EUROPESE COMMISSIE
Brussel, 20.7.2021
COM(2021) 420 final
BIJLAGEN
bij het Voorstel voor een
VERORDENING VAN HET EUROPEES PARLEMENT EN DE RAAD
tot voorkoming van het gebruik van het financiële stelsel voor witwassen of terrorismefinanciering
{SEC(2021) 391 final} - {SWD(2021) 190 final} - {SWD(2021) 191 final}
BIJLAGE I
Indicatieve lijst van risicovariabelen
Hierna volgt een niet-limitatieve lijst van risicovariabelen die de meldingsplichtige entiteiten in aanmerking moeten nemen wanneer zij overeenkomstig artikel 8 hun risicobeoordeling opstellen om te bepalen in welke mate cliëntenonderzoeksmaatregelen moeten worden toegepast overeenkomstig artikel 16.
(a)Cliëntgebonden risicovariabelen:
i) de bedrijfs- of beroepsactiviteit van de cliënt en van de uiteindelijk begunstigde van de cliënt;
ii) de reputatie van de cliënt en van de uiteindelijk begunstigde van de cliënt;
iii) de aard en het gedrag van de cliënt en van de uiteindelijk begunstigde van de cliënt;
iv) de rechtsgebieden waar de cliënt en de uiteindelijk begunstigde van de cliënt zijn gevestigd;
v) de rechtsgebieden waarin de hoofdvestiging van de cliënt en van de uiteindelijk begunstigde van de cliënt gelegen is;
vi) de rechtsgebieden waarmee de cliënt en de uiteindelijk begunstigde van de cliënt relevante persoonlijke banden hebben.
(b)Product-, dienst- of transactiegebonden risicovariabelen:
i) het doel van een rekening of een relatie;
ii) de regelmaat of de duur van de zakelijke relatie;
iii) de omvang van de vermogensbestanddelen die door een cliënt worden gedeponeerd of de omvang van de verrichte transacties;
iv) het niveau van transparantie of ondoorzichtigheid van het product, de dienst of de transactie;
v) de complexiteit van het product, de dienst of de transactie;
vi) de waarde of de omvang van het product, de dienst of de transactie.
(c)Leveringskanaalgebonden risicovariabelen:
i) de mate waarin de zakelijke relatie op afstand plaatsvindt;
ii) de aanwezigheid van introducerende of intermediaire partijen die de cliënt zou kunnen gebruiken, en de aard van hun relatie met de cliënt.
(d)Risicovariabele voor levensverzekeringen en andere beleggingsverzekeringen:
i) het risiconiveau van de begunstigde van de verzekeringspolis.
BIJLAGE II
Op een lager risico wijzende factoren
Hierna volgt een niet-limitatieve lijst van factoren en soorten bewijs van een potentieel lager risico als bedoeld in artikel 16.
(1) Cliëntgebonden risicofactoren:
(a)beursgenoteerde vennootschappen die onderworpen zijn aan informatievereisten (op grond van het beursreglement of krachtens wettelijke of afdwingbare middelen) welke voorschriften omvatten om toereikende transparantie inzake de uiteindelijk begunstigden te garanderen;
(b)overheden of overheidsbedrijven;
(c)cliënten die inwoner zijn van geografische gebieden met een lager risico als vermeld in punt 3.
(2)Product-, dienst-, transactie- of leveringskanaalgebonden risicofactoren:
(a)levensverzekeringspolissen met een lage premie;
(b)pensioenverzekeringsovereenkomsten die geen afkoopclausule bevatten en niet als zekerheidstelling kunnen dienen;
(c)een pensioenstelsel, een pensioenfonds of een soortgelijk stelsel dat pensioenen uitkeert aan werknemers, waarbij de bijdragen worden ingehouden op het loon en de regels van het stelsel de deelnemers niet toestaan hun rechten uit hoofde van het stelsel over te dragen;
(d)financiële producten of diensten die op passende wijze bepaalde en beperkte diensten voor bepaalde soorten cliënten omvatten, om voor financiële inclusiedoeleinden de toegang te vergroten;
(e)producten waarbij de risico’s van witwassen en terrorismefinanciering worden beheerd door andere factoren zoals bestedingslimieten of transparantie van eigendom (bv. bepaalde soorten elektronisch geld).
(3)Geografische risicofactoren – registratie, vestiging of woonst in:
(a)lidstaten;
(b)derde landen met doeltreffende AML/CFT-systemen;
(c)derde landen die volgens geloofwaardige bronnen een laag niveau van corruptie of andere criminele activiteit hebben;
(d)derde landen die volgens geloofwaardige bronnen, zoals wederzijdse evaluaties, gedetailleerde beoordelingsrapporten of gepubliceerde follow-uprapporten, voorschriften inzake de bestrijding van witwassen en terrorismefinanciering hebben die beantwoorden aan de herziene FATF-aanbevelingen en die voorschriften effectief ten uitvoer leggen.
BIJLAGE III
Op een hoger risico wijzende factoren
Hierna volgt een niet-limitatieve lijst van factoren en soorten bewijs van een potentieel hoger risico bedoeld in artikel 16.
(1)Cliëntgebonden risicofactoren:
(a)een zakelijke relatie die in ongebruikelijke omstandigheden plaatsvindt;
(b)cliënten die inwoner zijn van geografische gebieden met een hoger risico als vermeld in punt 3;
(c)rechtspersonen of juridische constructies die vehikels zijn voor het aanhouden van persoonlijke vermogensbestanddelen;
(d)vennootschappen met gevolmachtigde aandeelhouders of met aandelen aan toonder;
(e)bedrijven waar veel geldverkeer in contanten plaatsvindt;
(f)de eigendomsstructuur van de vennootschap lijkt ongebruikelijk of buitensporig complex gezien de aard van de vennootschapsactiviteit;
(g)de cliënt is een onderdaan van een derde land die verblijfsrechten in een lidstaat aanvraagt in ruil voor een belegging in de vorm van, onder meer, kapitaaloverdrachten, de aankoop of huur van onroerend goed, investeringen in overheidsobligaties, investeringen in vennootschappen, een schenking of donatie ten gunste van een activiteit die bijdraagt aan het algemeen belang of bijdragen aan de staatsbegroting.
(2)Product-, dienst-, transactie- of leveringskanaalgebonden risicofactoren:
(a)private banking;
(b)producten of transacties die anonimiteit bevorderen;
(c)betalingen die worden ontvangen van onbekende of niet-verbonden derden;
(d)nieuwe producten en nieuwe zakelijke praktijken, daaronder begrepen nieuwe leveringsmechanismen, en het gebruik van nieuwe of in ontwikkeling zijnde technologieën voor zowel nieuwe als reeds bestaande producten;
(e)transacties in verband met aardolie, wapens, edelmetalen, tabaksproducten, culturele kunstvoorwerpen en andere artikelen van archeologisch, historisch, cultureel en religieus belang of met grote wetenschappelijke waarde, alsook ivoor en beschermde soorten.
(3)Geografische risicofactoren:
(a)derde landen die vanwege nalevingstekortkomingen in hun AML/CFT-systemen aan verscherpte monitoring zijn onderworpen of anderszins zijn geïdentificeerd door de FATF;
(b)derde landen die volgens geloofwaardige bronnen / erkende processen, zoals wederzijdse evaluaties, gedetailleerde beoordelingsrapporten of gepubliceerde follow-uprapporten, geen effectieve AML/CFT-systemen hebben;
(c)derde landen die volgens geloofwaardige bronnen / erkende processen significante niveaus van corruptie of andere criminele activiteit hebben;
(d)derde landen waarvoor sancties, embargo's of soortgelijke maatregelen gelden die bijvoorbeeld door de Unie of de Verenigde Naties zijn uitgevaardigd;
(e)derde landen die financiering of ondersteuning verschaffen voor terroristische activiteiten, of op het grondgebied waarvan als terroristisch aangemerkte organisaties actief zijn.
BIJLAGE IV
Concordantietabel
|
Richtlijn (EU) 2015/849 |
Richtlijn (EU) XXXX/XX [referentie invoegen – voorstel voor de zesde antiwitwasrichtlijn] |
Deze verordening |
|
Artikel 1, lid 1 |
- |
- |
|
Artikel 1, lid 2 |
- |
- |
|
Artikel 1, lid 3 |
Artikel 2, punt 1 |
|
|
Artikel 1, lid 4 |
Artikel 2, punt 1 |
|
|
Artikel 1, lid 5 |
Artikel 2, punt 2 |
|
|
Artikel 1, lid 6 |
Artikel 2, punten 1 en 2 |
|
|
Artikel 2, lid 1 |
Artikel 3 |
|
|
Artikel 2, lid 2 |
Artikel 4 |
|
|
Artikel 2, lid 3 |
Artikel 5, lid 1 |
|
|
Artikel 2, lid 4 |
Artikel 5, lid 2 |
|
|
Artikel 2, lid 5 |
Artikel 5, lid 3 |
|
|
Artikel 2, lid 6 |
Artikel 5, lid 4 |
|
|
Artikel 2, lid 7 |
Artikel 5, lid 5 |
|
|
Artikel 2, lid 8 |
Artikel 6 |
|
|
Artikel 2, lid 9 |
Artikel 4, lid 3, en artikel 5, lid 6 |
|
|
Artikel 3, punt 1 |
Artikel 2, punt 5 |
|
|
Artikel 3, punt 2 |
Artikel 2, punt 6 |
|
|
Artikel 3, punt 3 |
Artikel 2, punt 4 |
|
|
Artikel 3, punt 4 |
Artikel 2, punt 3 |
|
|
Artikel 3, punt 5 |
Artikel 2, punt 35 |
|
|
Artikel 3, punt 6 |
Artikel 2, punt 22 |
|
|
Artikel 3, punt 6, a) |
Artikel 42, lid 1 |
|
|
Artikel 3, punt 6, b) |
Artikel 43 |
|
|
Artikel 3, punt 6, c) |
Artikel 42, lid 2 |
|
|
Artikel 3, punt 7 |
Artikel 2, punt 7 |
|
|
Artikel 3, punt 8 |
Artikel 2, punt 19 |
|
|
Artikel 3, punt 9 |
Artikel 2, punt 25 |
|
|
Artikel 3, punt 10 |
Artikel 2, punt 26 |
|
|
Artikel 3, punt 11 |
Artikel 2, punt 27 |
|
|
Artikel 3, punt 12 |
Artikel 2, punt 28 |
|
|
Artikel 3, punt 13 |
Artikel 2, punt 16 |
|
|
Artikel 3, punt 14 |
Artikel 2, punt 8 |
|
|
Artikel 3, punt 15 |
Artikel 2, punt 29 |
|
|
Artikel 3, punt 16 |
Artikel 2, punt 15 |
|
|
Artikel 3, punt 17 |
Artikel 2, punt 20 |
|
|
Artikel 3, punt 18 |
Artikel 2, punt 13 |
|
|
Artikel 3, punt 19 |
- |
- |
|
Artikel 4 |
Artikel 3 |
|
|
Artikel 5 |
- |
- |
|
Artikel 6 |
Artikel 7 |
|
|
Artikel 7 |
Artikel 8 |
|
|
Artikel 8, lid 1 |
Artikel 8, lid 1 |
|
|
Artikel 8, lid 2 |
Artikel 8, leden 2 en 3 |
|
|
Artikel 8, lid 3 |
Artikel 7, lid 1 |
|
|
Artikel 8, lid 4 |
Artikel 7, lid 2 |
|
|
Artikel 8, lid 5 |
Artikel 7, leden 2 en 3 |
|
|
Artikel 9 |
Artikel 23 |
|
|
Artikel 10 |
Artikel 58 |
|
|
Artikel 11 |
Artikel 15 |
|
|
Artikel 12 |
- |
- |
|
Artikel 13, lid 1 |
Artikel 16, lid 1 |
|
|
Artikel 13, lid 2 |
Artikel 16, lid 2 |
|
|
Artikel 13, lid 3 |
Artikel 16, lid 2 |
|
|
Artikel 13, lid 4 |
Artikel 16, lid 4 |
|
|
Artikel 13, lid 5 |
Artikel 37 |
|
|
Artikel 13, lid 6 |
Artikel 18, lid 3 |
|
|
Artikel 14, lid 1 |
Artikel 19, lid 1 |
|
|
Artikel 14, lid 2 |
Artikel 19, lid 2 |
|
|
Artikel 14, lid 3 |
Artikel 19, lid 3 |
|
|
Artikel 14, lid 4 |
Artikel 17 |
|
|
Artikel 14, lid 5 |
Artikel 21, leden 2 en 3 |
|
|
Artikel 15 |
Artikel 27 |
|
|
Artikel 16 |
Artikel 27, lid 1 |
|
|
Artikel 17 |
- |
- |
|
Artikel 18, lid 1 |
Artikel 28, lid 1 |
|
|
Artikel 18, lid 2 |
Artikel 28, lid 2 |
|
|
Artikel 18, lid 3 |
- |
Artikel 28, lid 3 |
|
Artikel 18, lid 4 |
- |
- |
|
Artikel 18 bis, lid 1 |
Artikel 28, lid 4 |
|
|
Artikel 18 bis, lid 2 |
- |
Artikel 23, lid 5, en artikel 29, punt a) |
|
Artikel 18 bis, lid 3 |
Artikel 23, lid 5, en artikel 29, punt b) |
|
|
Artikel 18 bis, lid 4 |
- |
- |
|
Artikel 18 bis, lid 5 |
- |
- |
|
Artikel 19 |
Artikel 30 |
|
|
Artikel 20 |
Artikel 32 |
|
|
Artikel 20 bis |
Artikel 33 |
|
|
Artikel 21 |
Artikel 34 |
|
|
Artikel 22 |
Artikel 35 |
|
|
Artikel 23 |
Artikel 36 |
|
|
Artikel 24 |
Artikel 31 |
|
|
Artikel 25 |
Artikel 38, lid 1 |
|
|
Artikel 26 |
Artikel 38 |
|
|
Artikel 27 |
Artikel 39 |
|
|
Artikel 28 |
Artikel 38, lid 3 |
|
|
Artikel 29 |
- |
- |
|
Artikel 30, lid 1 |
Artikel 45, leden 1 en 3, en artikel 49 |
|
|
Artikel 30, lid 2 |
Artikel 45, lid 4 |
|
|
Artikel 30, lid 3 |
Artikel 10, lid 1 |
|
|
Artikel 30, lid 4 |
Artikel 10, lid 5 |
|
|
Artikel 30, lid 5 |
Artikel 11 en artikel 12, lid 1 |
|
|
Artikel 30, lid 5, punt a) |
Artikel 12, lid 2 |
|
|
Artikel 30, lid 6 |
Artikel 11, leden 1, 2 en 3 |
|
|
Artikel 30, lid 7 |
Artikel 45, lid 2 |
|
|
Artikel 30, lid 8 |
Artikel 18, lid 4 |
|
|
Artikel 30, lid 9 |
Artikel 13 |
|
|
Artikel 30, lid 10 |
Artikel 10, leden 11 en 12 |
|
|
Artikel 31, lid 1 |
Artikel 43, lid 1, artikel 46, lid 1, en artikel 49 |
|
|
Artikel 31, lid 2 |
Artikel 46, lid 2 |
|
|
Artikel 31, lid 3 |
Artikel 46, lid 3 |
|
|
Artikel 31, lid 3 bis) |
Artikel 10, lid 1 |
Artikel 48 |
|
Artikel 31, lid 4 |
Artikel 11 en artikel 12, lid 1 |
|
|
Artikel 31, lid 4 bis |
Artikel 12, lid 2 |
|
|
Artikel 31, lid 5 |
Artikel 10, lid 5 |
|
|
Artikel 31, lid 6 |
Artikel 18, lid 4 |
|
|
Artikel 31, lid 7 |
Artikel 45, lid 2 |
|
|
Artikel 31, lid 7 bis |
Artikel 13 |
|
|
Artikel 31, lid 9 |
Artikel 10, leden 11 en 12 |
|
|
Artikel 31, lid 10 |
Artikel 43, lid 2 |
|
|
Artikel 31 bis |
Artikel 15, lid 1 |
|
|
Artikel 32, lid 1 |
Artikel 17, lid 1 |
|
|
Artikel 32, lid 2 |
Artikel 46, lid 1 |
|
|
Artikel 32, lid 3 |
Artikel 17, leden 2, 4 en 5 |
|
|
Artikel 32, lid 4 |
Artikelen 18, lid 1, en artikel 19, lid 1 |
|
|
Artikel 32, lid 5 |
Artikel 19, lid 1 |
|
|
Artikel 32, lid 6 |
Artikel 19, lid 2 |
|
|
Artikel 32, lid 7 |
Artikel 20, lid 1 |
|
|
Artikel 32, lid 8 |
Artikel 17, lid 3 |
|
|
Artikel 32, lid 9 |
Artikel 18, lid 4 |
|
|
Artikel 32 bis, lid 1 |
Artikel 14, lid 1 |
|
|
Artikel 32 bis, lid 2 |
Artikel 14, lid 2 |
|
|
Artikel 32 bis, lid 3 |
Artikel 14, lid 3 |
|
|
Artikel 32 bis, lid 4 |
Artikel 14, lid 4 |
|
|
Artikel 32 ter |
Artikel 16 |
|
|
Artikel 33, lid 1 |
Artikel 50, lid 1 |
|
|
Artikel 33, lid 2 |
Artikel 50, lid 6 |
|
|
Artikel 34, lid 1 |
Artikel 51, lid 1 |
|
|
Artikel 34, lid 2 |
Artikel 51, lid 2 |
|
|
Artikel 34, lid 3 |
- |
- |
|
Artikel 35 |
Artikel 52 |
|
|
Artikel 36 |
Artikel 32 |
|
|
Artikel 37 |
Artikel 53 |
|
|
Artikel 38 |
Artikel 43, lid 3 |
Artikel 11, lid 3 |
|
Artikel 39 |
Artikel 54 |
|
|
Artikel 40 |
Artikel 56 |
|
|
Artikel 41 |
Artikel 55 |
|
|
Artikel 42 |
Artikel 57 |
|
|
Artikel 43 |
- |
- |
|
Artikel 44, lid 1 |
Artikel 9, lid 1 |
|
|
Artikel 44, lid 2 |
Artikel 9, lid 2 |
|
|
Artikel 44, lid 3 |
Artikel 9, lid 3 |
|
|
Artikel 44, lid 4 |
Artikel 9, lid 6 |
|
|
Artikel 45, lid 1 |
Artikel 13, lid 1 |
|
|
Artikel 45, lid 2 |
- |
- |
|
Artikel 45, lid 3 |
Artikel 14, lid 1 |
|
|
Artikel 45, lid 4 |
Artikel 35 |
|
|
Artikel 45, lid 5 |
Artikel 14, lid 2 |
|
|
Artikel 45, lid 6 |
Artikel 14, lid 3 |
|
|
Artikel 45, lid 7 |
Artikel 14, lid 4 |
|
|
Artikel 45, lid 8 |
Artikel 13, lid 2 |
|
|
Artikel 45, lid 9 |
Artikel 5, lid 1 |
|
|
Artikel 45, lid 10 |
Artikel 5, lid 2 |
|
|
Artikel 45, lid 11 |
Artikel 5, lid 3 |
|
|
Artikel 46, lid 1 |
Artikel 10 |
|
|
Artikel 46, lid 2 |
- |
- |
|
Artikel 46, lid 3 |
Artikel 21 |
|
|
Artikel 46, lid 4 |
Artikel 9 |
|
|
Artikel 47, lid 1 |
Artikel 4 |
|
|
Artikel 47, lid 2 |
Artikel 6, lid 1 |
|
|
Artikel 47, lid 3 |
Artikel 6, lid 2 |
|
|
Artikel 48, lid 1 |
Artikel 29, lid 1 |
|
|
Artikel 48, lid 1 bis |
Artikel 29, lid 5, en artikel 46 |
|
|
Artikel 48, lid 2 |
Artikel 29, leden 2 en 5 |
|
|
Artikel 48, lid 3 |
Artikel 29, lid 6 |
|
|
Artikel 48, lid 4 |
Artikelen 33 en 34 |
|
|
Artikel 48, lid 5 |
Artikelen 33, lid 4, en artikel 34, lid 2 |
|
|
Artikel 48, lid 6 |
Artikel 31, lid 1 |
|
|
Artikel 48, lid 7 |
Artikel 31, lid 2 |
|
|
Artikel 48, lid 8 |
Artikel 31, lid 5 |
|
|
Artikel 48, lid 9 |
Artikel 29, lid 3 |
|
|
Artikel 48, lid 10 |
Artikel 31, lid 4 |
|
|
Artikel 49 |
Artikel 45, lid 1 |
|
|
Artikel 50 |
Artikel 47 |
|
|
Artikel 50 bis |
Artikel 45, lid 3 |
|
|
Artikel 51 |
- |
- |
|
Artikel 52 |
Artikel 22 |
|
|
Artikel 53 |
Artikel 24 |
|
|
Artikel 54 |
Artikel 26 |
|
|
Artikel 55 |
Artikel 27 |
|
|
Artikel 56 |
Artikel 23, leden 2 en 3 |
|
|
Artikel 57 |
Artikel 28 |
|
|
Artikel 57 bis, lid 1 |
Artikel 50, lid 1 |
|
|
Artikel 57 bis, lid 2 |
Artikel 50, lid 2 |
|
|
Artikel 57 bis, lid 3 |
Artikel 50, lid 3 |
|
|
Artikel 57 bis, lid 4 |
Artikel 33, lid 1, artikel 34, leden 1 en 3 |
|
|
Artikel 57 bis, lid 5 |
Artikel 37 |
|
|
Artikel 57 ter |
Artikel 51 |
|
|
Artikel 58, lid 1 |
Artikel 39, lid 1 |
|
|
Artikel 58, lid 2 |
Artikel 39, lid 2 |
|
|
Artikel 58, lid 3 |
Artikel 39, lid 3 |
|
|
Artikel 58, lid 4 |
- |
- |
|
Artikel 58, lid 5 |
Artikel 39, lid 4 |
|
|
Artikel 59, lid 1 |
Artikel 40, lid 1 |
|
|
Artikel 59, lid 2 |
Artikelen 40, lid 2, en artikel 41, lid 1 |
|
|
Artikel 59, lid 3 |
Artikel 40, lid 3 |
|
|
Artikel 59, lid 4 |
Artikel 40, lid 4 |
|
|
Artikel 60, lid 1 |
Artikel 42, lid 1 |
|
|
Artikel 60, lid 2 |
Artikel 42, lid 2 |
|
|
Artikel 60, lid 3 |
Artikel 42, lid 3 |
|
|
Artikel 60, lid 4 |
Artikel 39, lid 5 |
|
|
Artikel 60, lid 5 |
Artikel 42, lid 4 |
|
|
Artikel 60, lid 6 |
Artikel 42, lid 5 |
|
|
Artikel 61 |
Artikel 43 |
|
|
Artikel 62, lid 1 |
Artikel 44, lid 1 |
|
|
Artikel 62, lid 2 |
Artikel 6, lid 6 |
|
|
Artikel 62, lid 3 |
Artikel 44, lid 2 |
|
|
Artikel 63 |
- |
- |
|
Artikel 64 |
Artikel 60 |
|
|
Artikel 64 bis |
Artikel 54 |
Artikel 61 |
|
Artikel 65 |
- |
- |
|
Artikel 66 |
- |
- |
|
Artikel 67 |
- |
- |
|
Artikel 68 |
- |
- |
|
Artikel 69 |
- |
- |
|
Bijlage I |
Bijlage I |
|
|
Bijlage II |
Bijlage II |
|
|
Bijlage III |
Bijlage III |
|
|
Bijlage IV |
- |
- |