Bruselj, 20.7.2021

COM(2021) 420 final

PRILOGE

k predlogu

UREDBA EVROPSKEGA PARLAMENTA IN SVETA

o preprečevanju uporabe finančnega sistema za pranje denarja ali financiranje terorizma

{SEC(2021) 391 final} - {SWD(2021) 190 final} - {SWD(2021) 191 final}


PRILOGA I

Okvirni seznam spremenljivk tveganja

V nadaljevanju je podan neizčrpen seznam spremenljivk tveganja, ki jih pooblaščeni subjekti upoštevajo pri pripravi svoje ocene tveganja v skladu s členom 8 za določanje obsega uporabe ukrepov skrbnega preverjanja strank v skladu s členom 16:

(a)Spremenljivke tveganja v zvezi s strankami:

(i) poslovna ali poklicna dejavnost stranke in dejanskega lastnika stranke;

(ii) ugled stranke in dejanskega lastnika stranke;

(iii) narava in ravnanje stranke in dejanskega lastnika stranke;

(iv) jurisdikcije, v katerih imata stranka in dejanski lastnik stranke svoja sedeža;

(v) jurisdikcije, ki so glavni kraji poslovanja stranke in dejanskega lastnika stranke;

(vi) jurisdikcije, s katerimi sta stranka in dejanski lastnik stranke pomembno osebno povezana.

(b)Spremenljivke tveganja v zvezi s produkti, storitvami ali transakcijami:

(i) namen računa ali odnosa;

(ii) rednost ali trajanje poslovnega odnosa;

(iii) višina sredstev, ki jih položi stranka, ali obseg izvedenih transakcij;

(iv) stopnja preglednosti ali nepreglednosti, ki jo omogoča produkt, storitev ali transakcija;

(v) kompleksnost produkta, storitve ali transakcije;

(vi) vrednost ali obseg produkta, storitve ali transakcije.

(c)Spremenljivke tveganja v zvezi z distribucijskimi potmi:

(i) obseg, v katerem poslovni odnos poteka brezosebno;

(ii) prisotnost kakršnih koli uvajalcev ali posrednikov, ki bi jih stranka lahko uporabila, ter narava njihovega odnosa s stranko.

(d)Spremenljivka tveganja za življenjsko ali drugo z naložbami povezano zavarovanje:

(i) stopnja tveganja, ki ga predstavlja upravičenec iz zavarovalne police.



PRILOGA II

Dejavniki manjšega tveganja

V nadaljevanju je podan neizčrpen seznam dejavnikov in vrst dokazov morebitnega manjšega tveganja iz člena 16:

(1)    Dejavniki tveganja v zvezi s strankami:

(a)javne družbe, ki kotirajo na borzi in za katere veljajo zahteve glede razkritja (prek borznih pravil, zakonodaje ali izvršilnih sredstev) ter ki nalagajo zahteve za zagotavljanje ustrezne preglednosti dejanskega lastništva;

(b)javne uprave ali javna podjetja;

(c)stranke, ki prebivajo na geografskih območjih z manjšim tveganjem, kot je določeno v točki 3.

(2)Dejavniki tveganja v zvezi s produkti, storitvami, transakcijami ali distribucijskimi potmi:

(a)police življenjskega zavarovanja z nizko premijo;

(b)zavarovalne police pokojninskih sistemov, če ni predvidena možnost predčasnega odstopa in se polica ne more uporabiti kot dodatno jamstvo;

(c)pokojninski ali drug podoben sistem, ki zaposlenim zagotavlja pokojnine, če se prispevki vplačujejo z odtegovanjem od plače in v okviru pravil sistema ni dovoljen prenos pravic na drugo osebo;

(d)finančni produkti ali službe, ki nekaterim vrstam strank zagotavljajo ustrezno opredeljene in omejene storitve, da bi tako povečale dostop za namene finančne vključenosti;

(e)produkti, pri katerih se tveganja pranja denarja in financiranja terorizma obvladujejo z drugimi dejavniki, kot so omejitve računa ali preglednost lastništva (npr. določene vrste elektronskega denarja).

(3)Dejavniki geografskega tveganja – registracija, ustanovitev, prebivališče:

(a)države članice;

(b)tretje države, ki imajo učinkovite sisteme AML/CFT;

(c)tretje države, za katere je na podlagi zanesljivih virov ugotovljeno, da imajo nizko stopnjo korupcije ali drugih kaznivih dejanj;

(d)tretje države, ki imajo na podlagi zanesljivih virov, kot so vzajemna vrednotenja, poročila o podrobni oceni ali objavljena poročila o nadaljnjem ukrepanju,uvedene zahteve glede boja proti pranju denarja in financiranju terorizma v skladu z revidiranimi priporočili skupine FATF in te zahteve učinkovito izvajajo.

PRILOGA III

Dejavniki večjega tveganja

V nadaljevanju je podan neizčrpen seznam dejavnikov in vrst dokazov morebitnega večjega tveganja iz člena 16:

(1)Dejavniki tveganja v zvezi s strankami:

(a)poslovni odnos poteka v nenavadnih okoliščinah;

(b)stranke, ki prebivajo na geografskih območjih z večjim tveganjem iz točke 3;

(c)pravne osebe ali ureditve, ki so nosilci osebnih sredstev;

(d)družbe, ki imajo zastopnike delničarjev ali prinosniške delnice;

(e)podjetja, ki zelo pogosto poslujejo z gotovino;

(f)lastniška struktura družbe se zdi nenavadna ali prekomerno zapletena glede na naravo njenega poslovanja;

(g)stranka je državljan tretje države, ki zaprosi za pravico do prebivanja v državi članici v zameno za kakršno koli naložbo, vključno s prenosom kapitala, nakupom ali najemom nepremičnine, naložbo v državne obveznice, naložbo v gospodarske subjekte, donacijo ali dotacijo sredstev za dejavnost, ki prispeva k javnemu dobremu, in prispevki v državni proračun.

(2)Dejavniki tveganja v zvezi s produkti, storitvami, transakcijami ali distribucijskimi potmi:

(a)zasebno bančništvo;

(b)produkti ali transakcije, pri katerih je morda zaželena anonimnost;

(c)plačilo, prejeto od neznanih ali nepovezanih tretjih oseb;

(d)novi produkti in nove poslovne prakse, vključno z novim načinom dobave, ter uporaba novih ali razvijajočih se tehnologij za nove in obstoječe produkte;

(e)transakcije, povezane z nafto, orožjem, plemenitimi kovinami, tobačnimi izdelki, kulturnimi predmeti in drugimi predmeti arheološkega, zgodovinskega, kulturnega in verskega pomena ali posebne znanstvene vrednosti ter s slonovino in zaščitenimi vrstami.

(3)Dejavniki geografskega tveganja:

(a)tretje države, za katere velja okrepljeno spremljanje ali ki jih je skupina FATF sicer opredelila zaradi pomanjkljive skladnosti v njihovih sistemih AML/CFT;

(b)tretje države, za katere je na podlagi zanesljivih virov/priznanih postopkov, kot so vzajemna vrednotenja, poročila o podrobni oceni ali objavljena poročila o nadaljnjem ukrepanju, ugotovljeno, da nimajo ustreznih sistemov AML/CFT;

(c)tretje države, za katere je na podlagi zanesljivih virov/priznanih postopkov ugotovljeno, da imajo znatno stopnjo korupcije ali drugih kaznivih dejanj;

(d)tretje države, za katere veljajo sankcije, embargi ali podobni ukrepi, ki so jih izdali npr. Unija ali Združeni narodi;

(e)tretje države, ki zagotavljajo financiranje ali podporo terorističnim organizacijam ali v katerih delujejo teroristične organizacije s seznama potrjenih terorističnih organizacij.

PRILOGA IV

Korelacijska tabela

Direktiva (EU) 2015/849

Direktiva (EU) XXXX/XX [vstavite sklic na predlog šeste direktive o preprečevanju pranja denarja]

Ta uredba

Člen 1(1)

–

–

Člen 1(2)

–

–

Člen 1(3)

Člen 2, točka 1

Člen 1(4)

Člen 2, točka 1

Člen 1(5)

Člen 2, točka 2

Člen 1(6)

Člen 2, točki 1 in 2

Člen 2(1)

Člen 3

Člen 2(2)

Člen 4

Člen 2(3)

Člen 5(1)

Člen 2(4)

Člen 5(2)

Člen 2(5)

Člen 5(3)

Člen 2(6)

Člen 5(4)

Člen 2(7)

Člen 5(5)

Člen 2(8)

Člen 6

Člen 2(9)

Člen 4(3) in člen 5(6)

Člen 3, točka 1

Člen 2, točka 5

Člen 3, točka 2

Člen 2, točka 6

Člen 3, točka 3

Člen 2, točka 4

Člen 3, točka 4

Člen 2, točka 3

Člen 3, točka 5

Člen 2, točka 35

Člen 3, točka 6

Člen 2, točka 22

Člen 3, točka 6(a)

Člen 42(1)

Člen 3, točka 6(b)

Člen 43

Člen 3, točka 6(c)

Člen 42(2)

Člen 3, točka 7

Člen 2, točka 7

Člen 3, točka 8

Člen 2, točka 19

Člen 3, točka 9

Člen 2, točka 25

Člen 3, točka 10

Člen 2, točka 26

Člen 3, točka 11

Člen 2, točka 27

Člen 3, točka 12

Člen 2, točka 28

Člen 3, točka 13

Člen 2, točka 16

Člen 3, točka 14

Člen 2, točka 8

Člen 3, točka 15

Člen 2, točka 29

Člen 3, točka 16

Člen 2, točka 15

Člen 3, točka 17

Člen 2, točka 20

Člen 3, točka 18

Člen 2, točka 13

Člen 3, točka 19

–

–

Člen 4

Člen 3

Člen 5

–

–

Člen 6

Člen 7

Člen 7

Člen 8

Člen 8(1)

Člen 8(1)

Člen 8(2)

Člen 8(2) in (3)

Člen 8(3)

Člen 7(1)

Člen 8(4)

Člen 7(2)

Člen 8(5)

Člen 7(2) in (3)

Člen 9

Člen 23

Člen 10

Člen 58

Člen 11

Člen 15

Člen 12

–

–

Člen 13(1)

Člen 16(1)

Člen 13(2)

Člen 16(2)

Člen 13(3)

Člen 16(2)

Člen 13(4)

Člen 16(4)

Člen 13(5)

Člen 37

Člen 13(6)

Člen 18(3)

Člen 14(1)

Člen 19(1)

Člen 14(2)

Člen 19(2)

Člen 14(3)

Člen 19(3)

Člen 14(4)

Člen 17

Člen 14(5)

Člen 21(2) in (3)

Člen 15

Člen 27

Člen 16

Člen 27(1)

Člen 17

–

–

Člen 18(1)

Člen 28(1)

Člen 18(2)

Člen 28(2)

Člen 18(3)

–

Člen 28(3)

Člen 18(4)

–

–

Člen 18a(1)

Člen 28(4)

Člen 18a(2)

–

Člen 23(5) in člen 29, točka (a)

Člen 18a(3)

Člen 23(5) in člen 29, točka (b)

Člen 18a(4)

–

–

Člen 18a(5)

–

–

Člen 19

Člen 30

Člen 20

Člen 32

Člen 20a

Člen 33

Člen 21

Člen 34

Člen 22

Člen 35

Člen 23

Člen 36

Člen 24

Člen 31

Člen 25

Člen 38(1)

Člen 26

Člen 38

Člen 27

Člen 39

Člen 28

Člen 38(3)

Člen 29

–

–

Člen 30(1)

Člen 45(1) in (3) ter člen 49

Člen 30(2)

Člen 45(4)

Člen 30(3)

Člen 10(1)

Člen 30(4)

Člen 10(5)

Člen 30(5)

Člen 11 in člen 12(1)

Člen 30(5)(a)

Člen 12(2)

Člen 30(6)

Člen 11(1), (2) in (3)

Člen 30(7)

Člen 45(2)

Člen 30(8)

Člen 18(4)

Člen 30(9)

Člen 13

Člen 30(10)

Člen 10(11) in (12)

Člen 31(1)

Člen 43(1) in člen 46(1) ter člen 49

Člen 31(2)

Člen 46(2)

Člen 31(3)

Člen 46(3)

Člen 31(3 a)

Člen 10(1)

Člen 48

Člen 31(4)

Člen 11 in člen 12(1)

Člen 31(4a)

Člen 12(2)

Člen 31(5)

Člen 10(5)

Člen 31(6)

Člen 18(4)

Člen 31(7)

Člen 45(2)

Člen 31(7a)

Člen 13

Člen 31(9)

Člen 10(11) in (12)

Člen 31(10)

Člen 43(2)

Člen 31a

Člen 15(1)

Člen 32(1)

Člen 17(1)

Člen 32(2)

Člen 46(1)

Člen 32(3)

Člen 17(2), (4) in (5)

Člen 32(4)

Člen 18(1) in člen 19(1)

Člen 32(5)

Člen 19(1)

Člen 32(6)

Člen 19(2)

Člen 32(7)

Člen 20(1)

Člen 32(8)

Člen 17(3)

Člen 32(9)

Člen 18(4)

Člen 32a(1)

Člen 14(1)

Člen 32a(2)

Člen 14(2)

Člen 32a(3)

Člen 14(3)

Člen 32a(4)

Člen 14(4)

Člen 32b

Člen 16

Člen 33(1)

Člen 50(1)

Člen 33(2)

Člen 50(6)

Člen 34(1)

Člen 51(1)

Člen 34(2)

Člen 51(2)

Člen 34(3)

–

–

Člen 35

Člen 52

Člen 36

Člen 32

Člen 37

Člen 53

Člen 38

Člen 43(3)

Člen 11(3)

Člen 39

Člen 54

Člen 40

Člen 56

Člen 41

Člen 55

Člen 42

Člen 57

Člen 43

–

–

Člen 44(1)

Člen 9(1)

Člen 44(2)

Člen 9(2)

Člen 44(3)

Člen 9(3)

Člen 44(4)

Člen 9(6)

Člen 45(1)

Člen 13(1)

Člen 45(2)

–

–

Člen 45(3)

Člen 14(1)

Člen 45(4)

Člen 35

Člen 45(5)

Člen 14(2)

Člen 45(6)

Člen 14(3)

Člen 45(7)

Člen 14(4)

Člen 45(8)

Člen 13(2)

Člen 45(9)

Člen 5(1)

Člen 45(10)

Člen 5(2)

Člen 45(11)

Člen 5(3)

Člen 46(1)

Člen 10

Člen 46(2)

–

–

Člen 46(3)

Člen 21

Člen 46(4)

Člen 9

Člen 47(1)

Člen 4

Člen 47(2)

Člen 6(1)

Člen 47(3)

Člen 6(2)

Člen 48(1)

Člen 29(1)

Člen 48(1a)

Člen 29(5) in člen 46

Člen 48(2)

Člen 29(2) in (5)

Člen 48(3)

Člen 29(6)

Člen 48(4)

Člena 33 in 34

Člen 48(5)

Člen 33(4) in člen 34(2)

Člen 48(6)

Člen 31(1)

Člen 48(7)

Člen 31(2)

Člen 48(8)

Člen 31(5)

Člen 48(9)

Člen 29(3)

Člen 48(10)

Člen 31(4)

Člen 49

Člen 45(1)

Člen 50

Člen 47

Člen 50a

Člen 45(3)

Člen 51

–

–

Člen 52

Člen 22

Člen 53

Člen 24

Člen 54

Člen 26

Člen 55

Člen 27

Člen 56

Člen 23(2) in (3)

Člen 57

Člen 28

Člen 57a(1)

Člen 50(1)

Člen 57a(2)

Člen 50(2)

Člen 57a(3)

Člen 50(3)

Člen 57a(4)

Člen 33(1) ter člen 34(1) in (3)

Člen 57a(5)

Člen 37

Člen 57b

Člen 51

Člen 58(1)

Člen 39(1)

Člen 58(2)

Člen 39(2)

Člen 58(3)

Člen 39(3)

Člen 58(4)

–

–

Člen 58(5)

Člen 39(4)

Člen 59(1)

Člen 40(1)

Člen 59(2)

Člen 40(2) in člen 41(1)

Člen 59(3)

Člen 40(3)

Člen 59(4)

Člen 40(4)

Člen 60(1)

Člen 42(1)

Člen 60(2)

Člen 42(2)

Člen 60(3)

Člen 42(3)

Člen 60(4)

Člen 39(5)

Člen 60(5)

Člen 42(4)

Člen 60(6)

Člen 42(5)

Člen 61

Člen 43

Člen 62(1)

Člen 44(1)

Člen 62(2)

Člen 6(6)

Člen 62(3)

Člen 44(2)

Člen 63

–

–

Člen 64

Člen 60

Člen 64a

Člen 54

Člen 61

Člen 65

–

–

Člen 66

–

–

Člen 67

–

–

Člen 68

–

–

Člen 69

–

–

Priloga I

Priloga I

Priloga II

Priloga II

Priloga III

Priloga III

Priloga IV

–

–