4.8.2009   

IT

Gazzetta ufficiale dell'Unione europea

L 202/65


INDIRIZZO DELLA BANCA CENTRALE EUROPEA

del 17 luglio 2009

che modifica l’indirizzo BCE/2006/16 relativo al quadro giuridico per la rilevazione e rendicontazione contabile e finanziaria nel Sistema europeo di banche centrali

(BCE/2009/18)

(2009/595/CE)

IL CONSIGLIO DIRETTIVO DELLA BANCA CENTRALE EUROPEA,

visto lo statuto del Sistema europeo di banche centrali e della Banca centrale europea (in seguito «statuto del SEBC»), e in particolare gli articoli 12.1, 14.3 e 26.4,

visto il contributo del Consiglio generale della Banca centrale europea (BCE) ai sensi del secondo e terzo trattino dell’articolo 47.2 dello statuto del SEBC,

considerando quanto segue:

(1)

L’indirizzo BCE/2009/10, del 7 maggio 2009, che modifica l’Indirizzo BCE/2000/7 sugli strumenti e sulle procedure di politica monetaria dell’Eurosistema (1) consente l’accesso alle operazioni di mercato aperto e alle operazioni su iniziativa delle controparti a enti creditizi che, in considerazione della loro specifica natura istituzionale ai sensi della normativa comunitaria, sono soggetti ad un controllo in forme comparabili alla vigilanza esercitata dalla autorità nazionali competenti.

(2)

La decisione BCE/2009/16, del 2 luglio 2009, sull’attuazione di un programma per l’acquisto di obbligazioni garantite (2) istituisce un programma di acquisto di obbligazioni garantite.

(3)

L’indirizzo BCE/2006/16, del 10 novembre 2006, relativo al quadro giuridico per la rilevazione e rendicontazione contabile e finanziaria nel sistema europeo di banche centrali (3) necessita di essere modificato per riflettere le decisioni di natura politica

HA ADOTTATO IL PRESENTE INDIRIZZO:

Articolo 1

Modifiche

L’indirizzo BCE/2006/16 è modificato come segue:

1)

all’articolo 1, paragrafo 1, è aggiunta la seguente definizione:

«i)

per “ente creditizio” si intende: a) un ente creditizio ai sensi degli articoli 2 e 4, paragrafo 1, lettera a), della direttiva 2006/48/CE del Parlamento europeo e del Consiglio, del 14 giugno 2006, relativa all’accesso all’attività degli enti creditizi ed al suo esercizio (rifusione) (4) come recepita nell’ordinamento nazionale, sottoposto alla vigilanza di un’autorità competente; ovvero b) un altro ente ai sensi dell’articolo 101, paragrafo 2, del trattato, che sia soggetto ad un controllo in forme comparabili alla vigilanza da parte di un’autorità competente.

2)

gli allegati da IV a VIII all’indirizzo BCE/2006/16 sono modificati conformemente all’allegato al presente indirizzo.

Articolo 2

Entrata in vigore

Il presente indirizzo entra in vigore il 1o luglio 2009.

Articolo 3

Destinatari

Il presente indirizzo si applica a tutte le banche centrali dell’Eurosistema.

Fatto a Francoforte sul Meno, il 17 luglio 2009.

Per il Consiglio direttivo della BCE

Il presidente della BCE

Jean-Claude TRICHET


(1)  GU L 123 del 19.5.2009, pag. 99.

(2)  GU L 175 del 4.7.2009, pag. 18.

(3)  GU L 348 dell’11.12.2006, pag. 1.

(4)  GU L 177 del 30.6.2006, pag. 1.»;


ALLEGATO

Gli allegati da IV a VIII dell’indirizzo BCE/2006/16 sono modificati come segue:

1)

La tabella intitolata «Attivo» nell’allegato IV è sostituita dalla seguente:

«ATTIVO

Voce di bilancio (2)

Descrizione per categorie del contenuto delle voci di bilancio

Criterio per la valutazione

Ambito di applicazione (3)

Attivo

1.

1.

Oro e crediti in oro

Oro fisico, vale a dire in lingotti, monete, lastre, pepite, in magazzino o “in transito”. Oro non fisico, sotto forma, ad esempio, di saldi di depositi a vista in oro (conti non assegnati), depositi a termine e crediti in oro derivanti dalle seguenti operazioni: i) transazioni volte a modificare lo standard di qualità dell’oro; e ii) gli swap gold location or purity, ove tra la consegna e la ricezione intercorra più di un giorno lavorativo

Valore di mercato

Obbligatorio

2.

2.

Crediti denominati in valuta estera nei confronti di non residenti nell’area dell’euro

Crediti nei confronti di controparti residenti al di fuori dell’area dell’euro, comprese le istituzioni internazionali e sovranazionali e le banche centrali di paesi non facenti parte dell’area dell’euro, denominati in valuta estera

 

 

2.1.

2.1.

Crediti verso il Fondo monetario internazionale (FMI)

a)

Diritti di prelievo (netti) presenti nella tranche di riserva

Quota nazionale, meno saldi in euro a disposizione del FMI. Il conto n. 2 del FMI (conto in euro per spese amministrative) può essere incluso in questa voce oppure nella voce “Passività verso non residenti nell’area dell’euro denominate in euro”

a)

Diritti di prelievo (netti) presenti nella tranche di riserva

Valore nominale, conversione ai tassi di cambio di mercato

Obbligatorio

b)

Diritti speciali di prelievo

Disponibilità (lorde) in diritti speciali di prelievo

b)

Diritti speciali di prelievo

Valore nominale, conversione ai tassi di cambio di mercato

Obbligatorio

c)

Altri crediti

Accordi generali di prestito, prestiti concessi in base ad accordi speciali, depositi effettuati nell’ambito del programma finanziario del FMI inteso a ridurre la povertà e la fame nel mondo.

c)

Altri crediti

Valore nominale, conversione ai tassi di cambio di mercato

Obbligatorio

2.2.

2.2.

Saldi con banche e investimenti in titoli, prestiti esteri e altre attività sull’estero

a)

Saldi presso banche al di fuori dell'area dell’euro diversi da quelli compresi sotto la voce dell’attivo “Altre attività finanziarie”

Conti correnti, depositi a tempo determinato, denaro a un giorno, operazioni di acquisto a pronti con patto di rivendita a termine

a)

Saldi con banche al di fuori dell’area dell’euro

Saldi con banche al di fuori dell’area dell’euro

Obbligatorio

b)

Investimenti in titoli al di fuori dell'area dell’euro diversi da quelli compresi sotto la voce dell’attivo “Altre attività finanziarie”

Titoli di debito e obbligazioni, buoni, obbligazioni prive di cedole (zero bonds), strumenti del mercato monetario, strumenti azionari detenuti come parte delle riserve estere, tutti emessi da non residenti dell’area euro

b) i)

Titoli negoziabili diversi da quelli detenuti fino a scadenza

Prezzo di mercato e tasso di cambio di mercato

Tutti i premi/sconti sono ammortizzati

Obbligatorio

b) ii)

Titoli negoziabili diversi da quelli detenuti fino a scadenza

Costo soggetto a diminuzione e tassi di cambio di mercato

Tutti i premi/sconti sono ammortizzati

Obbligatorio

b) iii)

Titoli non negoziabili

Costo soggetto a diminuzione e tassi di cambio di mercato

Tutti i premi/sconti sono ammortizzati

Obbligatorio

b) iv)

Strumenti azionari negoziabili

Strumenti azionari negoziabili

Obbligatorio

c)

Prestiti esteri (depositi) al di fuori dell'area dell’euro diversi da quelli compresi sotto la voce dell’attivo “Altre attività finanziarie”

c)

Prestiti esteri

Depositi a valore nominale, convertiti ai tassi di cambio di mercato

Obbligatorio

d)

Altre attività sull’estero

Banconote e monete metalliche esterne all’area dell’euro

d)

Altre attività sull’estero

Valore nominale, conversione ai tassi di cambio di mercato

Obbligatorio

3.

3.

Crediti denominati in valuta estera nei confronti di residenti nell’area dell’euro

a)

Investimenti in titoli all’interno dell'area dell’euro diversi da quelli compresi sotto la voce dell’attivo “Altre attività finanziarie”

Titoli di debito e obbligazioni, buoni, obbligazioni prive di cedole, strumenti del mercato monetario,strumenti azionari detenuti come parte delle riserve estere, emessi da residenti dell’area euro

a) i)

Titoli negoziabili diversi da quelli detenuti fino a scadenza

Prezzo di mercato e tasso di cambio di mercato

Tutti i premi/sconti sono ammortizzati

Obbligatorio

a) ii)

Titoli negoziabili diversi da quelli detenuti fino a scadenza

Costo soggetto a diminuzione e tassi di cambio di mercato

Tutti i premi/sconti sono ammortizzati

Obbligatorio

a) iii)

Titoli non negoziabili

Costo soggetto a diminuzione e tassi di cambio di mercato

Tutti i premi/sconti sono ammortizzati

Obbligatorio

a) iv)

Strumenti azionari negoziabili

Prezzo di mercato e tasso di cambio di mercato

Obbligatorio

b)

Altri crediti verso residenti nell’area dell’euro diversi da quelli sotto la voce dell’attivo “Altre attività finanziarie”

Prestiti, depositi, operazioni di acquisto a pronti con patto di riacquisto a termine, crediti vari

b)

Altri crediti

Depositi e altri crediti a valore nominale, convertiti ai tassi di cambio di mercato

Obbligatorio

4.

4.

Crediti denominati in euro nei confronti di non residenti nell’area dell’euro

 

 

 

4.1.

4.1.

Saldi presso banche, investimenti in titoli e prestiti

a)

a)Saldi presso banche al di fuori dell'area dell’euro diversi da quelli compresi sotto la voce dell’attivo “Altre attività finanziarie”

Conti correnti, depositi a tempo determinato e denaro a un giorno. Operazioni di acquisto a pronti con patto di rivendita a termine nel quadro della gestione di titoli denominati in euro

a)

Saldi con banche al di fuori dell’area dell’euro

Valore nominale

Obbligatorio

b)

Investimenti in titoli al di fuori dell'area dell’euro diversi da quelli compresi sotto la voce dell’attivo “Altre attività finanziarie”

Strumenti azionari, buoni, titoli di debito e obbligazioni, obbligazioni prive di cedole, strumenti del mercato monetario emessi da non residenti nell’area dell’euro

b) i)

Titoli negoziabili diversi da quelli detenuti fino a scadenza

Prezzo di mercato

Tutti i premi o sconti sono ammortizzzati

Obbligatorio

b) ii)

Titoli negoziabili classificati come detenuti fino a scadenza

Costo soggetto a diminuzione

Tutti i premi o sconti sono ammortizzati

Obbligatorio

b) iii)

Titoli non negoziabili

Costo soggetto a diminuzione

Tutti i premi/sconti sono ammortizzati

Obbligatorio

b) iv)

Strumenti azionari negoziabili

Prezzo di mercato

Obbligatorio

c)

Prestiti al di fuori dell'area dell’euro diversi da quelli compresi sotto la voce dell’attivo “Altre attività finanziarie”

c)

Prestiti al di fuori dell'area dell’euro

Depositi al valore nominale

Obbligatorio

d)

Titoli diversi da quelli compresi sotto la voce dell’attivo “altre attività finanziarie” emessi da soggetti al di fuori dell'area dell’euro

Titoli emessi da istituzioni internazionali e sopranazionali, ad esempio la Banca europea per gli investimenti, a prescindere dalla loro ubicazione geografica

d) i)

Titoli negoziabili diversi da quelli detenuti fino a scadenza

Prezzo di mercato

Tutti i premi/sconti sono ammortizzati

Obbligatorio

d) ii)

Titoli negoziabili classificati come detenuti fino a scadenza

Costo soggetto a diminuzione

Tutti i premi/sconti sono ammortizzati

Obbligatorio

d) iii)

Titoli non negoziabili

Costo soggetto a diminuzione

Tutti i premi/sconti sono ammortizzati

Obbligatorio

4.2.

4.2.

Crediti derivanti dalla linea di credito nel quadro degli AEC II

Crediti derivanti dalla linea di credito nel quadro degli AEC II

Valore nominale

Obbligatorio

5.

5.

Rifinanziamento a favore di enti creditizi dell’area dell’euro in relazione a operazioni di politica monetaria denominate in euro

Voci da 5.1 a 5.5: operazioni secondo gli strumenti di politica monetaria rispettivi, descritti nell'allegato I dell'indirizzo BCE/2000/7, del 31 agosto 2000, sugli strumenti e sulle procedure di politica monetaria dell’Eurosistema (4)

 

 

5.1.

5.1.

Principali operazioni di rifinanziamento

Regolari operazioni temporanee di immissione di liquidità con frequenza settimanale e con scadenza normalmente a una settimana

Valore nominale o costo delle operazioni di pronti contro termine

Obbligatorio

5.2.

5.2.

Operazioni di rifinanziamento a più lungo termine

Regolari operazioni temporanee di immissione di liquidità con frequenza mensile e con scadenza normalmente a tre mesi

Valore nominale o costo delle operazioni di pronti contro termine

Obbligatorio

5.3.

5.3.

Operazioni temporanee di fine-tuning

Operazioni temporanee ad hoc per finalità di fine-tuning

Valore nominale o costo delle operazioni di pronti contro termine

Obbligatorio

5.4.

5.4.

Operazioni temporanee di tipo strutturale

Operazioni temporanee che adeguano la posizione strutturale dell’Eurosistema nei confronti del settore finanziario

Valore nominale o costo delle operazioni di pronti contro termine

Obbligatorio

5.5.

5.5.

Operazioni di rifinanziamento marginale

Operazioni volte all’erogazione di liquidità overnight a tassi di interesse prestabiliti contro attività idonee (operazioni su iniziativa delle controparti)

Valore nominale o costo delle operazioni di pronti contro termine

Obbligatorio

5.6.

5.6.

Crediti connessi a richieste di margini

Crediti addizionali a enti creditizi derivanti da incrementi di valore di attività alla base di altri crediti verso questi enti creditizi

Valore nominale o costo

Obbligatorio

6.

6.

Altri crediti denominati in euro nei confronti di enti creditizi dell’area dell’euro

Conti correnti, depositi a tempo determinato e denaro a un giorno, operazioni di acquisto a pronti con patto di rivendita a termine connesse con la gestione del portafoglio titoli di cui alla voce “Titoli denominati in euro emessi da residenti nell’area dell’euro”, comprese le operazioni derivanti dalla trasformazione di precedenti riserve valutarie dell’area dell’euro e altri crediti. Conti di corrispondenza presso enti creditizi non nazionali dell’area dell’euro. Altri crediti e operazioni non collegati a operazioni di politica monetaria dell’Eurosistema. Crediti derivanti da operazioni di politica monetaria attivate da un BCN prima di entrare a far parte dell’Eurosistema

Valore nominale o costo

Obbligatorio

7.

7.

Titoli denominati in euro emessi da residenti nell'area dell'euro

 

 

 

7.1.

7.1.

Titoli detenuti a fini di politica monetaria

Titoli emesis nell’area dell’euro detenuti a fini di politica monetaria. Certificati di debito della BCE acquistati a finalità di fine tuning

i)

Titoli negoziabili diversi da quelli detenuti fino a scadenza

Prezzo di mercato

Tutti i premi/sconti sono ammortizzati

Obbligatorio

ii)

Titoli negoziabili diversi da quelli detenuti fino a scadenza

Costo soggetto a diminuzione

Tutti i premi/sconti sono ammortizzati

Obbligatorio

iii)

Titoli non negoziabili

Costo soggetto a diminuzione

Tutti i premi/sconti sono

Obbligatorio

7.2.

7.2.

Altri titoli

Titoli diversi dalla voce dell’attivo 7.1 “Titoli detenuti a fini di politica monetaria” e dalla voce dell’attivo 11.3 “Altre attività finanziarie”; buoni, “notes”, obbligazioni e strumenti del mercato monetario acquisiti in via definitiva compresi titoli pubblici derivanti da operazioni anteriori all’UEM denominati in euro. Strumenti azionari

i)

Titoli negoziabili diversi da quelli detenuti fino a scadenza

Prezzo di mercato

Tutti i premi/sconti sono ammortizzati

Obbligatorio

ii)

Titoli negoziabili diversi da quelli detenuti fino a scadenza

Costo soggetto a diminuzione

Tutti i premi/sconti sono ammortizzati

Obbligatorio

iii)

Titoli non negoziabili

Costo soggetto a diminuzione

Tutti i premi/sconti sono ammortizzati

Obbligatorio

iv)

Strumenti azionari negoziabili

Prezzo di mercato

Obbligatorio

8.

8.

Crediti denominati in euro verso le amministrazioni pubbliche

Crediti verso le amministrazioni pubbliche sorti anteriormente all’UEM (titoli non negoziabili, prestiti).

Depositi/prestiti al valore nominale, titoli non negoziabili al valore di costo

Obbligatorio

9.

Crediti interni all’Eurosistema (+)

 

 

 

9.1.

Partecipazione al capitale della BCE (+)

Voce presente solo nel bilancio delle BCN

Quota di capitale della BCE appartenente a ciascuna BCN secondo il trattato e lo schema di sottoscrizione e contributi ai sensi dell’articolo 49.2 dello statuto del SEBC

Costo

Obbligatorio

9.2.

Crediti equivalenti al trasferimento di riserve estere (+)

Voce presente solo nel bilancio delle BCN

Crediti denominati in euro verso la BCE a fronte dei trasferimenti iniziali e ulteriori di riserve estere ai sensi del trattato

Valore nominale

Obbligatorio

9.3.

Crediti connessi agli effetti cambiari a fronte dell’emissione di certificati di debito della BCE (+)

Voce presente solo nello stato patrimoniale della BCE

Effetti cambiari rilasciati dalle BCN ai sensi del back-to-back agreement in connessione con certificati di debito della BCE

Valore nominale

Obbligatorio

9.4.

Crediti netti connessi alla distribuzione delle banconote in euro all'interno dell'Eurosistema (+) (1)

Per le BCN: crediti netti connessi all’applicazione dello schema di distribuzione di banconote, ossia inclusa l’emissione di banconote della BCE connessa ai saldi interni all’Eurosistema, gli importi compensativi e le poste contabili per bilanciare detti importi compensativi così come definiti dalla decisione BCE/2001/16, del 6 dicembre 2001, sulla distribuzione del reddito monetario alle banche centrali nazionali degli Stati membri partecipanti a partire dall’esercizio finanziario 2002 (5)

Per la BCE: crediti relativi all’emissione di banconote della BCE, conformemente alla decisione BCE/2001/15

Valore nominale

Obbligatorio

9.5.

Altri crediti nell’ambito dell’Eurosistema (netti) (+)

Posizione netta delle seguenti sotto-voci:

 

 

a)

crediti netti risultanti da saldi dei conti TARGET2 e dei conti di corrispondenza delle BCN, vale a dire il saldo fra posizioni creditorie e debitorie — cfr. anche la voce del passivo “Altre passività nell’ambito dell’Eurosistema (nette)”

a)

Valore nominale

Obbligatorio

b)

crediti dovuti alla differenza tra reddito monetario da distribuire e redistribuito. Rilevante solo per il periodo tra la registrazione del reddito monetario nel contesto delle procedure di fine anno e il suo regolamento effettuato ogni anno nell’ultimo giorno lavorativo di gennaio

b)

Valore nominale

Obbligatorio

c)

altri crediti interni all’Eurosistema che possano sorgere, inclusa la distribuzione provvisoria alle BCN del reddito della BCE derivante dalle banconote in euro (1)

c)

Valore nominale

Obbligatorio

9.

10.

Partite in corso di regolamento

Saldi dei conti di regolamento (crediti), compresi gli assegni in corso già negoziati di incasso

Valore nominale

Obbligatorio

9.

11.

Altre attività

 

 

 

9.

11.1.

Monete metalliche dell’area dell’euro

Monete metalliche in euro qualora l’emittente non sia una BCN

Valore nominale

Obbligatorio

9.

11.2.

Immobilizzazioni materiali e immateriali

Terreni e fabbricati, mobili e attrezzatura, compresa attrezzatura informatica, software

Costo meno ammortamento

Depreciation rates:

computers e relativo hardware/software e automezzi:

4 anni

impianti, mobili e attrezzature all’interno dell’edificio:

10 anni

fabbricati e spese rilevanti di rinnovamento capitalizzate:

25 anni

Capitalizzazione delle spese: assoggettate a limitazioni (nessuna capitalizzazione per spese inferiori a 10 000 EUR IVA esclusa: nessuna capitalizzazione)

Consigliato

9.

11.3.

Altre attività finanziarie

Partecipazioni e investimenti in società controllate, azioni detenute per ragioni di natura politica/strategica

Titoli, comprese le azioni e altri strumenti finanziari e saldi (ad esempio depositi a tempo determinato e conti correnti detenuti come portafoglio a destinazione specifica

Operazioni con enti creditizi di acquisto a pronti con patto di rivendita a termine connesse alla gestione dei portafogli titoli ricompresi in questa voce

a)

Strumenti azionari negoziabili

Prezzo di mercato

Consigliato

b)

Partecipazioni e azioni illiquide e ogni altro strumento azionario detenuto come investimento permanente

Costo soggetto a diminuzione

Consigliato

c)

Investimenti in società controllate o partecipazioni rilevanti

Valore patrimoniale netto

Consigliato

d)

Titoli negoziabili diversi da quelli detenuti fino a scadenza

Prezzo di mercato

Tutti i premi/sconti sono ammortizzati

Consigliato

e)

Titoli negoziabili classificati come detenuti fino a scadenza o detenuti come investimento permanente

Costo soggetto a diminuzione

Tutti i premi/sconti sono ammortizzati

Consigliato

f)

Titoli non negoziabili

Costo soggetto a diminuzione

Tutti i premi/sconti sono ammortizzati

Consigliato

g)

Saldi presso banche e prestiti

Valore nominale, convertito ai tassi di cambio di mercato se i saldi/depositi sono denominati in valuta estera

Consigliato

9.

11.4.

Differenze di rivalutazione su strumenti fuori bilancio

Risultati della valutazione di contratti in cambi a termine, operazioni di swaps in valuta, swaps su tassi di interesse, futures su tassi di interesse, financial swaps, forward rate agreements, operazioni in titoli a termine, operazioni in valuta a pronti, dalla data di contrattazione alla data di regolamento

Posizione netta tra a termine e a pronti, al tasso di cambio di mercato

Obbligatorio

9.

11.5.

Ratei e risconti attivi

Proventi di competenza del periodo, da incassare successivamente. risconti attivi e importi pagati per interessi maturati (ad esempio interessi maturati su un titolo e pagati al venditore in relazione all’acquisto del titolo stesso)

Valore nominale, partite in valuta estera convertite al tasso di cambio di mercato

Obbligatorio

9.

11.6.

Varie

Anticipi, prestiti e altre poste di modesta entità. Conti provvisori di rivalutazione (solo voci di stato patrimoniale nel corso dell’esercizio: minusvalenze alle date di rivalutazione infrannuali, per la parte eccedente i rispettivi conti di rivalutazione di cui alla voce del passivo “Conti di rivalutazione”). Prestiti su base fiduciaria. Investimenti connessi a depositi in oro di clienti. Monete metalliche denominate in valute nazionali dell’area dell’euro. Spesa corrente (perdita netta accumulata), perdita dell’esercizio precedente, prima della copertura. Attività nette per il finanziamento delle pensioni

Valore nominale o costo

Consigliato

Conto provvisorio di rivalutazione

Differenze di rivalutazione fra costo medio e valore di mercato, convertite al tasso di cambio di mercato

Conto provvisorio di rivalutazione: obbligatorio

Investimenti connessi a depositi in oro di clienti

Valore di mercato

Investimenti connessi a depositi in oro di clienti: obbligatorio

12.

Perdita dell’esercizio

 

Valore nominale

Obbligatorio

2)

la tabella dal titolo «Rendiconto finanziario consolidato settimanale dell’Eurosistema: schema da utilizzare per la pubblicazione dopo la fine del trimestre» nell’allegato V è sostituito dal seguente:

«Rendiconto finanziario consolidato settimanale dell’Eurosistema: schema da utilizzare per la pubblicazione dopo la fine del trimestre

(milioni di euro)

Attivo (6)

Saldo al …

Differenza rispetto all’ultima settimana, dovuta a

Passivo

Saldo al …

Differenza rispetto all’ultima settimana, dovuta a

operazioni

rettifiche di fine trimestre

operazioni

rettifiche di fine trimestre

1.

Oro e crediti in oro

2.

Crediti denominati in valuta estera nei confronti di non residenti nell’area dell’euro

2.1.

Crediti nei confronti del FMI

2.2.

Saldi con banche e investimenti in titoli, prestiti esteri e altre attività sull’estero

3.

Crediti denominati in valuta estera nei confronti di residenti nell’area dell’euro

4.

Crediti denominati in euro nei confronti di non residenti nell’area dell’euro

4.1.

Saldi presso banche, investimenti in titoli e prestiti

4.2.

Crediti derivanti dalla linea di credito nel quadro degli AEC II

5.

Rifinanziamento a favore di enti creditizi dell’area dell’euro in relazione a operazioni di politica monetaria denominate in euro

5.1.

Principali operazioni di rifinanziamento

5.2.

Operazioni di rifinanziamento a più lungo termine

5.3.

Operazioni temporanee di fine-tuning

5.4.

Operazioni temporanee di tipo strutturale

5.5.

Operazioni di rifinanziamento marginale

5.6.

Crediti connessi a richieste di margini

6.

Altri crediti denominati in euro nei confronti di enti creditizi dell’area dell’euro

7.

Titoli denominati in euro emessi da residenti nell'area dell'euro

7.1.

Titoli detenuti a fini di politica monetaria

7.2.

Altri titoli

8.

Crediti denominati in euro verso le amministrazioni pubbliche

9.

Altre attività

 

 

 

1.

Banconote in circolazione

2.

Passività denominate in euro relative ad operazioni di politica monetaria nei confronti di enti creditizi dell’area dell’euro

2.1.

Conti correnti (inclusi i depositi di riserva obbligatoria)

2.2.

Depositi overnight

2.3.

Depositi a tempo determinato

2.4.

Operazioni temporanee di fine-tuning

2.5.

Depositi connessi a richieste di margini

3.

Altre passività denominate in euro nei confronti di Istituzioni creditizie dell’area dell’euro

4.

Certificati di debito emessi

5.

Passività denominate in euro nei confronti di altri residenti nell’area dell’euro

5.1.

Amministrazioni pubbliche

5.2.

Altre passività

6.

Passività denominate in euro nei confronti di non residenti nell’area dell’euro

7.

Passività denominate in valuta estera nei confronti di non residenti nell’area dell’euro

8.

Passività denominate in valuta estera nei confronti di non residenti nell’area dell’euro

8.1.

Depositi, saldi e altre passività

8.2.

Passività derivanti dalla linea di credito nel quadro degli AEC II

9.

Contropartita di diritti speciali di prelievo assegnati dal FMI

10.

Altre passività

11.

Conti di rivalutazione

12.

Capitale e riserve

 

 

 

Totale attivo

 

 

 

Totale passivo

 

 

 

L’eventuale discrepanza fra il totale generale e la somma dei totali parziali è dovuta agli arrotondamenti.

3)

la tabella dal titolo «Rendiconto finanziario consolidato settimanale dell’Eurosistema: schema da utilizzare per la pubblicazione nel corso del trimestre» nell’allegato VI è sostituito dal seguente:

«Rendiconto finanziario consolidato settimanale dell’Eurosistema: schema da utilizzare per la pubblicazione durante il trimestre

(milioni di euro)

Attivo (7)

Saldo al …

Differenza rispetto all’ultima settimana, dovuta a operazioni

Passivo

Saldo al …

Differenza rispetto all’ultima settimana, dovuta a operazioni

1.

Oro e crediti in oro

2.

Crediti denominati in valuta estera nei confronti di non residenti nell’area dell’euro

2.1.

Crediti nei confronti del FMI

2.2.

Saldi con banche e investimenti in titoli, prestiti esteri e altre attività sull’estero

3.

Crediti denominati in valuta estera nei confronti di residenti nell’area dell’euro

4.

Crediti denominati in euro nei confronti di non residenti nell’area dell’euro

4.1.

Saldi presso banche, investimenti in titoli e prestiti

4.2.

Crediti derivanti dalla linea di credito nel quadro degli AEC II

5.

Rifinanziamento a favore di enti creditizi dell’area dell’euro in relazione a operazioni di politica monetaria denominate in euro

5.1.

Principali operazioni di rifinanziamento

5.2.

Operazioni di rifinanziamento a più lungo termine

5.3.

Operazioni temporanee di fine-tuning

5.4.

Operazioni temporanee di tipo strutturale

5.5.

Operazioni di rifinanziamento marginale

5.6.

Crediti connessi a richieste di margini

6.

Altri crediti denominati in euro nei confronti di enti creditizi dell’area dell’euro

7.

Titoli denominati in euro emessi da residenti nell'area dell'euro

7.1.

Titoli detenuti a fini di politica monetaria

7.2.

Altri titoli

8.

Crediti denominati in euro verso le amministrazioni pubbliche

9.

Altre attività

 

 

1.

Banconote in circolazione

2.

Passività denominate in euro relative ad operazioni di politica monetaria nei confronti di enti creditizi dell’area dell’euro

2.1.

Conti correnti (inclusi i depositi di riserva obbligatoria)

2.2.

Depositi overnight

2.3.

Depositi a tempo determinato

2.4.

Operazioni temporanee di fine-tuning

2.5.

Depositi connessi a richieste di margini

3.

Altre passività denominate in euro nei confronti di istituzioni creditizie dell’area dell’euro

4.

Certificati di debito emessi

5.

Passività denominate in euro nei confronti di altri residenti nell’area dell’euro

5.1.

Amministrazioni pubbliche

5.2.

Altre passività

6.

Passività denominate in euro nei confronti di non residenti nell’area dell’euro

7.

Passività denominate in valuta estera nei confronti di non residenti nell’area dell’euro

8.

Passività denominate in valuta estera nei confronti di non residenti nell’area dell’euro

8.1.

Depositi, saldi e altre passività

8.2.

Passività derivanti dalla linea di credito nel quadro degli AEC II

9.

Contropartita di diritti speciali di prelievo assegnati dal FMI

10.

Altre passività

11.

Conti di rivalutazione

12.

Capitale e riserve

 

 

Totale attivo

 

 

Totale passivo

 

 

L’eventuale discrepanza fra il totale generale e la somma dei totali parziali è dovuta agli arrotondamenti.

4)

la tabella dal titolo «Bilancio consolidato annuale dell’Eurosistema Rendiconto finanziario consolidato annuale dell’Eurosistema» nell’allegato VII è sostituita dalla seguente:

«Rendiconto finanziario consolidato annuale dell’Eurosistema

(milioni di euro)

Attivo (8)

Esercizio di riferimento

Esercizio precedente

Passivo

Esercizio di riferimento

Esercizio precedente

1.

Esercizio precedente

2.

Crediti denominati in valuta estera nei confronti di non residenti nell’area dell’euro

2.1.

Crediti nei confronti del FMI

2.2.

Saldi con banche e investimenti in titoli, prestiti esteri e altre attività sull’estero

3.

Crediti denominati in valuta estera nei confronti di residenti nell’area dell’euro

4.

Crediti denominati in valuta estera nei confronti di residenti nell’area dell’euro

4.1.

Saldi presso banche, investimenti in titoli e prestiti

4.2.

Crediti derivanti dalla linea di credito nel quadro degli AEC II

5.

Rifinanziamento a favore di enti creditizi dell’area dell’euro in relazione a operazioni di politica monetaria denominate in euro

5.1.

Principali operazioni di rifinanziamento

5.2.

Operazioni di rifinanziamento a più lungo termine

5.3.

Operazioni temporanee di fine-tuning

5.4.

Operazioni temporanee di tipo strutturale

5.5.

Operazioni di rifinanziamento marginale

5.6.

Crediti connessi a richieste di margini

6.

Altri crediti denominati in euro nei confronti di enti creditizi dell’area dell’euro

7.

Titoli denominati in euro emessi da residenti nell'area dell'euro

7.1.

Titoli detenuti a fini di politica monetaria

7.2.

Altri titoli

8.

Crediti denominati in euro verso le amministrazioni pubbliche

9.

Altre attività

 

 

1.

Banconote in circolazione

2.

Passività denominate in euro relative ad operazioni di politica monetaria nei confronti di enti creditizi dell’area dell’euro

2.1.

Conti correnti (inclusi i depositi di riserva obbligatoria)

2.2.

Depositi overnight

2.3.

Depositi a tempo determinato

2.4.

Operazioni temporanee di fine-tuning

2.5.

Depositi connessi a richieste di margini

3.

Altre passività denominate in euro nei confronti di istituzioni creditizie dell’area dell’euro

4.

Certificati di debito emessi

5.

Passività denominate in euro nei confronti di altri residenti nell’area dell’euro

5.1.

Amministrazioni pubbliche

5.2.

Altre passività

6.

Passività denominate in euro nei confronti di non residenti nell’area dell’euro

7.

Passività denominate in valuta estera nei confronti di non residenti nell’area dell’euro

8.

Passività denominate in valuta estera nei confronti di non residenti nell’area dell’euro

8.1.

Depositi, saldi e altre passività

8.2.

Passività derivanti dalla linea di credito nel quadro degli AEC II

9.

Contropartita di diritti speciali di prelievo assegnati dal FMI

10.

Altre passività

11.

Conti di rivalutazione

12.

Capitale e riserve

 

 

Totale attivo

 

 

Totale attivo

 

 

L’eventuale discrepanza fra il totale generale e la somma dei totali parziali è dovuta agli arrotondamenti.

5)

la tabella dal titolo «Stato patrimoniale annuale di una banca centrale» nell’allegato VIII è sostituita dalla seguente:

«Rendiconto finanziario annuale di una banca centrale  (9)

[milioni di euro]

Attivo (11)

Esercizio di riferimento

Esercizio precedente

Passivo

Esercizio di riferimento

Esercizio precedente

1.

Oro e crediti in oro

2.

Crediti denominati in valuta estera nei confronti di non residenti nell’area dell’euro

2.1.

Crediti nei confronti del FMI

2.2.

Saldi con banche e investimenti in titoli, prestiti esteri e altre attività sull’estero

3.

Crediti denominati in valuta estera nei confronti di residenti nell’area dell’euro

4.

Crediti denominati in euro nei confronti di non residenti nell’area dell’euro

4.1.

Saldi presso banche, investimenti in titoli e prestiti

4.2.

Crediti derivanti dalla linea di credito nel quadro degli AEC II

5.

Rifinanziamento a favore di enti creditizi dell’area dell’euro in relazione a operazioni di politica monetaria denominate in euro

5.1.

Principali operazioni di rifinanziamento

5.2.

Operazioni di rifinanziamento a più lungo termine

5.3.

Operazioni temporanee di fine-tuning

5.4.

Operazioni temporanee di tipo strutturale

5.5.

Operazioni di rifinanziamento marginale

5.6.

Crediti connessi a richieste di margini

6.

Altri crediti denominati in euro nei confronti di enti creditizi dell’area dell’euro

7.

Titoli denominati in euro emessi da residenti nell'area dell'euro

7.1.

Titoli detenuti a fini di politica monetaria

7.2.

Altri titoli

8.

Crediti denominati in euro verso le amministrazioni pubbliche

9.

Crediti interni all’Eurosistema

9.1.

Partecipazione al capitale della BCE

9.2.

Crediti equivalenti al trasferimento di riserve estere

9.3.

Crediti connessi agli effetti cambiari a fronte dell’emissione di certificati di debito della BCE

9.4.

Crediti netti connessi alla distribuzione delle banconote in euro all'interno dell'Eurosistema (*)

9.5.

Altri crediti nell’ambito dell’Eurosistema (netti) (*)

10.

Partite in corso di regolamento

11.

Altre attività

11.1.

Monete metalliche dell’area dell’euro

11.2.

Immobilizzazioni materiali e immateriali

11.3.

Altre attività finanziarie

11.4.

Differenze di rivalutazione su strumenti fuori bilancio

11.5.

Ratei e risconti attivi (*)

11.6.

Varie

12.

Perdita dell’esercizio

 

 

1.

Banconote in circolazione (*)

2.

Passività denominate in euro relative ad operazioni di politica monetaria nei confronti di enti creditizi dell’area dell’euro

2.1.

Conti correnti (inclusi i depositi di riserva obbligatoria)

2.2.

Depositi overnight

2.3.

Depositi a tempo determinato

2.4.

Operazioni temporanee di fine-tuning

2.5.

Depositi connessi a richieste di margini

3.

Altre passività denominate in euro nei confronti di istituzioni creditizie dell’area dell’euro

4.

Certificati di debito emessi

5.

Passività denominate in euro nei confronti di altri residenti nell’area dell’euro

5.1.

Amministrazioni pubbliche

5.2.

Altre passività

6.

Passività denominate in euro nei confronti di non residenti nell’area dell’euro

7.

Passività denominate in valuta estera nei confronti di non residenti nell’area dell’euro

8.

Passività denominate in valuta estera nei confronti di non residenti nell’area dell’euro

8.1.

Depositi, saldi e altre passività

8.2.

Passività derivanti dalla linea di credito nel quadro degli AEC II

9.

Contropartita di diritti speciali di prelievo assegnati dal FMI

10.

Passività interne all’Eurosistema

10.1.

Passività equivalenti al trasferimento di riserve estere

10.2.

Passività connesse agli effetti cambiari a fronte dell’emissione di certificati di debito della BCE

10.3.

Crediti netti connessi alla distribuzione delle banconote in euro all'interno dell'Eurosistema (*)

10.4.

Altre passività nell’ambito dell’Eurosistema (nette) (*)

11.

Partite in corso di regolamento

12.

Altre passività

12.1.

Differenze di rivalutazione su strumenti fuori bilancio

12.2.

Ratei e risconti passivi e redditi percepiti in anticipo (*)

12.3.

Varie

13.

Fondi di accantonamento

14.

Conti di rivalutazione

15.

Capitale e riserve

15.1.

Capitale

15.2.

Riserve

16.

Utile dell’esercizio

 

 

Totale attivo

 

 

Totale passivo

 

 

L’eventuale discrepanza fra il totale generale e la somma dei totali parziali è dovuta agli arrotondamenti.


(1)  Voce da armonizzare. Cfr. il considerando 4 del presente indirizzo.

(2)  La numerazione della prima colonna fa riferimento agli schemi di bilancio forniti negli allegati V, VI e VII (rendiconto finanziario settimanale e bilancio consolidato annuale dell’Eurosistema). La numerazione della seconda colonna fa riferimento allo schema di bilancio riportato nell’allegato VIII (bilancio annuale di una banca centrale). Le voci contrassegnate con il segno “(+)” sono consolidate nei rendiconti finanziari settimanali dell’Eurosistema.

(3)  Le regole di composizione e di valutazione elencate nel presente allegato sono considerate obbligatorie per i conti della BCE e per tutte le attività e passività rilevanti iscritte nei conti delle BCN utilizzati ai fini dell’Eurosistema, ossia rilevanti in ordine al funzionamento dell’Eurosistema.

(4)  GU L 310 dell’11.12.2000, pag. 1.

(5)  GU L 337 del 20.12.2001, pag. 55.»;

(6)  La tabella dell’attivo può essere pubblicata anche sopra quella del passivo.»;

(7)  La tabella dell’attivo può essere pubblicata anche sopra quella del passivo»;

(8)  La tabella dell’attivo può essere pubblicata anche sopra quella del passivo.»;

(9)  La diffusione di informazioni relative alle banconote in euro in circolazione, la remunerazione dei crediti/debiti netti interni all’Eurosistema che derivano dall’assegnazione delle banconote in euro nell’Eurosistema e il reddito monetario dovrebbero essere armonizzati nei rendiconti finanziari annuali delle BCN pubblicati. Le voci da armonizzare sono indicate con un asterisco negli allegati IV, VIII e IX.

(10)  Le banche centrali in alternativa possono pubblicare importi in euro esatti ovvero importi arrotondati in maniera diversa.

(11)  La tabella dell’attivo può essere pubblicata anche sopra quella del passivo.»