Článok 32 ods. 4

Článok 18 ods. 1 a článok 19 ods. 1

Článok 32 ods. 5

Článok 19 ods. 1

Článok 32 ods. 6

Článok 19 ods. 2

Článok 32 ods. 7

Článok 20 ods. 1

Článok 32 ods. 8

Článok 17 ods. 3

Článok 32 ods. 9

Článok 18 ods. 4

Článok 32a ods. 1

Článok 14 ods. 1

Článok 32a ods. 2

Článok 14 ods. 2

Článok 32a ods. 3

Článok 14 ods. 3

Článok 32a ods. 4

Článok 14 ods. 4

Článok 32b

Článok 16

Článok 33 ods. 1

Článok 50 ods. 1

Článok 33 ods. 2

Článok 50 ods. 6

Článok 34 ods. 1

Článok 51 ods. 1

Článok 34 ods. 2

Článok 51 ods. 2

Článok 34 ods. 3

–

–

Článok 35

Článok 52

Článok 36

Článok 32

Článok 37

Článok 53

Článok 38

Článok 43 ods. 3

Článok 11 ods. 3

Článok 39

Článok 54

Článok 40

Článok 56

Článok 41

Článok 55

Článok 42

Článok 57

Článok 43

–

–

Článok 44 ods. 1

Článok 9 ods. 1

Článok 44 ods. 2

Článok 9 ods. 2

Článok 44 ods. 3

Článok 9 ods. 3

Článok 44 ods. 4

Článok 9 ods. 6

Článok 45 ods. 1

Článok 13 ods. 1

Článok 45 ods. 2

–

–

Článok 45 ods. 3

Článok 14 ods. 1

Článok 45 ods. 4

Článok 35

Článok 45 ods. 5

Článok 14 ods. 2

Článok 45 ods. 6

Článok 14 ods. 3

Článok 45 ods. 7

Článok 14 ods. 4

Článok 45 ods. 8

Článok 13 ods. 2

Článok 45 ods. 9

Článok 5 ods. 1

Článok 45 ods. 10

Článok 5 ods. 2

Článok 45 ods. 11

Článok 5 ods. 3

Článok 46 ods. 1

Článok 10

Článok 46 ods. 2

–

–

Článok 46 ods. 3

Článok 21

Článok 46 ods. 4

Článok 9

Článok 47 ods. 1

Článok 4

Článok 47 ods. 2

Článok 6 ods. 1

Článok 47 ods. 3

Článok 6 ods. 2

Článok 48 ods. 1

Článok 29 ods. 1

Článok 48 ods. 1a

Článok 29 ods. 5 a článok 46

Článok 48 ods. 2

Článok 29 ods. 2 a 5

Článok 48 ods. 3

Článok 29 ods. 6

Článok 48 ods. 4

Článok 33 a článok 34

Článok 48 ods. 5

Článok 33 ods. 4 a článok 34 ods. 2

Článok 48 ods. 6

Článok 31 ods. 1

Článok 48 ods. 7

Článok 31 ods. 2

Článok 48 ods. 8

Článok 31 ods. 5

Článok 48 ods. 9

Článok 29 ods. 3

Článok 48 ods. 10

Článok 31 ods. 4

Článok 49

Článok 45 ods. 1

Článok 50

Článok 47

Článok 50a

Článok 45 ods. 3

Článok 51

–

–

Článok 52

Článok 22

Článok 53

Článok 24

Článok 54

Článok 26

Článok 55

Článok 27

Článok 56

Článok 23 ods. 2 a 3

Článok 57

Článok 28

Článok 57a ods. 1

Článok 50 ods. 1

Článok 57a ods. 2

Článok 50 ods. 2

Článok 57a ods. 3

Článok 50 ods. 3

Článok 57a ods. 4

Článok 33 ods. 1 a článok 34 ods. 1 a 3

Článok 57a ods. 5

Článok 37

Článok 57b

Článok 51

Článok 58 ods. 1

Článok 39 ods. 1

Článok 58 ods. 2

Článok 39 ods. 2

Článok 58 ods. 3

Článok 39 ods. 3

Článok 58 ods. 4

–

–

Článok 58 ods. 5

Článok 39 ods. 4

Článok 59 ods. 1

Článok 40 ods. 1

Článok 59 ods. 2

Článok 40 ods. 2 a článok 41 ods. 1

Článok 59 ods. 3

Článok 40 ods. 3

Článok 59 ods. 4

Článok 40 ods. 4

Článok 60 ods. 1

Článok 42 ods. 1

Článok 60 ods. 2

Článok 42 ods. 2

Článok 60 ods. 3

Článok 42 ods. 3

Článok 60 ods. 4

Článok 39 ods. 5

Článok 60 ods. 5

Článok 42 ods. 4

Článok 60 ods. 6

Článok 42 ods. 5

Článok 61

Článok 43

Článok 62 ods. 1

Článok 44 ods. 1

Článok 62 ods. 2

Článok 6 ods. 6

Článok 62 ods. 3

Článok 44 ods. 2

Článok 63

–

–

Článok 64

Článok 60

Článok 64a

Článok 54

Článok 61

Článok 65

–

–

Článok 66

–

–

Článok 67

–

–

Článok 68

–

–

Článok 69

–

–

Príloha I

Príloha I

Príloha II

Príloha II

Príloha III

Príloha III

Príloha IV

–

–