Brüsszel, 2021.7.20.

COM(2021) 420 final

MELLÉKLETEK

a következőhöz:

Javaslat
AZ EURÓPAI PARLAMENT ÉS A TANÁCS RENDELETE

a pénzügyi rendszer pénzmosás vagy terrorizmusfinanszírozás céljára való felhasználásának megelőzéséről

{SEC(2021) 391 final} - {SWD(2021) 190 final} - {SWD(2021) 191 final}


I. MELLÉKLET

A kockázati változók tájékoztató jegyzéke

A kötelezett szolgáltatók a 8. cikk szerinti kockázatértékelésük annak meghatározása céljából történő elkészítésekor, hogy a 16. cikk szerinti ügyfél-átvilágítási intézkedéseket milyen mértékben alkalmazzák, a kockázati változók következő, nem kimerítő listáját veszik figyelembe:

a)ügyfélkockázati változók:

i. az ügyfél és az ügyfél tényleges tulajdonosának üzleti vagy szakmai tevékenysége;

ii. az ügyfél és az ügyfél tényleges tulajdonosának jó hírneve;

iii. az ügyfél és az ügyfél tényleges tulajdonosának jellege és magatartása;

iv. az ügyfél és az ügyfél tényleges tulajdonosának székhelye szerinti joghatóságok;

v. azok a joghatóságok, amelyekben az ügyfél és az ügyfél tényleges tulajdonosának fő telephelyei találhatók;

vi. azok a joghatóságok, amelyekkel az ügyfélnek és az ügyfél tényleges tulajdonosának releváns személyes kapcsolata van;

b)termék-, szolgáltatás- vagy ügyletkockázati változók:

i. valamely számla vagy kapcsolat célja;

ii. az üzleti kapcsolat rendszeressége vagy időtartama;

iii. az ügyfél által elhelyezendő vagyoni eszközök szintje vagy a végrehajtott ügyletek mérete;

iv. a termék, szolgáltatás vagy ügylet átláthatóságának vagy átláthatatlanságának mértéke;

v. a termék, szolgáltatás vagy ügylet összetettsége;

vi. a termék, szolgáltatás vagy ügylet értéke vagy mérete.

c)szállítási csatornához kapcsolódó kockázati változók:

i. az üzleti kapcsolatot milyen mértékben bonyolítják nem személyes formában;

ii. az ügyfél által igénybe vehető bemutatók vagy közvetítők jelenléte, valamint az ügyféllel fennálló kapcsolatuk jellege;

d)életbiztosítási és egyéb befektetéshez kapcsolódó biztosítás kockázati változója:

i. a biztosítási kötvény kedvezményezettje által jelentett kockázati szint.



II. MELLÉKLET

Alacsonyabb kockázathoz kapcsolódó tényezők

A 16. cikkben említett potenciálisan alacsony kockázatra vonatkozó tényezők és bizonyítéktípusok nem teljes listája:

1.ügyfélkockázati tényezők:

a)tőzsdén jegyzett állami társaságok, amelyekre közzétételi követelmények vonatkoznak (tőzsdei szabályok vagy jogszabályok, illetve más érvényesíthető eszköz révén), amelyek a tényleges tulajdonlás megfelelő átláthatóságának biztosítására vonatkozó követelményeket keletkeztetnek;

b)közigazgatási hatóságok vagy állami vállalatok;

c)olyan ügyfelek, amelyek a 3. pontban meghatározottak szerint alacsony kockázatot jelentő földrajzi területeken rendelkeznek lakóhellyel.

2.termékhez, szolgáltatáshoz, ügylethez vagy szállítási csatornához kapcsolódó kockázati tényezők:

a)olyan életbiztosítási kötvények, amelyek biztosítási díja alacsony;

b)nyugdíjrendszerekhez kapcsolódó biztosítási kötvények, ha nem tartalmaznak visszaváltási záradékot, és a kötvényt nem lehet biztosítékként felhasználni;

c)alkalmazottaknak nyugellátást nyújtó nyugdíj-, nyugellátási és hasonló rendszer, amelyben a hozzájárulás a bérekből való levonással történik, és a rendszer szabályai nem engedik meg a rendszerben lévő tagi részesedés engedményezését;

d)pénzügyi termékek vagy szolgáltatások, amelyek egyes ügyféltípusok számára megfelelően meghatározott és korlátozott szolgáltatásokat nyújtanak, hogy pénzügyi integrációs célból javuljon a hozzáférés;

e)olyan termékek, amelyek esetében a pénzmosással és a terrorizmus finanszírozásával kapcsolatos kockázatot más tényezők, például az elektronikus pénzeszközök korlátozása vagy a tulajdonlás átláthatósága (például az egyes elektronikuspénz-típusok) révén kezelik.

3.földrajzi kockázati tényezők – nyilvántartásba vétel, letelepedés, tartózkodási hely a következőkben:

a)tagállamok;

b)a pénzmosás és a terrorizmusfinanszírozás elleni küzdelemmel összefüggésben hatékony rendszerekkel rendelkező harmadik országok;

c)olyan harmadik országok, amelyekben hiteles források szerint alacsony szintű a korrupció vagy más büntetendő cselekmény;

d)olyan harmadik országok, amelyeknek – hiteles források, például kölcsönös értékelések, részletes értékelési jelentések, illetve közzétett nyomonkövetési jelentések szerint – a pénzmosás és a terrorizmusfinanszírozás elleni küzdelemmel kapcsolatos előírásai összhangban vannak a felülvizsgált FATF-ajánlásokkal, és hatékonyan alkalmazzák ezeket az előírásokat.

III. MELLÉKLET

Magasabb kockázathoz kapcsolódó tényezők

A 16. bekezdésében említett potenciálisan magasabb kockázatra vonatkozó tényezők és bizonyítéktípusok nem teljes listája:

1.ügyfélkockázati tényezők:

a)az üzleti kapcsolat szokatlan körülmények között zajlik;

b)olyan ügyfelek, amelyek a 3. pontban meghatározottak szerint magas kockázatot jelentő földrajzi területeken rendelkeznek lakóhellyel;

c)olyan jogi személyek vagy társulás jellegű jogi megállapodások, amelyek magánvagyon-kezelő gazdasági egységek;

d)olyan társaságok, amelyeknek részvényesi meghatalmazottjaik vagy bemutatóra szóló részvényeik vannak;

e)nagy készpénzforgalmat lebonyolító vállalkozások;

f)a társaság tulajdonosi szerkezete a társaság üzleti tevékenységének jellegéhez képest szokatlannak vagy túlzottan összetettnek tűnik;

g)az ügyfél olyan harmadik országbeli állampolgár, akik befektetés – tőketranszfer, ingatlanvásárlás vagy -bérlés, államkötvénybe való befektetés, gazdasági társaságokba való befektetés, adományozás, alapítvány, a közjót szolgáló tevékenység, vagy az állami költségvetéshez való hozzájárulás – fejében tartózkodási jogot kívánnak szerezni valamely tagállamban;

2.termékhez, szolgáltatáshoz, ügylethez vagy szállítási csatornához kapcsolódó kockázati tényezők:

a)magánbanki szolgáltatások;

b)olyan termékek vagy ügyletek, amelyeknél az anonimitás előnyben részesített;

c)ismeretlen vagy nem kapcsolt harmadik felektől érkező kifizetések;

d)új termékek vagy új üzleti gyakorlatok, többek között új teljesítési mechanizmus, valamint új vagy fejlődő technológiák alkalmazása mind új, mind korábban meglévő termékek esetében;

e)olyan ügyletek, amelyek kőolajjal, fegyverekkel, nemesfémekkel, dohánytermékekkel, kulturális műalkotásokkal és egyéb régészeti, történelmi, kulturális és vallási jelentőségű vagy ritka tudományos értékkel bíró cikkekkel, valamint elefántcsonttal és védett fajokkal kapcsolatosak;

3.földrajzi kockázati tényezők:

a)olyan harmadik országok, amelyeket a pénzmosás és terrorizmusfinanszírozás elleni küzdelmet célzó rendszereikben tapasztalható megfelelési hiányosságok miatt a FATF „fokozott figyelmet igénylőként” határoz meg vagy egyéb minősítéssel lát el;

b)olyan harmadik országok, amelyek hiteles források vagy elismert folyamatok – például kölcsönös értékelések, részletes értékelési jelentések, illetve közzétett nyomonkövetési jelentések – szerint nem rendelkeznek a pénzmosás és a terrorizmusfinanszírozás elleni küzdelemmel összefüggésben hatékony rendszerekkel;

c)olyan harmadik országok, amelyekben hiteles források vagy elismert folyamatok szerint magas szintű a korrupció vagy az egyéb büntetendő cselekmények száma;

d)olyan harmadik országok, amelyek például az Unió vagy az ENSZ által megállapított szankciók, embargó vagy hasonló intézkedés hatálya alá tartoznak;

e)olyan harmadik országok, amelyek terroristák tevékenységét finanszírozzák vagy támogatják, vagy területükön ismert terrorista szervezetek működnek.

IV. MELLÉKLET

Megfelelési táblázat

(EU) 2015/849 irányelv

(EU) XXXX/XX irányelv [hivatkozás helye: a hatodik pénzmosási irányelvre irányuló javaslat]

Ez a rendelet

1. cikk, (1) bekezdés

–

–

1. cikk, (2) bekezdés

–

–

1. cikk, (3) bekezdés

2. cikk, 1. pont

1. cikk, (4) bekezdés

2. cikk, 1. pont

1. cikk, (5) bekezdés

2. cikk, 2. pont

1. cikk, (6) bekezdés

2. cikk, 1. és 2. pont

2. cikk, (1) bekezdés

3. cikk

2. cikk, (2) bekezdés

4. cikk

2. cikk, (3) bekezdés

5. cikk, (1) bekezdés

2. cikk, (4) bekezdés

5. cikk, (2) bekezdés

2. cikk, (5) bekezdés

5. cikk, (3) bekezdés

2. cikk, (6) bekezdés

5. cikk, (4) bekezdés

2. cikk, (7) bekezdés

5. cikk, (5) bekezdés

2. cikk, (8) bekezdés

6. cikk

2. cikk, (9) bekezdés

4. cikk, (3) bekezdés és 5. cikk, (6) bekezdés

3. cikk, 1. pont

2. cikk, 5. pont

3. cikk, 2. pont

2. cikk, 6. pont

3. cikk, 3. pont

2. cikk, 4. pont

3. cikk, 4. pont

2. cikk, 3. pont

3. cikk, 5. pont

2. cikk, 35. pont

3. cikk, 6. pont

2. cikk, 22. pont

3. cikk, 6. pont, a) alpont

42. cikk, (1) bekezdés

3. cikk, 6. pont, b) alpont

43. cikk

3. cikk, 6. pont, c) alpont

42. cikk, (2) bekezdés

3. cikk, 7. pont

2. cikk, 7. pont

3. cikk, 8. pont

2. cikk, 19. pont

3. cikk, 9. pont

2. cikk, 25. pont

3. cikk, 10. pont

2. cikk, 26. pont

3. cikk, 11. pont

2. cikk, 27. pont

3. cikk, 12. pont

2. cikk, 28. pont

3. cikk, 13. pont

2. cikk, 16. pont

3. cikk, 14. pont

2. cikk, 8. pont

3. cikk, 15. pont

2. cikk, 29. pont

3. cikk, 16. pont

2. cikk, 15. pont

3. cikk, 17. pont

2. cikk, 20. pont

3. cikk, 18. pont

2. cikk, 13. pont

3. cikk, 19. pont

–

–

4. cikk

3. cikk

5. cikk

–

–

6. cikk

7. cikk

7. cikk

8. cikk

8. cikk, (1) bekezdés

8. cikk, (1) bekezdés

8. cikk, (2) bekezdés

8. cikk, (2) és (3) bekezdés

8. cikk, (3) bekezdés

7. cikk, (1) bekezdés

8. cikk, (4) bekezdés

7. cikk, (2) bekezdés

8. cikk, (5) bekezdés

7. cikk, (2) és (3) bekezdés

9. cikk

23. cikk

10. cikk

58. cikk

11. cikk

15. cikk

12. cikk

–

–

13. cikk, (1) bekezdés

16. cikk, (1) bekezdés

13. cikk, (2) bekezdés

16. cikk, (2) bekezdés

13. cikk, (3) bekezdés

16. cikk, (2) bekezdés

13. cikk, (4) bekezdés

16. cikk, (4) bekezdés

13. cikk, (5) bekezdés

37. cikk

13. cikk, (6) bekezdés

18. cikk, (3) bekezdés

14. cikk, (1) bekezdés

19. cikk, (1) bekezdés

14. cikk, (2) bekezdés

19. cikk, (2) bekezdés

14. cikk, (3) bekezdés

19. cikk, (3) bekezdés

14. cikk, (4) bekezdés

17. cikk

14. cikk, (5) bekezdés

21. cikk, (2) és (3) bekezdés

15. cikk

27. cikk

16. cikk

27. cikk, (1) bekezdés

17. cikk

–

–

18. cikk, (1) bekezdés

28. cikk, (1) bekezdés

18. cikk, (2) bekezdés

28. cikk, (2) bekezdés

18. cikk, (3) bekezdés

–

28. cikk, (3) bekezdés

18. cikk, (4) bekezdés

–

–

18a. cikk, (1) bekezdés

28. cikk, (4) bekezdés

18a. cikk, (2) bekezdés

–

23. cikk, (5) bekezdés és 29. cikk, a) pont

18a. cikk, (3) bekezdés

23. cikk, (5) bekezdés és 29. cikk, b) pont

18a. cikk, (4) bekezdés

–

–

18a. cikk, (5) bekezdés

–

–

19. cikk

30. cikk

20. cikk

32. cikk

20a. cikk

33. cikk

21. cikk

34. cikk

22. cikk

35. cikk

23. cikk

36. cikk

24. cikk

31. cikk

25. cikk

38. cikk, (1) bekezdés

26. cikk

38. cikk

27. cikk

39. cikk

28. cikk

38. cikk, (3) bekezdés

29. cikk

–

–

30. cikk, (1) bekezdés

45. cikk, (1) és (3) bekezdés és 49. cikk

30. cikk, (2) bekezdés

45. cikk, (4) bekezdés

30. cikk, (3) bekezdés

10. cikk, (1) bekezdés

30. cikk, (4) bekezdés

10. cikk, (5) bekezdés

30. cikk, (5) bekezdés

11. cikk és 12. cikk, (1) bekezdés

30. cikk, (5) bekezdés, a) pont

12. cikk, (2) bekezdés

30. cikk, (6) bekezdés

11. cikk, (1), (2) és (3) bekezdés

30. cikk, (7) bekezdés

45. cikk, (2) bekezdés

30. cikk, (8) bekezdés

18. cikk, (4) bekezdés

30. cikk, (9) bekezdés

13. cikk

30. cikk, (10) bekezdés

10. cikk, (11) és (12) bekezdés

31. cikk, (1) bekezdés

43. cikk, (1) bekezdés, 46. cikk, (1) bekezdés és 49. cikk

31. cikk, (2) bekezdés

46. cikk, (2) bekezdés

31. cikk, (3) bekezdés

46. cikk, (3) bekezdés

31. cikk, (3a) bekezdés

10. cikk, (1) bekezdés

48. cikk

31. cikk, (4) bekezdés

11. cikk és 12. cikk, (1) bekezdés

31. cikk, (4a) bekezdés

12. cikk, (2) bekezdés

31. cikk, (5) bekezdés

10. cikk, (5) bekezdés

31. cikk, (6) bekezdés

18. cikk, (4) bekezdés

31. cikk, (7) bekezdés

45. cikk, (2) bekezdés

31. cikk, (7a) bekezdés

13. cikk

31. cikk, (9) bekezdés

10. cikk, (11) és (12) bekezdés

31. cikk, (10) bekezdés

43. cikk, (2) bekezdés

31a. cikk

15. cikk, (1) bekezdés

32. cikk, (1) bekezdés

17. cikk, (1) bekezdés

32. cikk, (2) bekezdés

46. cikk, (1) bekezdés

32. cikk, (3) bekezdés

17. cikk, (2), (4) és (5) bekezdés

32. cikk, (4) bekezdés

18. cikk, (1) bekezdés és 19. cikk, (1) bekezdés

32. cikk, (5) bekezdés

19. cikk, (1) bekezdés

32. cikk, (6) bekezdés

19. cikk, (2) bekezdés

32. cikk, (7) bekezdés

20. cikk, (1) bekezdés

32. cikk, (8) bekezdés

17. cikk, (3) bekezdés

32. cikk, (9) bekezdés

18. cikk, (4) bekezdés

32a. cikk, (1) bekezdés

14. cikk, (1) bekezdés

32a. cikk, (2) bekezdés

14. cikk, (2) bekezdés

32a. cikk, (3) bekezdés

14. cikk, (3) bekezdés

32a. cikk, (4) bekezdés

14. cikk, (4) bekezdés

32b. cikk

16. cikk

33. cikk, (1) bekezdés

50. cikk, (1) bekezdés

33. cikk, (2) bekezdés

50. cikk, (6) bekezdés

34. cikk, (1) bekezdés

51. cikk, (1) bekezdés

34. cikk, (2) bekezdés

51. cikk, (2) bekezdés

34. cikk, (3) bekezdés

–

–

35. cikk

52. cikk

36. cikk

32. cikk

37. cikk

53. cikk

38. cikk

43. cikk, (3) bekezdés

11. cikk, (3) bekezdés

39. cikk

54. cikk

40. cikk

56. cikk

41. cikk

55. cikk

42. cikk

57. cikk

43. cikk

–

–

44. cikk, (1) bekezdés

9. cikk, (1) bekezdés

44. cikk, (2) bekezdés

9. cikk, (2) bekezdés

44. cikk, (3) bekezdés

9. cikk, (3) bekezdés

44. cikk, (4) bekezdés

9. cikk, (6) bekezdés

45. cikk, (1) bekezdés

13. cikk, (1) bekezdés

45. cikk, (2) bekezdés

–

–

45. cikk, (3) bekezdés

14. cikk, (1) bekezdés

45. cikk, (4) bekezdés

35. cikk

45. cikk, (5) bekezdés

14. cikk, (2) bekezdés

45. cikk, (6) bekezdés

14. cikk, (3) bekezdés

45. cikk, (7) bekezdés

14. cikk, (4) bekezdés

45. cikk, (8) bekezdés

13. cikk, (2) bekezdés

45. cikk, (9) bekezdés

5. cikk, (1) bekezdés

45. cikk, (10) bekezdés

5. cikk, (2) bekezdés

45. cikk, (11) bekezdés

5. cikk, (3) bekezdés

46. cikk, (1) bekezdés

10. cikk

46. cikk, (2) bekezdés

–

–

46. cikk, (3) bekezdés

21. cikk

46. cikk, (4) bekezdés

9. cikk

47. cikk, (1) bekezdés

4. cikk

47. cikk, (2) bekezdés

6. cikk, (1) bekezdés

47. cikk, (3) bekezdés

6. cikk, (2) bekezdés

48. cikk, (1) bekezdés

29. cikk, (1) bekezdés

48. cikk, (1a) bekezdés

29. cikk, (5) bekezdés és 46. cikk

48. cikk, (2) bekezdés

29. cikk, (2) és (5) bekezdés

48. cikk, (3) bekezdés

29. cikk, (6) bekezdés

48. cikk, (4) bekezdés

33. és 34. cikk

48. cikk, (5) bekezdés

33. cikk, (4) bekezdés és 34. cikk, (2) bekezdés

48. cikk, (6) bekezdés

31. cikk, (1) bekezdés

48. cikk, (7) bekezdés

31. cikk, (2) bekezdés

48. cikk, (8) bekezdés

31. cikk, (5) bekezdés

48. cikk, (9) bekezdés

29. cikk, (3) bekezdés

48. cikk, (10) bekezdés

31. cikk, (4) bekezdés

49. cikk

45. cikk, (1) bekezdés

50. cikk

47. cikk

50a. cikk

45. cikk, (3) bekezdés

51. cikk

–

–

52. cikk

22. cikk

53. cikk

24. cikk

54. cikk

26. cikk

55. cikk

27. cikk

56. cikk

23. cikk, (2) és (3) bekezdés

57. cikk

28. cikk

57a. cikk, (1) bekezdés

50. cikk, (1) bekezdés

57a. cikk, (2) bekezdés

50. cikk, (2) bekezdés

57a. cikk, (3) bekezdés

50. cikk, (3) bekezdés

57a. cikk, (4) bekezdés

33. cikk, (1) bekezdés és 34. cikk, (1) és (3) bekezdés

57a. cikk, (5) bekezdés

37. cikk

57b. cikk

51. cikk

58. cikk, (1) bekezdés

39. cikk, (1) bekezdés

58. cikk, (2) bekezdés

39. cikk, (2) bekezdés

58. cikk, (3) bekezdés

39. cikk, (3) bekezdés

58. cikk, (4) bekezdés

–

–

58. cikk, (5) bekezdés

39. cikk, (4) bekezdés

59. cikk, (1) bekezdés

40. cikk, (1) bekezdés

59. cikk, (2) bekezdés

40. cikk, (2) bekezdés és 41. cikk, (1) bekezdés

59. cikk, (3) bekezdés

40. cikk, (3) bekezdés

59. cikk, (4) bekezdés

40. cikk, (4) bekezdés

60. cikk, (1) bekezdés

42. cikk, (1) bekezdés

60. cikk, (2) bekezdés

42. cikk, (2) bekezdés

60. cikk, (3) bekezdés

42. cikk, (3) bekezdés

60. cikk, (4) bekezdés

39. cikk, (5) bekezdés

60. cikk, (5) bekezdés

42. cikk, (4) bekezdés

60. cikk, (6) bekezdés

42. cikk, (5) bekezdés

61. cikk

43. cikk

62. cikk, (1) bekezdés

44. cikk, (1) bekezdés

62. cikk, (2) bekezdés

6. cikk, (6) bekezdés

62. cikk, (3) bekezdés

44. cikk, (2) bekezdés

63. cikk

–

–

64. cikk

60. cikk

64a. cikk

54. cikk

61. cikk

65. cikk

–

–

66. cikk

–

–

67. cikk

–

–

68. cikk

–

–

69. cikk

–

–

I. melléklet

I. melléklet

II. melléklet

II. melléklet

III. melléklet

III. melléklet

IV. melléklet

–

–