AN COIMISIÚN EORPACH
An Bhruiséil,20.7.2021
COM(2021) 420 final
IARSCRÍBHINNÍ
a ghabhann leis an Togra le haghaidh
RIALACHÁN Ó PHARLAIMINT NA hEORPA AGUS ÓN gCOMHAIRLE
maidir le cosc a chur le húsáid an chórais airgeadais chun críoch sciúrtha airgid nó maoinithe sceimhlitheoireachta
{SEC(2021) 391 final} - {SWD(2021) 190 final} - {SWD(2021) 191 final}
IARSCRÍBHINN I
Liosta táscach d’athróga riosca
Is liosta neamh-uileghabhálach an méid thíos d’athróga riosca a chuirfidh eintitis faoi oibleagáid san áireamh agus iad ag tarraingt suas tuarascáil ar an measúnú riosca i gcomhréir le hAirteagal 8 chun cinneadh a dhéanamh faoin méid is ceart bearta díchill chuí custaiméara a chur i bhfeidhm i gcomhréir le hAirteagal 16:
(a)Athróga riosca custaiméara:
(i) gníomhaíocht ghnó nó ghairmiúil an chustaiméara agus úinéir tairbhiúil an chustaiméara;
(ii) clú an chustaiméara agus úinéir tairbhiúil an chustaiméara;
(iii) nádúr agus iompar an chustaiméara agus úinéir tairbhiúil an chustaiméara;
(iv) na dlínsí ina bhfuil an custaiméir agus úinéir tairbhiúil an chustaiméara lonnaithe;
(v) na dlínsí ar príomhionaid ghnó an chustaiméara agus úinéir tairbhiúil an chustaiméara iad;
(vi) na dlínsí lena bhfuil naisc phearsanta ábhartha ag an gcustaiméir agus ag úinéir tairbhiúil an chustaiméara;
(b)Athróga riosca i dtaca le táirge, seirbhís nó idirbheart:
(i) críoch cuntais nó caidrimh;
(ii) rialtacht nó ré an chaidrimh gnó;
(iii) leibhéal na sócmhainní atá le taisceadh ag custaiméir nó méid na n-idirbheart arna ndéanamh;
(iv) an leibhéal trédhearcachta, nó doiléireachta, a thugann an táirge, an tseirbhís nó an t-idirbheart;
(v) castacht an táirge, na seirbhíse nó an idirbhirt;
(vi) luach nó méid an táirge, na seirbhíse nó an idirbhirt.
(c)Athróga riosca i dtaca le bealach seachadta:
(i) an méid nach ndéantar an caidreamh gnó ar bhonn duine le duine;
(ii) aon lucht cur in aithne nó idirmheánaithe a bheith ann a d’fhéadfadh an custaiméir a úsáid agus nádúr a gcaidrimh leis an gcustaiméir;
(d)Athróg riosca i dtaca le hárachas saoil agus le hárachas eile a bhaineann le hinfheistíocht:
(i) an leibhéal riosca atá i gceist le tairbhí an pholasaí árachais.
IARSCRÍBHINN II
Tosca lena mbaineann riosca níos ísle
Is liosta neamh-uileghabhálach de thosca agus de chineálacha fianaise de riosca níos ísle dá dtagraítear in Airteagal 16 an méid seo a leanas:
(1) Tosca riosca custaiméara:
(a)cuideachtaí poiblí arna liostú ar stocmhalartán agus atá faoi réir na gceanglas nochta (trí rialacha an stocmhalartáin nó tríd an dlí nó trí mhodhanna in-fhorfheidhmithe), a fhorchuireann ceanglais chun trédhearcacht leordhóthanach ar úinéireacht thairbheach a áirithiú;
(b)údaráis nó fiontair phoiblí;
(c)custaiméirí atá ina gcónaí i limistéir gheografacha le riosca níos ísle mar a leagtar amach i bpointe (3);
(2)Tosca riosca i dtaca le táirge, seirbhís, idirbheart nó bealach seachadta:
(a)polasaithe árachais saoil a bhfuil préimh íseal acu;
(b)polasaithe árachais le haghaidh scéimeanna pinsin mura bhfuil aon rogha chun géilleadh go luath agus nach féidir an polasaí a úsáid mar chomhthaobhacht;
(c)pinsean, scéim aoisliúntais nó scéim dá samhail a thugann socair scoir d’fhostaithe, ina ndéantar ranníocaíochtaí trí asbhaint ó phá, agus nach gceadaíonn rialacha na scéime go ndéanfaí ús baill a shannadh faoin scéim;
(d)táirgí nó seirbhísí airgeadais a chuireann seirbhísí sainmhínithe agus teorannaithe go hiomchuí ar fáil do chineálacha áirithe custaiméirí chun rochtain a mhéadú chun críocha cuimsithe airgeadais;
(e)táirgí ina mbainistíonn tosca eile na rioscaí a bhaineann le sciúradh airgid agus maoiniú sceimhlitheoireachta amhail teorainneacha sparáin nó trédhearcacht úinéireachta (e.g. cineálacha áirithe airgid leictreonaigh);
(3)Tosca riosca geografacha — clárúchán, bunú, cónaí sna:
(a)Ballstáit;
(b)tríú tíortha ag a bhfuil córais éifeachtacha AML/CFT;
(c)tríú tíortha arna sainaithint ag foinsí inchreidte mar thíortha ina bhfuil leibhéil ísle éillithe nó gníomhaíochta coiriúla eile;
(d)tríú tíortha a bhfuil ceanglais acu, bunaithe ar fhoinsí inchreidte amhail meastóireachtaí frithpháirteacha, tuarascálacha measúnaithe mionsonraithe nó tuarascálacha leantacha foilsithe, ceanglais chun sciúradh airgid agus maoiniú sceimhlitheoireachta a chomhrac atá ag teacht le Moltaí athbhreithnithe FATF agus a chuireann na ceanglais sin chun feidhme go héifeachtach.
IARSCRÍBHINN III
Tosca lena mbaineann riosca níos airde
Is liosta neamh-uileghabhálach de thosca agus de chineálacha fianaise a bhféadfadh riosca níos airde a bheith ag gabháil leo dá dtagraítear in Airteagal 16 an méid seo a leanas:
(1)Tosca riosca custaiméara:
(a)déantar an caidreamh gnó in imthosca neamhghnácha;
(b)custaiméirí atá ina gcónaí i limistéir gheografacha lena mbaineann riosca níos airde mar a leagtar amach i bpointe (3);
(c)daoine dlítheanacha nó socruithe ar ionstraimí sealbhaithe sócmhainní pearsanta iad;
(d)cuideachtaí a bhfuil scairshealbhóirí ainmnitheacha nó scaireanna i bhfoirm iompróra acu;
(e)gnóthaí atá dian ar airgead tirim;
(f)tá cuma neamhghnách nó an-chasta ar struchtúr úinéireachta na cuideachta, i bhfianaise chineál ghnó na cuideachta;
(g)is náisiúnach ó thríú tír é an custaiméir a dhéanann iarratas le haghaidh cearta cónaithe i mBallstát mar mhalartú ar aon chineál infheistíochta, lena n-áirítear aistrithe caipitil, maoin a cheannach nó a ligean ar cíos, infheistíocht a dhéanamh i mbannaí rialtais, infheistíocht a dhéanamh in eintitis chorparáideacha, tabhartas nó maoiniú a thabhairt do ghníomhaíocht a théann chun leasa an phobail agus ranníocaíochtaí le buiséad an stáit;
(2)Tosca riosca i dtaca le táirge, seirbhís, idirbheart nó bealach seachadta:
(a)baincéireacht phríobháideach;
(b)táirgí nó idirbhearta a d’fhéadfadh a bheith i bhfabhar neamhainmníochta;
(c)íocaíocht a fhaightear ó thríú páirtithe neamhaithnid nó neamhchomhlachaithe;
(d)táirgí nua agus cleachtais ghnó nua, lena n-áirítear sásraí nua seachadta, agus teicneolaíochtaí nua nó atá á bhforbairt a úsáid le haghaidh táirgí nua agus táirgí atá ann cheana;
(e)idirbhearta a bhaineann le hola, le hairm, le miotail lómhara, le táirgí tobac, le déantáin chultúrtha agus nithe eile a bhfuil tábhacht seandálaíochta, stairiúil nó chultúrtha agus reiligiúnach, nó tearcluach eolaíoch ag baint leo, chomh maith le heabhar agus speicis faoi chosaint;
(3)Tosca riosca geografacha:
(a)tríú tíortha faoi réir faireachán méadaithe nó atá sainaitheanta ag FATF ar bhealach eile i ngeall ar na laigí comhlíontachta ina gcórais AML/CFT;
(b)tríú tíortha atá sainaitheanta ag foinsí inchreidte/ próisis aitheanta, amhail meastóireachtaí frithpháirteacha, tuarascálacha measúnaithe mionsonraithe nó tuarascálacha leantacha foilsithe, nach bhfuil córais éifeachtacha AML/CFT acu;
(c)tríú tíortha atá sainaitheanta ag foinsí inchreidte/ próisis aitheanta go bhfuil leibhéil shuntasacha éillithe nó gníomhaíochta coiriúla eile acu;
(d)tríú tíortha faoi réir smachtbhannaí, trádbhac nó bearta dá samhail arna n-eisiúint, mar shampla, ag an Aontas nó na Náisiúin Aontaithe;
tríú tíortha a chuireann cistiú nó tacaíocht do ghníomhaíochtaí sceimhlitheoireachta ar fáil nó ag a bhfuil eagraíochtaí sceimhlitheoireachta ag feidhmiú taobh istigh dá dtír.
(e)
IARSCRÍBHINN IV
Tábla comhghaoil
|
Treoir (AE) 2015/849 |
Treoir (AE) XXXX/XX [cuir isteach tagairt don togra le haghaidh an 6ú Treoir maidir le Frithsciúradh Airgid] |
An Rialachán seo |
|
Airteagal 1(1) |
- |
- |
|
Airteagal 1(2) |
- |
- |
|
Airteagal 1(3) |
Airteagal 2, pointe (1) |
|
|
Airteagal 1(4) |
Airteagal 2, pointe (1) |
|
|
Airteagal 1(5) |
Airteagal 2, pointe (2) |
|
|
Airteagal 1(6) |
Airteagal 2, pointí (1) agus (2) |
|
|
Airteagal 2(1) |
Airteagal 3 |
|
|
Airteagal 2(2) |
Airteagal 4 |
|
|
Airteagal 2(3) |
Airteagal 5(1) |
|
|
Airteagal 2(4) |
Airteagal 5(2) |
|
|
Airteagal 2(5) |
Airteagal 5(3) |
|
|
Airteagal 2(6) |
Airteagal 5(4) |
|
|
Airteagal 2(7) |
Airteagal 5(5) |
|
|
Airteagal 2(8) |
Airteagal 6 |
|
|
Airteagal 2(9) |
Airteagal 4(3) agus Airteagal 5(6) |
|
|
Airteagal 3, pointe (1) |
Airteagal 2, pointe (5) |
|
|
Airteagal 3, pointe (2) |
Airteagal 2, pointe (6) |
|
|
Airteagal 3, pointe (3) |
Airteagal 2, pointe (4) |
|
|
Airteagal 3, pointe (4) |
Airteagal 2, pointe (3) |
|
|
Airteagal 3, pointe (5) |
Airteagal 2, pointe (35) |
|
|
Airteagal 3, pointe (6) |
Airteagal 2, pointe (22) |
|
|
Airteagal 3, pointe (6) (a) |
Airteagal 42(1) |
|
|
Airteagal 3, pointe (6) (b) |
Airteagal 43 |
|
|
Airteagal 3, pointe (6) (c) |
Airteagal 42(2) |
|
|
Airteagal 3, pointe (7) |
Airteagal 2, pointe (7) |
|
|
Airteagal 3, pointe (8) |
Airteagal 2, pointe (19) |
|
|
Airteagal 3, pointe (9) |
Airteagal 2, pointe (25) |
|
|
Airteagal 3, pointe (10) |
Airteagal 2, pointe (26) |
|
|
Airteagal 3, pointe (11) |
Airteagal 2, pointe (27) |
|
|
Airteagal 3, pointe (12) |
Airteagal 2, pointe (28) |
|
|
Airteagal 3, pointe (13) |
Airteagal 2, pointe (16) |
|
|
Airteagal 3, pointe (14) |
Airteagal 2, pointe (8) |
|
|
Airteagal 3, pointe (15) |
Airteagal 2, pointe (29) |
|
|
Airteagal 3, pointe (16) |
Airteagal 2, pointe (15) |
|
|
Airteagal 3, pointe (17) |
Airteagal 2, pointe (20) |
|
|
Airteagal 3, pointe (18) |
Airteagal 2, pointe (13) |
|
|
Airteagal 3, pointe (19) |
- |
- |
|
Airteagal 4 |
Airteagal 3 |
|
|
Airteagal 5 |
- |
- |
|
Airteagal 6 |
Airteagal 7 |
|
|
Airteagal 7 |
Airteagal 8 |
|
|
Airteagal 8(1) |
Airteagal 8(1) |
|
|
Airteagal 8(2) |
Airteagal 8(2) agus (3) |
|
|
Airteagal 8(3) |
Airteagal 7(1) |
|
|
Airteagal 8(4) |
Airteagal 7(2) |
|
|
Airteagal 8(5) |
Airteagal 7(2) agus (3) |
|
|
Airteagal 9 |
Airteagal 23 |
|
|
Airteagal 10 |
Airteagal 58 |
|
|
Airteagal 11 |
Airteagal 15 |
|
|
Airteagal 12 |
- |
- |
|
Airteagal 13(1) |
Airteagal 16(1) |
|
|
Airteagal 13(2) |
Airteagal 16(2) |
|
|
Airteagal 13(3) |
Airteagal 16(2) |
|
|
Airteagal 13(4) |
Airteagal 16(4) |
|
|
Airteagal 13(5) |
Airteagal 37 |
|
|
Airteagal 13(6) |
Airteagal 18(3) |
|
|
Airteagal 14(1) |
Airteagal 19(1) |
|
|
Airteagal 14(2) |
Airteagal 19(2) |
|
|
Airteagal 14(3) |
Airteagal 19(3) |
|
|
Airteagal 14(4) |
Airteagal 17 |
|
|
Airteagal 14(5) |
Airteagal 21(2) agus (3) |
|
|
Airteagal 15 |
Airteagal 27 |
|
|
Airteagal 16 |
Airteagal 27(1) |
|
|
Airteagal 17 |
- |
- |
|
Airteagal 18(1) |
Airteagal 28(1) |
|
|
Airteagal 18(2) |
Airteagal 28(2) |
|
|
Airteagal 18(3) |
- |
Airteagal 28(3) |
|
Airteagal 18(4) |
- |
- |
|
Airteagal 18a(1) |
Airteagal 28(4) |
|
|
Airteagal 18a(2) |
- |
Airteagal 23(5) agus Airteagal 29, pointe (a) |
|
Airteagal 18a(3) |
Airteagal 23(5) agus Airteagal 29, pointe (b) |
|
|
Airteagal 18a(4) |
- |
- |
|
Airteagal 18a(5) |
- |
- |
|
Airteagal 19 |
Airteagal 30 |
|
|
Airteagal 20 |
Airteagal 32 |
|
|
Airteagal 20a |
Airteagal 33 |
|
|
Airteagal 21 |
Airteagal 34 |
|
|
Airteagal 22 |
Airteagal 35 |
|
|
Airteagal 23 |
Airteagal 36 |
|
|
Airteagal 24 |
Airteagal 31 |
|
|
Airteagal 25 |
Airteagal 38(1) |
|
|
Airteagal 26 |
Airteagal 38 |
|
|
Airteagal 27 |
Airteagal 39 |
|
|
Airteagal 28 |
Airteagal 38(3) |
|
|
Airteagal 29 |
- |
- |
|
Airteagal 30(1) |
Airteagal 45(1) agus (3) agus Airteagal 49 |
|
|
Airteagal 30(2) |
Airteagal 45(4) |
|
|
Airteagal 30(3) |
Airteagal 10(1) |
|
|
Airteagal 30(4) |
Airteagal 10(5) |
|
|
Airteagal 30(5) |
Airteagal 11 agus Airteagal 12(1) |
|
|
Airteagal 30(5)a |
Airteagal 12(2) |
|
|
Airteagal 30(6) |
Airteagal 11(1), (2) agus (3) |
|
|
Airteagal 30(7) |
Airteagal 45(2) |
|
|
Airteagal 30(8) |
Airteagal 18(4) |
|
|
Airteagal 30(9) |
Airteagal 13 |
|
|
Airteagal 30(10) |
Airteagal 10(11) agus (12) |
|
|
Airteagal 31(1) |
Airteagail 43(1) agus 46(1) agus Airteagal 49 |
|
|
Airteagal 31(2) |
Airteagal 46(2) |
|
|
Airteagal 31(3) |
Airteagal 46(3) |
|
|
Airteagal 31(3a) |
Airteagal 10(1) |
Airteagal 48 |
|
Airteagal 31(4) |
Airteagal 11 agus Airteagal 12(1) |
|
|
Airteagal 31(4a) |
Airteagal 12(2) |
|
|
Airteagal 31(5) |
Airteagal 10(5) |
|
|
Airteagal 31(6) |
Airteagal 18(4) |
|
|
Airteagal 31(7) |
Airteagal 45(2) |
|
|
Airteagal 31(7a) |
Airteagal 13 |
|
|
Airteagal 31(9) |
Airteagal 10(11) agus (12) |
|
|
Airteagal 31(10) |
Airteagal 43(2) |
|
|
Airteagal 31a |
Airteagal 15(1) |
|
|
Airteagal 32(1) |
Airteagal 17(1) |
|
|
Airteagal 32(2) |
Airteagal 46(1) |
|
|
Airteagal 32(3) |
Airteagal 17(2), (4) agus (5) |
|
|
Airteagal 32(4) |
Airteagail 18(1) agus 19(1) |
|
|
Airteagal 32(5) |
Airteagal 19(1) |
|
|
Airteagal 32(6) |
Airteagal 19(2) |
|
|
Airteagal 32(7) |
Airteagal 20(1) |
|
|
Airteagal 32(8) |
Airteagal 17(3) |
|
|
Airteagal 32(9) |
Airteagal 18(4) |
|
|
Airteagal 32a(1) |
Airteagal 14(1) |
|
|
Airteagal 32a(2) |
Airteagal 14(2) |
|
|
Airteagal 32a(3) |
Airteagal 14(3) |
|
|
Airteagal 32a(4) |
Airteagal 14(4) |
|
|
Airteagal 32b |
Airteagal 16 |
|
|
Airteagal 33(1) |
Airteagal 50(1) |
|
|
Airteagal 33(2) |
Airteagal 50(6) |
|
|
Airteagal 34(1) |
Airteagal 51(1) |
|
|
Airteagal 34(2) |
Airteagal 51(2) |
|
|
Airteagal 34(3) |
- |
- |
|
Airteagal 35 |
Airteagal 52 |
|
|
Airteagal 36 |
Airteagal 32 |
|
|
Airteagal 37 |
Airteagal 53 |
|
|
Airteagal 38 |
Airteagal 43(3) |
Airteagal 11(3) |
|
Airteagal 39 |
Airteagal 54 |
|
|
Airteagal 40 |
Airteagal 56 |
|
|
Airteagal 41 |
Airteagal 55 |
|
|
Airteagal 42 |
Airteagal 57 |
|
|
Airteagal 43 |
- |
- |
|
Airteagal 44(1) |
Airteagal 9(1) |
|
|
Airteagal 44(2) |
Airteagal 9(2) |
|
|
Airteagal 44(3) |
Airteagal 9(3) |
|
|
Airteagal 44(4) |
Airteagal 9(6) |
|
|
Airteagal 45(1) |
Airteagal 13(1) |
|
|
Airteagal 45(2) |
- |
- |
|
Airteagal 45(3) |
Airteagal 14(1) |
|
|
Airteagal 45(4) |
Airteagal 35 |
|
|
Airteagal 45(5) |
Airteagal 14(2) |
|
|
Airteagal 45(6) |
Airteagal 14(3) |
|
|
Airteagal 45(7) |
Airteagal 14(4) |
|
|
Airteagal 45(8) |
Airteagal 13(2) |
|
|
Airteagal 45(9) |
Airteagal 5(1) |
|
|
Airteagal 45(10) |
Airteagal 5(2) |
|
|
Airteagal 45(11) |
Airteagal 5(3) |
|
|
Airteagal 46(1) |
Airteagal 10 |
|
|
Airteagal 46(2) |
- |
- |
|
Airteagal 46(3) |
Airteagal 21 |
|
|
Airteagal 46(4) |
Airteagal 9 |
|
|
Airteagal 47(1) |
Airteagal 4 |
|
|
Airteagal 47(2) |
Airteagal 6(1) |
|
|
Airteagal 47(3) |
Airteagal 6(2) |
|
|
Airteagal 48(1) |
Airteagal 29(1) |
|
|
Airteagal 48(1a) |
Airteagal 29(5) agus Airteagal 46 |
|
|
Airteagal 48(2) |
Airteagal 29(2) agus (5) |
|
|
Airteagal 48(3) |
Airteagal 29(6) |
|
|
Airteagal 48(4) |
Airteagail 33 agus 34 |
|
|
Airteagal 48(5) |
Airteagail 33(4) agus 34(2) |
|
|
Airteagal 48(6) |
Airteagal 31(1) |
|
|
Airteagal 48(7) |
Airteagal 31(2) |
|
|
Airteagal 48(8) |
Airteagal 31(5) |
|
|
Airteagal 48(9) |
Airteagal 29(3) |
|
|
Airteagal 48(10) |
Airteagal 31(4) |
|
|
Airteagal 49 |
Airteagal 45(1) |
|
|
Airteagal 50 |
Airteagal 47 |
|
|
Airteagal 50a |
Airteagal 45(3) |
|
|
Airteagal 51 |
- |
- |
|
Airteagal 52 |
Airteagal 22 |
|
|
Airteagal 53 |
Airteagal 24 |
|
|
Airteagal 54 |
Airteagal 26 |
|
|
Airteagal 55 |
Airteagal 27 |
|
|
Airteagal 56 |
Airteagal 23(2) agus (3) |
|
|
Airteagal 57 |
Airteagal 28 |
|
|
Airteagal 57a(1) |
Airteagal 50(1) |
|
|
Airteagal 57a(2) |
Airteagal 50(2) |
|
|
Airteagal 57a(3) |
Airteagal 50(3) |
|
|
Airteagal 57a(4) |
Airteagail 33(1) agus 34(1) agus (3) |
|
|
Airteagal 57a(5) |
Airteagal 37 |
|
|
Airteagal 57b |
Airteagal 51 |
|
|
Airteagal 58(1) |
Airteagal 39(1) |
|
|
Airteagal 58(2) |
Airteagal 39(2) |
|
|
Airteagal 58(3) |
Airteagal 39(3) |
|
|
Airteagal 58(4) |
- |
- |
|
Airteagal 58(5) |
Airteagal 39(4) |
|
|
Airteagal 59(1) |
Airteagal 40(1) |
|
|
Airteagal 59(2) |
Airteagail 40(2) agus 41(1) |
|
|
Airteagal 59(3) |
Airteagal 40(3) |
|
|
Airteagal 59(4) |
Airteagal 40(4) |
|
|
Airteagal 60(1) |
Airteagal 42(1) |
|
|
Airteagal 60(2) |
Airteagal 42(2) |
|
|
Airteagal 60(3) |
Airteagal 42(3) |
|
|
Airteagal 60(4) |
Airteagal 39(5) |
|
|
Airteagal 60(5) |
Airteagal 42(4) |
|
|
Airteagal 60(6) |
Airteagal 42(5) |
|
|
Airteagal 61 |
Airteagal 43 |
|
|
Airteagal 62(1) |
Airteagal 44(1) |
|
|
Airteagal 62(2) |
Airteagal 6(6) |
|
|
Airteagal 62(3) |
Airteagal 44(2) |
|
|
Airteagal 63 |
- |
- |
|
Airteagal 64 |
Airteagal 60 |
|
|
Airteagal 64a |
Airteagal 54 |
Airteagal 61 |
|
Airteagal 65 |
- |
- |
|
Airteagal 66 |
- |
- |
|
Airteagal 67 |
- |
- |
|
Airteagal 68 |
- |
- |
|
Airteagal 69 |
- |
- |
|
Iarscríbhinn I |
Iarscríbhinn I |
|
|
Iarscríbhinn II |
Iarscríbhinn II |
|
|
Iarscríbhinn III |
Iarscríbhinn III |
|
|
Iarscríbhinn IV |
- |
- |