Bryssel 20.7.2021

COM(2021) 420 final

LIITTEET

ehdotukseen

EUROOPAN PARLAMENTIN JA NEUVOSTON ASETUS

rahoitusjärjestelmän käytön estämisestä rahanpesuun tai terrorismin rahoitukseen

{SEC(2021) 391 final} - {SWD(2021) 190 final} - {SWD(2021) 191 final}


LIITE I

Ohjeellinen luettelo riskimuuttujista

Seuraavassa ei-tyhjentävässä luettelossa esitetään riskimuuttujat, jotka ilmoitusvelvollisten on otettava huomioon laatiessaan 8 artiklan mukaisesti riskiarvionsa ja päättäessään, missä määrin ne soveltavat 16 artiklassa tarkoitettuja asiakkaan tuntemisvelvollisuutta koskevia toimenpiteitä:

(a)Asiakkaaseen kytkeytyvät riskimuuttujat:

i) asiakkaan ja asiakkaan tosiasiallisen omistajan ja edunsaajan elinkeino- tai ammattitoiminta;

ii) asiakkaan ja asiakkaan tosiasiallisen omistajan ja edunsaajan maine;

iii) asiakkaan ja asiakkaan tosiasiallisen omistajan ja edunsaajan luonne ja käyttäytyminen;

iv) lainkäyttöalueet, joille asiakas ja asiakkaan tosiasiallinen omistaja ja edunsaaja ovat sijoittautuneet;

v) lainkäyttöalueet, joilla asiakas ja asiakkaan tosiasiallinen omistaja ja edunsaaja pääasiassa harjoittavat liiketoimintaansa;

v) lainkäyttöalueet, joihin asiakkaalla ja asiakkaan tosiasiallisella omistajalla ja edunsaajalla on merkityksellisiä henkilökohtaisia yhteyksiä.

(b)Tuotteeseen, palveluun tai liiketoimeen kytkeytyvät riskimuuttujat:

i) tilin tai liikesuhteen tarkoitus;

ii) liikesuhteen säännöllisyys tai kesto;

iii) rahamäärä, joka asiakkaan on tarkoitus tallettaa, tai suoritettujen liiketoimien suuruus;

iv) tuotteeseen, palveluun tai liiketoimeen liittyvän läpinäkyvyyden tai läpinäkymättömyyden taso;

v) tuotteen, palvelun tai liiketoimen monimutkaisuus;

vi) tuotteen, palvelun tai liiketoimen arvo tai suuruus.

(c)Toimituskanavaan kytkeytyvät riskimuuttujat:

i) missä määrin liikesuhdetta hoidetaan ilman henkilökohtaista läsnäoloa;

ii) asiakkaan mahdollisesti käyttämien esittelijöiden tai välittäjien läsnäolo, ja asiakkaan ja niiden välisen suhteen luonne.

(d)Henkivakuutuksiin ja muihin sijoitusvakuutuksiin kytkeytyvä riskimuuttuja:

i) vakuutussopimuksen edunsaajaan liittyvä riskitaso.



LIITE II

Riskiä vähentävät tekijät

Seuraavassa ei-tyhjentävässä luettelossa esitetään 16 artiklassa tarkoitetun mahdollisesti vähäisemmän riskin osatekijät ja näyttötyypit:

1)    Asiakkaaseen kytkeytyvät riskitekijät:

(a)julkisesti noteeratut yhtiöt, joihin sovelletaan (joko pörssin sääntöjen perusteella tai lakisääteisesti taikka valvottavissa olevien välineiden perusteella) tiedonantovelvollisuutta, joka edellyttää tosiasiallisen omistajuuden ja edunsaajuuden riittävää läpinäkyvyyttä;

(b)julkisyhteisöt tai julkiset yritykset;

(c)asiakkaat, joiden asuinpaikkana on 3 kohdassa tarkoitettu maantieteellinen vähäisemmän riskin alue.

(2)Tuotteeseen, palveluun, liiketoimeen tai jakelukanavaan kytkeytyvät riskitekijät:

(a)henkivakuutussopimukset, joissa vakuutusmaksu on pieni;

(b)eläkevakuutussopimusjärjestelyt, jos näihin sopimuksiin ei liity lauseketta ennenaikaisesta takaisinostosta eikä niitä voida käyttää lainan vakuutena;

(c)eläke-etuuksia työntekijöille tarjoavat eläke-, eläkkeellesiirtymis- tai vastaavat järjestelyt, joiden maksut vähennetään palkasta ja joiden säännöt eivät salli sitä, että jäsen siirtää saamansa etuudet toiselle;

(d)rahoitustuotteet tai -palvelut, joilla tuotetaan asianmukaisesti määriteltyjä ja rajattuja palveluja tietyn tyyppisille asiakkaille ja joiden yhteydessä tavoitteena on parantaa saatavuutta taloudellisen osallisuuden lähtökohdista;

(e)tuotteet, joiden osalta rahanpesun ja terrorismin rahoituksen riskiä hallitaan muiden tekijöiden avulla, esimerkiksi asettamalla rajat rahakortille tai edellyttämällä omistajuutta koskevaa läpinäkyvyyttä (esimerkiksi sähköisen rahan tietyt tyypit).

(3)Maantieteelliset riskitekijät – rekisteröinti, sijoittautumispaikka, asuinpaikka seuraavissa:

(a)jäsenvaltiot;

(b)kolmannet maat, joissa on käytössä toimivia rahanpesun ja terrorismin rahoituksen torjuntaan tarkoitettuja järjestelmiä;

(c)kolmannet maat, joissa luotettavien lähteiden mukaan on vain vähän lahjontaa tai muuta rikollista toimintaa;

(d)kolmannet maat, joissa luotettavien lähteiden kuten keskinäisten arviointikertomusten, yksityiskohtaisten arviointikertomusten tai julkaistujen seurantakertomusten mukaan on tarkistettujen FATF:n suositusten mukaiset rahanpesun ja terrorismin rahoituksen torjuntaa koskevat vaatimukset ja jotka tosiasiallisesti soveltavat kyseisiä vaatimuksia.

LIITE III

Riskiä lisäävät tekijät

Seuraavassa ei-tyhjentävässä luettelossa esitetään 16 artiklassa tarkoitetun mahdollisesti suuremman riskin osatekijät ja näyttötyypit:

(1)Asiakkaaseen kytkeytyvät riskitekijät:

(a)liikesuhde toteutetaan epätavallisissa olosuhteissa;

(b)asiakkaat, joiden asuinpaikkana on 3 kohdassa tarkoitettu maantieteellinen korkeamman riskin alue;

(c)oikeushenkilöt tai oikeudelliset järjestelyt, joita käytetään henkilökohtaisten varojen hallintaan;

(d)yritykset, joissa on hallintarekisteröinnin hoitajia tai joiden osakkeet on laskettu liikkeeseen haltijaosakkeina;

(e)yritystoiminta, jossa käytetään paljon käteissuorituksia;

(f)yrityksen omistussuhteet vaikuttavat epätavallisilta tai liian monimutkaisilta verrattuna yrityksen liiketoiminnan luonteeseen;

(g)asiakas on kolmannen maan kansalainen, joka hakee oleskeluoikeutta jäsenvaltiossa vastineeksi sijoitukselle, kuten pääomasiirroille, kiinteistön ostamiselle tai vuokraamiselle, valtion velkakirjoihin sijoittamiselle, yhteisöihin sijoittamiselle, lahjoitukselle yhteisen edun mukaiseen toimintaan ja maksujen suorittamiselle valtion talousarvioon.

(2)Tuotteeseen, palveluun, liiketoimeen tai jakelukanavaan kytkeytyvät riskitekijät:

(a)yksityispankkipalvelu;

(b)tuotteet ja liiketoimet, jotka saattavat edistää anonymiteettiä;

(c)maksu saadaan kolmannelta osapuolelta, joka on tuntematon tai jolla ei ole yhteyttä kyseiseen tapaukseen;

(d)uudet tuotteet ja uudet liiketoimintakäytännöt, uusi toimitusmekanismi mukaan luettuna, ja uusien tai kehittymässä olevien tekniikoiden käyttö sekä uusiin että aikaisempiin tuotteisiin;

(e)liiketoimet, jotka liittyvät öljyyn, aseisiin, jalometalleihin, tupakkatuotteisiin, kulttuuriesineisiin ja muihin arkeologisesti, historiallisesti, kulttuurisesti ja uskonnollisesti merkityksellisiin tai tieteelliseltä arvoltaan harvinaisiin esineisiin sekä norsunluuhun ja suojeltuihin lajeihin.

(3)Maantieteelliset riskitekijät:

(a)kolmannet maat, jotka ovat lisätyn valvonnan alaisia tai jotka FATF on muulla tavoin määrittänyt sen takia, että niiden rahanpesun ja terrorismin rahoituksen torjuntajärjestelmissä on vaatimusten noudattamiseen liittyviä puutteita;

(b)kolmannet maat, joissa luotettavien lähteiden tai tunnustettujen prosessien kuten keskinäisten arviointikertomusten, yksityiskohtaisten arviointikertomusten tai julkaistujen seurantakertomusten mukaan ei ole tehokkaita rahanpesun ja terrorismin rahoituksen torjuntajärjestelmiä;

(c)kolmannet maat, joissa luotettavien lähteiden mukaan on huomattavasti lahjontaa tai muuta rikollista toimintaa;

(d)kolmannet maat, joihin kohdistuu esimerkiksi unionin tai Yhdistyneiden kansakuntien määräämiä pakotteita, vienti- tai tuontikieltoja taikka vastaavia toimenpiteitä;

(e)kolmannet maat, jotka rahoittavat tai tukevat terroritoimintaa tai joissa toimii tunnettuja terroristijärjestöjä.

LIITE IV

Vastaavuustaulukko

Direktiivi (EU) 2015/849

Direktiivi (EU) XXXX/XX [lisätään viittaus ehdotukseen kuudenneksi rahanpesuntorjuntadirektiiviksi]

Tämä asetus

1 artiklan 1 kohta

-

-

1 artiklan 2 kohta

-

-

1 artiklan 3 kohta

2 artiklan 1 kohta

1 artiklan 4 kohta

2 artiklan 1 kohta

1 artiklan 5 kohta

2 artiklan 2 kohta

1 artiklan 6 kohta

2 artiklan 1 ja 2 kohta

2 artiklan 1 kohta

3 artikla

2 artiklan 2 kohta

4 artikla

2 artiklan 3 kohta

5 artiklan 1 kohta

2 artiklan 4 kohta

5 artiklan 2 kohta

2 artiklan 5 kohta

5 artiklan 3 kohta

2 artiklan 6 kohta

5 artiklan 4 kohta

2 artiklan 7 kohta

5 artiklan 5 kohta

2 artiklan 8 kohta

6 artikla

2 artiklan 9 kohta

4 artiklan 3 kohta ja 5 artiklan 6 kohta

3 artiklan 1 kohta

2 artiklan 5 kohta

3 artiklan 2 kohta

2 artiklan 6 kohta

3 artiklan 3 kohta

2 artiklan 4 kohta

3 artiklan 4 kohta

2 artiklan 3 kohta

3 artiklan 5 kohta

2 artiklan 35 kohta

3 artiklan 6 kohta

2 artiklan 22 kohta

3 artiklan 6 kohdan a alakohta

42 artiklan 1 kohta

3 artiklan 6 kohdan b alakohta

43 artikla

3 artiklan 6 kohdan c alakohta

42 artiklan 2 kohta

3 artiklan 7 kohta

2 artiklan 7 kohta

3 artiklan 8 kohta

2 artiklan 19 kohta

3 artiklan 9 kohta

2 artiklan 25 kohta

3 artiklan 10 kohta

2 artiklan 26 kohta

3 artiklan 11 kohta

2 artiklan 27 kohta

3 artiklan 12 kohta

2 artiklan 28 kohta

3 artiklan 13 kohta

2 artiklan 16 kohta

3 artiklan 14 kohta

2 artiklan 8 kohta

3 artiklan 15 kohta

2 artiklan 29 kohta

3 artiklan 16 kohta

2 artiklan 15 kohta

3 artiklan 17 kohta

2 artiklan 20 kohta

3 artiklan 18 kohta

2 artiklan 13 kohta

3 artiklan 19 kohta

-

-

4 artikla

3 artikla

5 artikla

-

-

6 artikla

7 artikla

7 artikla

8 artikla

8 artiklan 1 kohta

8 artiklan 1 kohta

8 artiklan 2 kohta

8 artiklan 2 ja 3 kohta

8 artiklan 3 kohta

7 artiklan 1 kohta

8 artiklan 4 kohta

7 artiklan 2 kohta

8 artiklan 5 kohta

7 artiklan 2 ja 3 kohta

9 artikla

23 artikla

10 artikla

58 artikla

11 artikla

15 artikla

12 artikla

-

-

13 artiklan 1 kohta

16 artiklan 1 kohta

13 artiklan 2 kohta

16 artiklan 2 kohta

13 artiklan 3 kohta

16 artiklan 2 kohta

13 artiklan 4 kohta

16 artiklan 4 kohta

13 artiklan 5 kohta

37 artikla

13 artiklan 6 kohta

18 artiklan 3 kohta

14 artiklan 1 kohta

19 artiklan 1 kohta

14 artiklan 2 kohta

19 artiklan 2 kohta

14 artiklan 3 kohta

19 artiklan 3 kohta

14 artiklan 4 kohta

17 artikla

14 artiklan 5 kohta

21 artiklan 2 ja 3 kohta

15 artikla

27 artikla

16 artikla

27 artiklan 1 kohta

17 artikla

-

-

18 artiklan 1 kohta

28 artiklan 1 kohta

18 artiklan 2 kohta

28 artiklan 2 kohta

18 artiklan 3 kohta

-

28 artiklan 3 kohta

18 artiklan 4 kohta

-

-

18 a artiklan 1 kohta

28 artiklan 4 kohta

18 a artiklan 2 kohta

-

23 artiklan 5 kohta ja 29 artiklan a kohta

18 a artiklan 3 kohta

23 artiklan 5 kohta ja 29 artiklan b kohta

18 a artiklan 4 kohta

-

-

18 a artiklan 5 kohta

-

-

19 artikla

30 artikla

20 artikla

32 artikla

20 a artikla

33 artikla

21 artikla

34 artikla

22 artikla

35 artikla

23 artikla

36 artikla

24 artikla

31 artikla

25 artikla

38 artiklan 1 kohta

26 artikla

38 artikla

27 artikla

39 artikla

28 artikla

38 artiklan 3 kohta

29 artikla

-

-

30 artiklan 1 kohta

45 artiklan 1 ja 3 kohta ja 49 artikla

30 artiklan 2 kohta

45 artiklan 4 kohta

30 artiklan 3 kohta

10 artiklan 1 kohta

30 artiklan 4 kohta

10 artiklan 5 kohta

30 artiklan 5 kohta

11 artikla ja 12 artiklan 1 kohta

30 artiklan 5 kohdan a alakohta

12 artiklan 2 kohta

30 artiklan 6 kohta

11 artiklan 1, 2 ja 3 kohta

30 artiklan 7 kohta

45 artiklan 2 kohta

30 artiklan 8 kohta

18 artiklan 4 kohta

30 artiklan 9 kohta

13 artikla

30 artiklan 10 kohta

10 artiklan 11 ja 12 kohta

31 artiklan 1 kohta

43 artiklan 1 kohta, 46 artiklan 1 kohta ja 49 artikla

31 artiklan 2 kohta

46 artiklan 2 kohta

31 artiklan 3 kohta

46 artiklan 3 kohta

31 artiklan 3 a kohta

10 artiklan 1 kohta

48 artikla

31 artiklan 4 kohta

11 artikla ja 12 artiklan 1 kohta

31 artiklan 4 a kohta

12 artiklan 2 kohta

31 artiklan 5 kohta

10 artiklan 5 kohta

31 artiklan 6 kohta

18 artiklan 4 kohta

31 artiklan 7 kohta

45 artiklan 2 kohta

31 artiklan 7 a kohta

13 artikla

31 artiklan 9 kohta

10 artiklan 11 ja 12 kohta

31 artiklan 10 kohta

43 artiklan 2 kohta

31 a artikla

15 artiklan 1 kohta

32 artiklan 1 kohta

17 artiklan 1 kohta

32 artiklan 2 kohta

46 artiklan 1 kohta

32 artiklan 3 kohta

17 artiklan 2, 4 ja 5 kohta

32 artiklan 4 kohta

18 artiklan 1 kohta ja 19 artiklan 1 kohta

32 artiklan 5 kohta

19 artiklan 1 kohta

32 artiklan 6 kohta

19 artiklan 2 kohta

32 artiklan 7 kohta

20 artiklan 1 kohta

32 artiklan 8 kohta

17 artiklan 3 kohta

32 artiklan 9 kohta

18 artiklan 4 kohta

32 a artiklan 1 kohta

14 artiklan 1 kohta

32 a artiklan 2 kohta

14 artiklan 2 kohta

32 a artiklan 3 kohta

14 artiklan 3 kohta

32 a artiklan 4 kohta

14 artiklan 4 kohta

32 b artikla

16 artikla

33 artiklan 1 kohta

50 artiklan 1 kohta

33 artiklan 2 kohta

50 artiklan 6 kohta

34 artiklan 1 kohta

51 artiklan 1 kohta

34 artiklan 2 kohta

51 artiklan 2 kohta

34 artiklan 3 kohta

-

-

35 artikla

52 artikla

36 artikla

32 artikla

37 artikla

53 artikla

38 artikla

43 artiklan 3 kohta

11 artiklan 3 kohta

39 artikla

54 artikla

40 artikla

56 artikla

41 artikla

55 artikla

42 artikla

57 artikla

43 artikla

-

-

44 artiklan 1 kohta

9 artiklan 1 kohta

44 artiklan 2 kohta

9 artiklan 2 kohta

44 artiklan 3 kohta

9 artiklan 3 kohta

44 artiklan 4 kohta

9 artiklan 6 kohta

45 artiklan 1 kohta

13 artiklan 1 kohta

45 artiklan 2 kohta

-

-

45 artiklan 3 kohta

14 artiklan 1 kohta

45 artiklan 4 kohta

35 artikla

45 artiklan 5 kohta

14 artiklan 2 kohta

45 artiklan 6 kohta

14 artiklan 3 kohta

45 artiklan 7 kohta

14 artiklan 4 kohta

45 artiklan 8 kohta

13 artiklan 2 kohta

45 artiklan 9 kohta

5 artiklan 1 kohta

45 artiklan 10 kohta

5 artiklan 2 kohta

45 artiklan 11 kohta

5 artiklan 3 kohta

46 artiklan 1 kohta

10 artikla

46 artiklan 2 kohta

-

-

46 artiklan 3 kohta

21 artikla

46 artiklan 4 kohta

9 artikla

47 artiklan 1 kohta

4 artikla

47 artiklan 2 kohta

6 artiklan 1 kohta

47 artiklan 3 kohta

6 artiklan 2 kohta

48 artiklan 1 kohta

29 artiklan 1 kohta

48 artiklan 1 a kohta

29 artiklan 5 kohta ja 46 artikla

48 artiklan 2 kohta

29 artiklan 2 ja 5 kohta

48 artiklan 3 kohta

29 artiklan 6 kohta

48 artiklan 4 kohta

33 ja 34 artikla.

48 artiklan 5 kohta

33 artiklan 4 kohta ja 34 artiklan 2 kohta

48 artiklan 6 kohta

31 artiklan 1 kohta

48 artiklan 7 kohta

31 artiklan 2 kohta

48 artiklan 8 kohta

31 artiklan 5 kohta

48 artiklan 9 kohta

29 artiklan 3 kohta

48 artiklan 10 kohta

31 artiklan 4 kohta

49 artikla

45 artiklan 1 kohta

50 artikla

47 artikla

50 a artikla

45 artiklan 3 kohta

51 artikla

-

-

52 artikla

22 artikla

53 artikla

24 artikla

54 artikla

26 artikla

55 artikla

27 artikla

56 artikla

23 artiklan 2 ja 3 kohta

57 artikla

28 artikla

57 a artiklan 1 kohta

50 artiklan 1 kohta

57 a artiklan 2 kohta

50 artiklan 2 kohta

57 a artiklan 3 kohta

50 artiklan 3 kohta

57 a artiklan 4 kohta

33 artiklan 1 kohta ja 34 artiklan 1 ja 3 kohta

57 a artiklan 5 kohta

37 artikla

57 b artikla

51 artikla

58 artiklan 1 kohta

39 artiklan 1 kohta

58 artiklan 2 kohta

39 artiklan 2 kohta

58 artiklan 3 kohta

39 artiklan 3 kohta

58 artiklan 4 kohta

-

-

58 artiklan 5 kohta

39 artiklan 4 kohta

59 artiklan 1 kohta

40 artiklan 1 kohta

59 artiklan 2 kohta

40 artiklan 2 kohta ja 41 artiklan 1 kohta

59 artiklan 3 kohta

40 artiklan 3 kohta

59 artiklan 4 kohta

40 artiklan 4 kohta

60 artiklan 1 kohta

42 artiklan 1 kohta

60 artiklan 2 kohta

42 artiklan 2 kohta

60 artiklan 3 kohta

42 artiklan 3 kohta

60 artiklan 4 kohta

39 artiklan 5 kohta

60 artiklan 5 kohta

42 artiklan 4 kohta

60 artiklan 6 kohta

42 artiklan 5 kohta

61 artikla

43 artikla

62 artiklan 1 kohta

44 artiklan 1 kohta

62 artiklan 2 kohta

6 artiklan 6 kohta

62 artiklan 3 kohta

44 artiklan 2 kohta

63 artikla

-

-

64 artikla

60 artikla

64 a artikla

54 artikla

61 artikla

65 artikla

-

-

66 artikla

-

-

67 artikla

-

-

68 artikla

-

-

69 artikla

-

-

Liite I

Liite I

Liite II

Liite II

Liite III

Liite III

Liite IV

-

-