Επίσημη Εφημερίδα L 347/2015

31.12.2015

Επίσημη Εφημερίδα της Ευρωπαϊκής Ένωσης

L 347/1

ΕΚΤΕΛΕΣΤΙΚΌΣ ΚΑΝΟΝΙΣΜΌΣ (ΕΕ) 2015/2450 ΤΗΣ ΕΠΙΤΡΟΠΉΣ

της 2ας Δεκεμβρίου 2015

για τον καθορισμό εκτελεστικών τεχνικών προτύπων όσον αφορά τα υποδείγματα για την υποβολή πληροφοριών στις εποπτικές αρχές σύμφωνα με την οδηγία 2009/138/ΕΚ του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου

(Κείμενο που παρουσιάζει ενδιαφέρον για τον ΕΟΧ)

Η ΕΥΡΩΠΑΪΚΗ ΕΠΙΤΡΟΠΗ,

Έχοντας υπόψη τη Συνθήκη για τη λειτουργία της Ευρωπαϊκής Ένωσης,

Έχοντας υπόψη την οδηγία 2009/138/ΕΚ του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου, της 25ης Νοεμβρίου 2009, σχετικά με την ανάληψη και την άσκηση δραστηριοτήτων ασφάλισης και αντασφάλισης (Φερεγγυότητα II) (1), και ιδίως το άρθρο 35 παράγραφος 10 τρίτο εδάφιο, το άρθρο 244 παράγραφος 6 τρίτο εδάφιο και το άρθρο 245 παράγραφος 6 δεύτερο εδάφιο,

Εκτιμώντας τα ακόλουθα:

(1)

Για να διευκολυνθεί η αποτελεσματική εποπτεία ασφαλιστικών και αντασφαλιστικών επιχειρήσεων, είναι σκόπιμο να καταρτιστούν τα υποδείγματα για την υποβολή των πληροφοριών που αναφέρονται στο άρθρο 35 παράγραφοι 1 και 2 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ για μεμονωμένες επιχειρήσεις, καθώς και στο άρθρο 244 παράγραφος 2 και στο άρθρο 245 παράγραφος 2 της εν λόγω οδηγίας για ομίλους, στις εποπτικές αρχές.

(2)

Ο επαρκώς λεπτομερής χαρακτήρας των υποβαλλόμενων πληροφοριών έχει καθοριστική σημασία για την ορθή εφαρμογή μιας διαδικασίας εποπτικής εξέτασης με βάση τον κίνδυνο. Τα υποδείγματα αποτελούν οπτική απεικόνιση των πληροφοριών που πρέπει να αναφέρονται και προσδιορίζουν το επίπεδο λεπτομέρειας των εν λόγω πληροφοριών.

(3)

Η εναρμόνιση των υποδειγμάτων που θα χρησιμοποιούνται για την υποβολή πληροφοριών στις εποπτικές αρχές αποτελεί ουσιώδες μέσο προώθησης της εποπτικής σύγκλισης. Για τον λόγο αυτό, οι πληροφορίες που πρέπει να αναφέρονται σύμφωνα με την οδηγία 2009/138/ΕΚ θα πρέπει να υποβάλλονται όπως ορίζεται στα υποδείγματα που προβλέπονται στον παρόντα κανονισμό.

(4)	Στην πράξη, οι πληροφορίες θα υποβάλλονται σε ηλεκτρονική μορφή, όπως ορίζεται στο άρθρο 313 του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35 της Επιτροπής (2).

(5)

Οι ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές επιχειρήσεις και οι όμιλοι θα πρέπει να υποβάλλουν μόνο τις πληροφορίες που αφορούν τις δραστηριότητές τους. Για παράδειγμα, ορισμένες επιλογές που προβλέπονται στην οδηγία 2009/138/ΕΚ, όπως η χρήση της προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης για τον υπολογισμό των τεχνικών προβλέψεων ή η χρήση πλήρους ή μερικού εσωτερικού υποδείγματος ή ειδικών για κάθε επιχείρηση παραμέτρων για τον υπολογισμό της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας, επηρεάζουν το πεδίο εφαρμογής των πληροφοριών που πρέπει να υποβάλλονται. Στις περισσότερες περιπτώσεις, θα πρέπει να υποβάλλεται μόνο ένα υποσύνολο των υποδειγμάτων που προβλέπονται στον παρόντα κανονισμό, δεδομένου ότι δεν έχουν όλα τα υποδείγματα εφαρμογή σε όλες τις επιχειρήσεις.

(6)

Οι διατάξεις του παρόντος κανονισμού συνδέονται στενά μεταξύ τους, καθώς όλες αφορούν την υποβολή πληροφοριών από ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές επιχειρήσεις και ομίλους προς τις εποπτικές αρχές. Προκειμένου να διασφαλιστεί συνοχή μεταξύ των εν λόγω διατάξεων, οι οποίες θα πρέπει να τεθούν σε ισχύ ταυτόχρονα, και προκειμένου να διευκολυνθούν τα πρόσωπα που υπόκεινται στις υποχρεώσεις αναφοράς, συμπεριλαμβανομένων επενδυτών που δεν είναι εγκατεστημένοι στην Ένωση, να έχουν ολοκληρωμένη εικόνα των εν λόγω διατάξεων και εύκολη πρόσβαση σε αυτές, κρίνεται σκόπιμο να συμπεριληφθούν όλα τα εκτελεστικά τεχνικά πρότυπα που απαιτούνται σύμφωνα με το άρθρο 35 παράγραφος 10, το άρθρο 244 παράγραφος 6 και το άρθρο 245 παράγραφος 6 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ σε έναν ενιαίο κανονισμό.

(7)	Ο παρών κανονισμός βασίζεται στα σχέδια εκτελεστικών τεχνικών προτύπων που υπέβαλε η Ευρωπαϊκή Αρχή Ασφαλίσεων και Επαγγελματικών Συντάξεων στην Επιτροπή.

(8)

Η Ευρωπαϊκή Αρχή Ασφαλίσεων και Επαγγελματικών Συντάξεων διεξήγαγε ανοικτές δημόσιες διαβουλεύσεις όσον αφορά τα σχέδια εκτελεστικών τεχνικών προτύπων στα οποία βασίζεται ο παρών κανονισμός, προέβη σε ανάλυση του δυνητικού σχετικού κόστους/οφέλους και ζήτησε τη γνώμη της ομάδας συμφεροντούχων ασφαλίσεων και αντασφαλίσεων, που συστάθηκε σύμφωνα με το άρθρο 37 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 1094/2010 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου (3).

(9)

Προκειμένου να διασφαλιστεί ότι η εποπτική αναφορά πραγματοποιείται αποτελεσματικά με ομοιόμορφο τρόπο, από την ημερομηνία κατά την οποία τίθενται σε εφαρμογή οι υποχρεώσεις υποβολής αναφορών, ο παρών κανονισμός θα πρέπει να τεθεί σε ισχύ το συντομότερο δυνατόν και να εφαρμοστεί από την 1η Ιανουαρίου 2016,

ΕΞΕΔΩΣΕ ΤΟΝ ΠΑΡΟΝΤΑ ΚΑΝΟΝΙΣΜΟ:

ΚΕΦΑΛΑΙΟ Ι

ΓΕΝΙΚΕΣ ΔΙΑΤΑΞΕΙΣ ΚΑΙ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΕΠΟΠΤΙΚΗΣ ΑΝΑΦΟΡΑΣ

Άρθρο 1

Αντικείμενο

Ο παρών κανονισμός καθορίζει εκτελεστικά τεχνικά πρότυπα για την τακτική εποπτική αναφορά, με την καθιέρωση των υποδειγμάτων για την υποβολή πληροφοριών στις εποπτικές αρχές, όπως αναφέρεται στο άρθρο 35 παράγραφοι 1 και 2 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ για μεμονωμένες ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές επιχειρήσεις, καθώς και στο άρθρο 244 παράγραφος 2 και στο άρθρο 245 παράγραφος 2 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ για ομίλους.

Άρθρο 2

Μορφότυποι εποπτικής αναφοράς

Οι ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές επιχειρήσεις, οι συμμετέχουσες ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές επιχειρήσεις, οι ασφαλιστικές εταιρείες χαρτοφυλακίου και οι μικτές χρηματοοικονομικές εταιρείες συμμετοχών υποβάλλουν τις πληροφορίες που αναφέρονται στον παρόντα κανονισμό, κάνοντας χρήση των μορφοτύπων ανταλλαγής δεδομένων και των παραστάσεων που καθορίζονται από τις εποπτικές αρχές ή από την αρχή εποπτείας του ομίλου και σύμφωνα με τις ακόλουθες προδιαγραφές:

α)	τα σημεία δεδομένων με ένδειξη τύπου δεδομένων«νομισματικά» εκφράζονται σε μονάδες μέτρησης χωρίς δεκαδικά ψηφία, με εξαίρεση τα υποδείγματα S.06.02, S.08.01, S.08.02 και S.11.01, στα οποία εκφράζονται σε μονάδες μέτρησης με δύο δεκαδικά ψηφία·

β)	τα σημεία δεδομένων με ένδειξη τύπου δεδομένων «ποσοστό» εκφράζονται σε μονάδες μέτρησης με τέσσερα δεκαδικά ψηφία·

γ)	τα σημεία δεδομένων με ένδειξη τύπου δεδομένων «ακέραιος αριθμός» εκφράζονται σε μονάδες μέτρησης χωρίς δεκαδικά ψηφία.

Άρθρο 3

Νόμισμα

1. Για τους σκοπούς του παρόντος κανονισμού, ως «νόμισμα αναφοράς», εκτός εάν οριστεί διαφορετικά από την εποπτική αρχή, νοείται:

α)	για την υποβολή στοιχείων σε ατομική βάση, το νόμισμα που χρησιμοποιείται για την κατάρτιση των οικονομικών καταστάσεων της ασφαλιστικής ή αντασφαλιστικής επιχείρησης·

β)	για την υποβολή στοιχείων σε επίπεδο ομίλου, το νόμισμα που χρησιμοποιείται για την κατάρτιση των ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων.

2. Τα σημεία δεδομένων με ένδειξη τύπου δεδομένων «νομισματικά» υποβάλλονται στο νόμισμα αναφοράς, το οποίο σημαίνει ότι απαιτείται μετατροπή οποιουδήποτε άλλου νομίσματος στο νόμισμα αναφοράς, εκτός εάν ορίζεται διαφορετικά στον παρόντα κανονισμό.

3. Όταν η αξία οποιουδήποτε στοιχείου του ενεργητικού ή του παθητικού εκφράζεται σε άλλο νόμισμα εκτός του νομίσματος αναφοράς, η αξία μετατρέπεται στο νόμισμα αναφοράς ως εάν να είχε πραγματοποιηθεί η μετατροπή στην ισοτιμία κλεισίματος την τελευταία ημέρα για την οποία υπάρχει διαθέσιμη η κατάλληλη ισοτιμία, εντός της περιόδου υποβολής αναφοράς ως προς το στοιχείο του ενεργητικού ή του παθητικού.

4. Κατά την έκφραση της αξίας οποιωνδήποτε εσόδων ή εξόδων, η αξία μετατρέπεται στο νόμισμα αναφοράς με τη χρήση της ίδιας βάσης για τη μετατροπή με εκείνη που χρησιμοποιείται για λογιστικούς σκοπούς.

5. Η μετατροπή στο νόμισμα αναφοράς υπολογίζεται με εφαρμογή της ισοτιμίας που προέρχεται από την ίδια πηγή όπως η ισοτιμία που χρησιμοποιείται για τις οικονομικές καταστάσεις της ασφαλιστικής ή αντασφαλιστικής επιχείρησης, σε περίπτωση υποβολής στοιχείων σε ατομική βάση, ή για τις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις, σε περίπτωση υποβολής στοιχείων σε επίπεδο ομίλου, εκτός εάν οριστεί διαφορετικά από την εποπτική αρχή.

Άρθρο 4

Εκ νέου υποβολή δεδομένων

Οι ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές επιχειρήσεις, οι συμμετέχουσες ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές επιχειρήσεις, οι ασφαλιστικές εταιρείες χαρτοφυλακίου και οι μικτές χρηματοοικονομικές εταιρείες συμμετοχών υποβάλλουν εκ νέου, το συντομότερο δυνατόν, τις πληροφορίες που γνωστοποιούνται με τη χρήση των υποδειγμάτων που προβλέπονται στον παρόντα κανονισμό, όταν επέρχονται σημαντικές αλλαγές στις αρχικά υποβληθείσες πληροφορίες για την ίδια περίοδο υποβολής αναφοράς μετά την τελευταία υποβολή στις εποπτικές αρχές ή στην αρχή εποπτείας του ομίλου.

ΚΕΦΑΛΑΙΟ II

ΥΠΟΔΕΙΓΜΑΤΑ ΥΠΟΒΟΛΗΣ ΠΟΣΟΤΙΚΩΝ ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ ΓΙΑ ΜΕΜΟΝΩΜΕΝΕΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ

Άρθρο 5

Ποσοτικά υποδείγματα για τις πληροφορίες αρχικής αποτίμησης για μεμονωμένες επιχειρήσεις

Οι ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές επιχειρήσεις υποβάλλουν τις πληροφορίες που αναφέρονται στο άρθρο 314 παράγραφος 1 στοιχεία α) και γ) του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35 της Επιτροπής, χρησιμοποιώντας τα ακόλουθα υποδείγματα:

α)	το υπόδειγμα S.01.01.03 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει το περιεχόμενο της υποβολής, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.01.01 του παραρτήματος ΙΙ·

β)	το υπόδειγμα S.01.02.01 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις βασικές πληροφορίες σχετικά με την επιχείρηση και το περιεχόμενο της αναφοράς εν γένει, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.01.02 του παραρτήματος ΙΙ·

γ)	το υπόδειγμα S.01.03.01 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις βασικές πληροφορίες σχετικά με τα κεφάλαια κλειστής διάρθρωσης και τα χαρτοφυλάκια προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.01.03 του παραρτήματος ΙΙ·

δ)	το υπόδειγμα S.02.01.02 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες του ισολογισμού με τη χρήση της αποτίμησης βάσει του άρθρου 75 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.02.01 του παραρτήματος II του παρόντος κανονισμού·

ε)	το υπόδειγμα S.23.01.01 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με τα ίδια κεφάλαια, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.23.01 του παραρτήματος ΙΙ·

στ)

όταν η επιχείρηση χρησιμοποιεί την τυποποιημένη μέθοδο για τον υπολογισμό των κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας, το υπόδειγμα S.25.01.01 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις κεφαλαιακές απαιτήσεις φερεγγυότητας, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.25.01 του παραρτήματος ΙΙ·

ζ)

όταν η επιχείρηση χρησιμοποιεί την τυποποιημένη μέθοδο και μερικό εσωτερικό υπόδειγμα για τον υπολογισμό των κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας, το υπόδειγμα S.25.02.01 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις κεφαλαιακές απαιτήσεις φερεγγυότητας, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.25.02 του παραρτήματος ΙΙ·

η)

όταν η επιχείρηση χρησιμοποιεί πλήρες εσωτερικό υπόδειγμα για τον υπολογισμό των κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας, το υπόδειγμα S.25.03.01 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις κεφαλαιακές απαιτήσεις φερεγγυότητας, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.25.03 του παραρτήματος ΙΙ·

θ)

όταν οι ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές επιχειρήσεις ασκούν ασφαλιστικές ή αντασφαλιστικές δραστηριότητες μόνο στον κλάδο ζωής ή μόνο στον κλάδο ζημιών, το υπόδειγμα S.28.01.01 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις ελάχιστες κεφαλαιακές απαιτήσεις, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.28.01 του παραρτήματος ΙΙ·

ι)

όταν οι ασφαλιστικές επιχειρήσεις ασκούν ασφαλιστικές δραστηριότητες τόσο στον κλάδο ζωής όσο και στον κλάδο ζημιών, το υπόδειγμα S.28.02.01 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις ελάχιστες κεφαλαιακές απαιτήσεις, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.28.02 του παραρτήματος ΙΙ.

Άρθρο 6

Τριμηνιαία ποσοτικά υποδείγματα για μεμονωμένες επιχειρήσεις

1. Οι ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές επιχειρήσεις υποβάλλουν σε τριμηνιαία βάση, εκτός εάν το πεδίο εφαρμογής ή η συχνότητα της υποβολής αναφορών περιορίζεται σύμφωνα με το άρθρο 35 παράγραφος 6 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ, τις πληροφορίες που αναφέρονται στο άρθρο 304 παράγραφος 1 στοιχείο δ) του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35, χρησιμοποιώντας τα ακόλουθα υποδείγματα:

α)	το υπόδειγμα S.01.01.02 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει το περιεχόμενο της υποβολής, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.01.01 του παραρτήματος ΙΙ·

β)	το υπόδειγμα S.01.02.01 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις βασικές πληροφορίες σχετικά με την επιχείρηση και το περιεχόμενο της αναφοράς εν γένει, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.01.02 του παραρτήματος ΙΙ·

γ)	το υπόδειγμα S.02.01.02 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες του ισολογισμού με τη χρήση της αποτίμησης βάσει του άρθρου 75 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.02.01 του παραρτήματος II του παρόντος κανονισμού·

δ)

το υπόδειγμα S.05.01.02 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με ασφάλιστρα, αποζημιώσεις και δαπάνες βάσει των αρχών αποτίμησης και αναγνώρισης που χρησιμοποιούνται στις οικονομικές καταστάσεις της επιχείρησης για κάθε κατηγορία δραστηριοτήτων, όπως ορίζεται στο παράρτημα Ι του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.05.01 του παραρτήματος ΙΙ του παρόντος κανονισμού·

ε)

το υπόδειγμα S.06.02.01 του παραρτήματος Ι, το οποίο παρέχει αναλυτικό ανά στοιχείο κατάλογο στοιχείων ενεργητικού, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.06.02 του παραρτήματος II και με τη χρήση του συμπληρωματικού αναγνωριστικού κωδικού («κωδικός CIC»), όπως προβλέπεται στο παράρτημα V και ορίζεται στο παράρτημα VI·

στ)

όταν το ποσοστό των συλλογικών επενδύσεων που διακρατούνται από την επιχείρηση επί των συνολικών επενδύσεων υπερβαίνει το 30 %, το υπόδειγμα S.06.03.01 του παραρτήματος Ι, το οποίο παρέχει πληροφορίες σχετικά με την εξέταση όλων των συλλογικών επενδύσεων που διακρατούνται από την επιχείρηση, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.06.03 του παραρτήματος ΙΙ·

ζ)	το υπόδειγμα S.08.01.01 του παραρτήματος Ι, το οποίο παρέχει αναλυτικό ανά στοιχείο κατάλογο ανοικτών θέσεων παραγώγων, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.08.01 του παραρτήματος II και με τη χρήση του κωδικού CIC, όπως προβλέπεται στο παράρτημα V και ορίζεται στο παράρτημα VI·

η)

το υπόδειγμα S.08.02.01 του παραρτήματος Ι, το οποίο παρέχει αναλυτικό ανά στοιχείο κατάλογο παραγώγων των οποίων η θέση έκλεισε κατά την περίοδο υποβολής αναφοράς, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.08.02 του παραρτήματος II και με τη χρήση του κωδικού CIC, όπως προβλέπεται στο παράρτημα V και ορίζεται στο παράρτημα VI·

θ)

το υπόδειγμα S.12.01.02 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με τις τεχνικές προβλέψεις των ασφαλίσεων ζωής και των ασφαλίσεων ασθενείας που ασκούνται σε παρόμοια τεχνική βάση με εκείνη των ασφαλίσεων ζωής («ασφαλίσεις ασθενείας SLT») για κάθε κατηγορία δραστηριοτήτων, όπως ορίζεται στο παράρτημα Ι του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.12.01 του παραρτήματος ΙΙ του παρόντος κανονισμού·

ι)

το υπόδειγμα S.17.01.02 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με τις τεχνικές προβλέψεις των ασφαλίσεων ζημιών για κάθε κατηγορία δραστηριοτήτων, όπως ορίζεται στο παράρτημα Ι του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.17.01 του παραρτήματος ΙΙ του παρόντος κανονισμού·

ια)	το υπόδειγμα S.23.01.01 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με τα ίδια κεφάλαια, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.23.01 του παραρτήματος ΙΙ·

ιβ)

ιγ)

2. Για τους σκοπούς της παραγράφου 1 στοιχείο στ), το ποσοστό των συλλογικών επενδύσεων που διακρατούνται από την επιχείρηση επί των συνολικών επενδύσεων καθορίζεται από το άθροισμα των στοιχείων C0010/R0180, των οργανισμών συλλογικών επενδύσεων που περιλαμβάνονται στο στοιχείο C0010/R0220 και των οργανισμών συλλογικών επενδύσεων που περιλαμβάνονται στο στοιχείο C0010/R0090 του υποδείγματος S.02.01.02, διαιρούμενο με το άθροισμα των στοιχείων C0010/R0070 και C0010/R0220 του υποδείγματος S.02.01.02.

Άρθρο 7

Απλοποιήσεις που επιτρέπονται στην τριμηνιαία υποβολή αναφοράς για μεμονωμένες επιχειρήσεις

1. Όσον αφορά τις πληροφορίες που αναφέρονται στο άρθρο 6 παράγραφος 1 στοιχείο γ), οι τριμηνιαίες επιμετρήσεις μπορούν να βασίζονται σε εκτιμήσεις και μεθόδους εκτιμήσεων σε μεγαλύτερο βαθμό από ό,τι οι επιμετρήσεις των ετήσιων χρηματοοικονομικών στοιχείων. Οι διαδικασίες επιμέτρησης για την τριμηνιαία υποβολή αναφοράς σχεδιάζονται κατά τρόπο ώστε να διασφαλίζεται η αξιοπιστία των πληροφοριών που προκύπτουν από αυτές και η συμμόρφωση με τα πρότυπα που προβλέπονται στην οδηγία 2009/138/ΕΚ, καθώς και η υποβολή κάθε σημαντικής πληροφορίας που είναι σημαντική για την κατανόηση των υποβαλλόμενων δεδομένων.

2. Κατά την υποβολή των πληροφοριών που αναφέρονται στο άρθρο 6 παράγραφος 1 στοιχεία θ) και ι), οι ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές επιχειρήσεις μπορούν να εφαρμόζουν απλοποιημένες μεθόδους για τον υπολογισμό των τεχνικών προβλέψεων.

Άρθρο 8

Ετήσια ποσοτικά υποδείγματα για μεμονωμένες επιχειρήσεις — Βασικές πληροφορίες και περιεχόμενο της υποβολής

Οι ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές επιχειρήσεις υποβάλλουν σε ετήσια βάση τις πληροφορίες που αναφέρονται στο άρθρο 304 παράγραφος 1 στοιχείο δ) του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35, χρησιμοποιώντας τα ακόλουθα υποδείγματα:

α)	το υπόδειγμα S.01.01.01 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει το περιεχόμενο της υποβολής, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.01.01 του παραρτήματος ΙΙ·

β)	το υπόδειγμα S.01.02.01 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις βασικές πληροφορίες σχετικά με την επιχείρηση και το περιεχόμενο της αναφοράς εν γένει, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.01.02 του παραρτήματος ΙΙ·

γ)	το υπόδειγμα S.01.03.01 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις βασικές πληροφορίες σχετικά με τα κεφάλαια κλειστής διάρθρωσης και τα χαρτοφυλάκια προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.01.03 του παραρτήματος ΙΙ.

Άρθρο 9

Ετήσια ποσοτικά υποδείγματα για μεμονωμένες επιχειρήσεις — Πληροφορίες του ισολογισμού και άλλες γενικές πληροφορίες

α)

το υπόδειγμα S.02.01.01 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες του ισολογισμού με τη χρήση της αποτίμησης σύμφωνα με το άρθρο 75 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ και της αποτίμησης που εφαρμόζεται στις οικονομικές καταστάσεις της επιχείρησης, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.02.01 του παραρτήματος II του παρόντος κανονισμού·

β)	το υπόδειγμα S.02.02.01 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες για τα στοιχεία του ενεργητικού και του παθητικού ανά νόμισμα, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.02.02 του παραρτήματος ΙΙ·

γ)	το υπόδειγμα S.03.01.01 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις γενικές πληροφορίες για τα στοιχεία εκτός ισολογισμού, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.03.01 του παραρτήματος ΙΙ·

δ)	το υπόδειγμα S.03.02.01 του παραρτήματος Ι, το οποίο παρέχει κατάλογο των εκτός ισολογισμού απεριόριστων ληφθεισών εγγυήσεων, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.03.02 του παραρτήματος ΙΙ·

ε)	το υπόδειγμα S.03.03.01 του παραρτήματος Ι, το οποίο παρέχει κατάλογο των εκτός ισολογισμού απεριόριστων παρασχεθεισών εγγυήσεων, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.03.03 του παραρτήματος ΙΙ·

στ)

το υπόδειγμα S.04.01.01 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με τη δραστηριότητα ανά χώρα, εντός και εκτός ΕΟΧ, βάσει των αρχών αποτίμησης και αναγνώρισης που χρησιμοποιούνται στις οικονομικές καταστάσεις της επιχείρησης για κάθε κατηγορία δραστηριοτήτων, όπως ορίζεται στο παράρτημα Ι του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.04.01 του παραρτήματος ΙΙ του παρόντος κανονισμού·

ζ)

το υπόδειγμα S.04.02.01 του παραρτήματος I, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με τον κλάδο 10 στο μέρος Α του παραρτήματος I της οδηγίας 2009/138/ΕΚ, εξαιρουμένης της ευθύνης του μεταφορέα, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.04.02 του παραρτήματος ΙΙ του παρόντος κανονισμού·

η)

το υπόδειγμα S.05.01.01 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με ασφάλιστρα, αποζημιώσεις και δαπάνες βάσει των αρχών αποτίμησης και αναγνώρισης που χρησιμοποιούνται στις οικονομικές καταστάσεις της επιχείρησης για κάθε κατηγορία δραστηριοτήτων, όπως ορίζεται στο παράρτημα Ι του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.05.01 του παραρτήματος ΙΙ του παρόντος κανονισμού·

θ)

το υπόδειγμα S.05.02.01 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με ασφάλιστρα, αποζημιώσεις και δαπάνες ανά χώρα, βάσει των αρχών αποτίμησης και αναγνώρισης που χρησιμοποιούνται για την κατάρτιση των οικονομικών καταστάσεων της επιχείρησης, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.05.02 του παραρτήματος II.

Άρθρο 10

Ετήσια ποσοτικά υποδείγματα για μεμονωμένες επιχειρήσεις — Πληροφορίες επενδύσεων

Οι ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές επιχειρήσεις υποβάλλουν σε ετήσια βάση, εκτός αν εξαιρούνται δυνάμει του άρθρου 35 παράγραφος 7 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ σε σχέση με συγκεκριμένο υπόδειγμα, τις πληροφορίες που αναφέρονται στο άρθρο 304 παράγραφος 1 στοιχείο δ) του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35, χρησιμοποιώντας τα ακόλουθα υποδείγματα:

α)

όταν η επιχείρηση εξαιρείται από την ετήσια υποβολή πληροφοριών στα υποδείγματα S.06.02.01 ή S.08.01.01, σύμφωνα με το άρθρο 35 παράγραφος 7 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ, το υπόδειγμα S.06.01.01 του παραρτήματος I του παρόντος κανονισμού, το οποίο παρέχει συνοπτικές πληροφορίες σχετικά με τα στοιχεία ενεργητικού, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.06.01 του παραρτήματος II του παρόντος κανονισμού·

β)

όταν η επιχείρηση εξαιρείται από την υποβολή του υποδείγματος S.06.02.01 για το τελευταίο τρίμηνο, σύμφωνα με το άρθρο 35 παράγραφος 6 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ, το υπόδειγμα S.06.02.01 του παραρτήματος I του παρόντος κανονισμού, το οποίο παρέχει αναλυτικό ανά στοιχείο κατάλογο στοιχείων ενεργητικού, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.06.02 του παραρτήματος ΙΙ του παρόντος κανονισμού και με τη χρήση του κωδικού CIC, όπως προβλέπεται στο παράρτημα V και ορίζεται στο παράρτημα VI του παρόντος κανονισμού·

γ)

όταν η επιχείρηση εξαιρείται από την υποβολή του υποδείγματος S.06.03.01 για το τελευταίο τρίμηνο, σύμφωνα με το άρθρο 35 παράγραφος 6 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ, ή δεν το έχει υποβάλει σε τριμηνιαία βάση, διότι το ποσοστό των συλλογικών επενδύσεων που διακρατούνται από την επιχείρηση επί των συνολικών επενδύσεων, όπως αναφέρεται στο άρθρο 6 παράγραφος 1 στοιχείο στ) του παρόντος κανονισμού, δεν υπερβαίνει το 30 %, το υπόδειγμα S.06.03.01 του παραρτήματος I του παρόντος κανονισμού, το οποίο παρέχει πληροφορίες σχετικά με τη εξέταση όλων των συλλογικών επενδύσεων που διακρατούνται από τις επιχειρήσεις, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.06.03 του παραρτήματος ΙΙ του παρόντος κανονισμού·

δ)

όταν η αξία των δομημένων προϊόντων, η οποία προσδιορίζεται ως το άθροισμα των στοιχείων ενεργητικού που ταξινομούνται στις κατηγορίες 5 και 6, όπως ορίζονται στο παράρτημα V, αντιπροσωπεύει ποσοστό άνω του 5 % των συνολικών επενδύσεων, όπως αναφέρονται στα στοιχεία C0010/R0070 και C0010/R0220 του υποδείγματος S.02.01.01, το υπόδειγμα S.07.01.01 του παραρτήματος Ι, το οποίο παρέχει αναλυτικό ανά στοιχείο κατάλογο δομημένων προϊόντων, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.07.01 του παραρτήματος ΙΙ·

ε)

όταν οι επιχειρήσεις εξαιρούνται από την υποβολή του υποδείγματος S.08.01.01 για το τελευταίο τρίμηνο, σύμφωνα με το άρθρο 35 παράγραφος 6 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ, το υπόδειγμα S.08.01.01 του παραρτήματος I του παρόντος κανονισμού, το οποίο παρέχει αναλυτικό ανά στοιχείο κατάλογο ανοικτών θέσεων παραγώγων, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.08.01 του παραρτήματος ΙΙ του παρόντος κανονισμού και με τη χρήση του κωδικού CIC, όπως προβλέπεται στο παράρτημα V και ορίζεται στο παράρτημα VI του παρόντος κανονισμού·

στ)

όταν οι επιχειρήσεις εξαιρούνται από την υποβολή του υποδείγματος S.08.02.01 για το τελευταίο τρίμηνο, σύμφωνα με το άρθρο 35 παράγραφος 6 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ, το υπόδειγμα S.08.02.01 του παραρτήματος I του παρόντος κανονισμού, το οποίο παρέχει αναλυτικό ανά στοιχείο κατάλογο παραγώγων των οποίων η θέση έκλεισε κατά την περίοδο υποβολής αναφοράς, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.08.02 του παραρτήματος ΙΙ του παρόντος κανονισμού και με τη χρήση του κωδικού CIC, όπως προβλέπεται στο παράρτημα V και ορίζεται στο παράρτημα VI του παρόντος κανονισμού·

ζ)

το υπόδειγμα S.09.01.01 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με έσοδα, κέρδη και ζημίες κατά την περίοδο υποβολής αναφοράς ανά κατηγορία στοιχείων ενεργητικού, όπως ορίζεται στο παράρτημα IV, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.09.01 του παραρτήματος ΙΙ·

η)

όταν η αξία των υποκείμενων τίτλων, εντός και εκτός ισολογισμού, οι οποίοι εμπεριέχονται σε συμβάσεις δανειοδοσίας τίτλων ή συμφωνίες επαναγοράς, για συμβάσεις των οποίων η ημερομηνία λήξης έπεται της ημερομηνίας αναφοράς, αντιπροσωπεύει ποσοστό άνω του 5 % των συνολικών επενδύσεων, όπως αναφέρονται στα στοιχεία C0010/R0070 και C0010/RC0220 του υποδείγματος S.02.01.01, το υπόδειγμα S.10.01.01 του παραρτήματος Ι, το οποίο παρέχει αναλυτικό ανά στοιχείο κατάλογο συμβάσεων δανειοδοσίας τίτλων και συμφωνιών επαναγοράς, εντός και εκτός ισολογισμού, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.10.01 του παραρτήματος ΙΙ·

θ)

το υπόδειγμα S.11.01.01 του παραρτήματος I, το οποίο παρέχει αναλυτικό ανά στοιχείο κατάλογο στοιχείων ενεργητικού που διακρατούνται ως εξασφάλιση, στον οποίο περιλαμβάνονται όλα τα είδη κατηγοριών στοιχείων ενεργητικού εκτός ισολογισμού που διακρατούνται ως εξασφάλιση, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρέχονται στην ενότητα S.11.01 του παραρτήματος II.

Άρθρο 11

Ετήσια ποσοτικά υποδείγματα για μεμονωμένες επιχειρήσεις — Πληροφορίες τεχνικών προβλέψεων

α)

το υπόδειγμα S.12.01.01 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με τις τεχνικές προβλέψεις ασφαλίσεων ζωής και ασφαλίσεων ασθενείας τύπου SLT ανά κατηγορία δραστηριοτήτων, όπως ορίζεται στο παράρτημα Ι του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.12.01 του παραρτήματος ΙΙ του παρόντος κανονισμού·

β)	το υπόδειγμα S.12.02.01 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με τις τεχνικές προβλέψεις ασφαλίσεων ζωής και ασφαλίσεων ασθενείας τύπου SLT ανά χώρα, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.12.02 του παραρτήματος ΙΙ·

γ)	το υπόδειγμα S.13.01.01 του παραρτήματος I, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με τις προβλέψεις βέλτιστης εκτίμησης των μελλοντικών ταμειακών ροών των δραστηριοτήτων ασφάλισης ζωής, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.13.01 του παραρτήματος II·

δ)

το υπόδειγμα S.14.01.01 του παραρτήματος I, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με την ανάλυση των υποχρεώσεων από ασφαλίσεις ζωής, συμπεριλαμβανομένων των συμβάσεων ασφάλισης και αντασφάλισης ζωής και των ετήσιων προσόδων από συμβάσεις ασφάλισης ζημιών, ανά προϊόν και ανά ομοιογενή ομάδα κινδύνου, που έχουν εκδοθεί από την επιχείρηση, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.14.01 του παραρτήματος II·

ε)

το υπόδειγμα S.15.01.01 του παραρτήματος I, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με την περιγραφή των εγγυήσεων μεταβλητών ετήσιων προσόδων, ανά προϊόν που έχει εκδοθεί από την επιχείρηση στο πλαίσιο δραστηριοτήτων πρωτασφάλισης, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.15.01 του παραρτήματος II·

στ)

το υπόδειγμα S.15.02.01 του παραρτήματος I, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με την αντιστάθμιση εγγυήσεων μεταβλητών ετήσιων προσόδων, ανά προϊόν που έχει εκδοθεί από την επιχείρηση στο πλαίσιο δραστηριοτήτων πρωτασφάλισης, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.15.02 του παραρτήματος II·

ζ)

το υπόδειγμα S.16.01.01 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με ετήσιες προσόδους που απορρέουν από ασφαλιστικές υποχρεώσεις του κλάδου ζημιών που έχουν εκδοθεί από την επιχείρηση στο πλαίσιο δραστηριοτήτων πρωτασφάλισης, για όλες τις κατηγορίες δραστηριοτήτων, όπως ορίζεται στο παράρτημα Ι του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35, και επιπροσθέτως ανά νόμισμα, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.16.01 του παραρτήματος ΙΙ του παρόντος κανονισμού· οι πληροφορίες ανά νόμισμα υποβάλλονται μόνον όταν η βέλτιστη εκτίμηση για τις προβλέψεις αποζημιώσεων ετήσιας προσόδου σε προεξοφλημένη βάση από μία κατηγορία δραστηριοτήτων στον κλάδο ζημιών αντιπροσωπεύει ποσοστό άνω του 3 % της συνολικής βέλτιστης εκτίμησης για όλες τις προβλέψεις αποζημιώσεων ετήσιας προσόδου, σύμφωνα με την ακόλουθη διάκριση:

i)	ποσά για το νόμισμα αναφοράς·

ii)	ποσά για κάθε νόμισμα που αντιπροσωπεύει ποσοστό άνω του 25 % της βέλτιστης εκτίμησης για τις προβλέψεις αποζημιώσεων ετήσιας προσόδου σε προεξοφλημένη βάση στο αρχικό νόμισμα από τη συγκεκριμένη κατηγορία δραστηριοτήτων στον κλάδο ζημιών·

iii)

ποσά για κάθε νόμισμα που αντιπροσωπεύει ποσοστό κάτω του 25 % της βέλτιστης εκτίμησης για τις προβλέψεις αποζημιώσεων ετήσιας προσόδου (σε προεξοφλημένη βάση) στο αρχικό νόμισμα από τη συγκεκριμένη κατηγορία δραστηριοτήτων στον κλάδο ζημιών, αλλά άνω του 5 % της συνολικής βέλτιστης εκτίμησης για όλες τις προβλέψεις αποζημιώσεων ετήσιας προσόδου·

η)

το υπόδειγμα S.17.01.01 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με τις τεχνικές προβλέψεις ασφαλίσεων ζημιών ανά κατηγορίες δραστηριοτήτων, όπως ορίζεται στο παράρτημα Ι του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.17.01 του παραρτήματος ΙΙ του παρόντος κανονισμού·

θ)	το υπόδειγμα S.17.02.01 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με τις τεχνικές προβλέψεις ασφαλίσεων ζημιών που αφορούν δραστηριότητες πρωτασφάλισης ανά χώρα, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.17.02 του παραρτήματος ΙΙ·

ι)	το υπόδειγμα S.18.01.01 του παραρτήματος I, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με τις προβλέψεις μελλοντικών ταμειακών ροών βάσει βέλτιστης εκτίμησης για τις δραστηριότητες ασφάλισης ζημιών, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.18.01 του παραρτήματος II·

ια)

το υπόδειγμα S.19.01.01 του παραρτήματος I, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με αποζημιώσεις από ασφαλίσεις ζημιών υπό μορφή τριγώνων εξέλιξης, για το σύνολο κάθε κατηγορίας δραστηριοτήτων στον κλάδο ζημιών, όπως ορίζεται στο παράρτημα I του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35, και επιπροσθέτως ανά νόμισμα, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.19.01 του παραρτήματος ΙΙ του παρόντος κανονισμού· οι πληροφορίες ανά νόμισμα υποβάλλονται μόνον όταν η συνολική μικτή βέλτιστη εκτίμηση για μία κατηγορία δραστηριοτήτων στον κλάδο ζημιών αντιπροσωπεύει ποσοστό άνω του 3 % της συνολικής μικτής βέλτιστης εκτίμησης για τις προβλέψεις αποζημιώσεων, σύμφωνα με την ακόλουθη διάκριση:

i)	ποσά για το νόμισμα αναφοράς·

ii)	ποσά για κάθε νόμισμα που αντιπροσωπεύει ποσοστό άνω του 25 % της μικτής βέλτιστης εκτίμησης για τις προβλέψεις αποζημιώσεων στο αρχικό νόμισμα από τη συγκεκριμένη κατηγορία δραστηριοτήτων στον κλάδο ζημιών·

iii)

ποσά για κάθε νόμισμα που αντιπροσωπεύει ποσοστό κάτω του 25 % της μικτής βέλτιστης εκτίμησης για τις προβλέψεις αποζημιώσεων στο αρχικό νόμισμα από τη συγκεκριμένη κατηγορία δραστηριοτήτων στον κλάδο ζημιών, αλλά άνω του 5 % της συνολικής μικτής βέλτιστης εκτίμησης για τις προβλέψεις αποζημιώσεων στο αρχικό νόμισμα·

ιβ)

το υπόδειγμα S.20.01.01 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με την εξέλιξη της κατανομής των ασφαλιστικών αποζημιώσεων στο τέλος του οικονομικού έτους για κάθε κατηγορία δραστηριοτήτων, όπως ορίζεται στο παράρτημα Ι του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.20.01 του παραρτήματος ΙΙ του παρόντος κανονισμού·

ιγ)

το υπόδειγμα S.21.01.01 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με το προφίλ κινδύνου κατανομής ζημιών των δραστηριοτήτων στον κλάδο ασφαλίσεων ζημιών για κάθε κατηγορία δραστηριοτήτων, όπως ορίζεται στο παράρτημα Ι του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.21.01 του παραρτήματος ΙΙ του παρόντος κανονισμού·

ιδ)	το υπόδειγμα S.21.02.01 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με τους αναλαμβανόμενους κινδύνους ασφάλισης ζημιών, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.21.02 του παραρτήματος ΙΙ·

ιε)

το υπόδειγμα S.21.03.01 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με τους αναλαμβανόμενους κινδύνους ασφάλισης ζημιών ανά ασφαλιζόμενο ποσό ανά κατηγορία δραστηριοτήτων, όπως ορίζεται στο παράρτημα Ι του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.21.03 του παραρτήματος ΙΙ του παρόντος κανονισμού.

Άρθρο 12

Ετήσια ποσοτικά υποδείγματα για μεμονωμένες επιχειρήσεις — Πληροφορίες μακροπρόθεσμων εγγυήσεων

α)	το υπόδειγμα S.22.01.01 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με την επίδραση των μακροπρόθεσμων εγγυήσεων και των μεταβατικών μέτρων, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.22.01 του παραρτήματος ΙΙ·

β)	το υπόδειγμα S.22.04.01 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με το μεταβατικό μέτρο για τα επιτόκια, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.22.04 του παραρτήματος ΙΙ·

γ)	το υπόδειγμα S.22.05.01 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με το μεταβατικό μέτρο για τις τεχνικές προβλέψεις, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.22.05 του παραρτήματος ΙΙ·

δ)	το υπόδειγμα S.22.06.01 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με τη βέλτιστη εκτίμηση που υπόκειται σε προσαρμογή λόγω μεταβλητότητας ανά χώρα και ανά νόμισμα, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.22.06 του παραρτήματος ΙΙ.

Άρθρο 13

Ετήσια ποσοτικά υποδείγματα για μεμονωμένες επιχειρήσεις — Πληροφορίες σχετικά με ίδια κεφάλαια και συμμετοχές

α)	το υπόδειγμα S.23.01.01 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με τα ίδια κεφάλαια, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.23.01 του παραρτήματος ΙΙ·

β)	το υπόδειγμα S.23.02.01 του παραρτήματος Ι, το οποίο παρέχει αναλυτικές πληροφορίες σχετικά με τα ίδια κεφάλαια ανά κατηγορία, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.23.02 του παραρτήματος ΙΙ·

γ)	το υπόδειγμα S.23.03.01 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με τις ετήσιες μεταβολές ιδίων κεφαλαίων, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.23.03 του παραρτήματος ΙΙ·

δ)	το υπόδειγμα S.23.04.01 του παραρτήματος Ι, το οποίο παρέχει κατάλογο στοιχείων ιδίων κεφαλαίων, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.23.04 του παραρτήματος ΙΙ·

ε)

το υπόδειγμα S.24.01.01 του παραρτήματος I, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με τις συμμετοχές που διατηρούνται από την επιχείρηση, και παρέχει επισκόπηση του υπολογισμού για την αφαίρεση συμμετοχών που διατηρούνται σε χρηματοδοτικά και πιστωτικά ιδρύματα από τα ίδια κεφάλαια, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.24.01 του παραρτήματος II.

Άρθρο 14

Ετήσια ποσοτικά υποδείγματα για μεμονωμένες επιχειρήσεις — Πληροφορίες σχετικά με τις κεφαλαιακές απαιτήσεις φερεγγυότητας

α)

β)

γ)

δ)	το υπόδειγμα S.26.01.01 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με τον κίνδυνο αγοράς, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.26.01 του παραρτήματος ΙΙ·

ε)	το υπόδειγμα S.26.02.01 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με τον κίνδυνο αθέτησης αντισυμβαλλομένου, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.26.02 του παραρτήματος ΙΙ·

στ)	το υπόδειγμα S.26.03.01 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με τον αναλαμβανόμενο κίνδυνο ασφάλισης ζωής, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.26.03 του παραρτήματος ΙΙ·

ζ)	το υπόδειγμα S.26.04.01 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με τον αναλαμβανόμενο κίνδυνο ασφάλισης ασθενείας, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.26.04 του παραρτήματος ΙΙ·

η)	το υπόδειγμα S.26.05.01 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με τον αναλαμβανόμενο κίνδυνο ασφάλισης ζημιών, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.26.05 του παραρτήματος ΙΙ·

θ)	το υπόδειγμα S.26.06.01 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με τον λειτουργικό κίνδυνο, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.26.06 του παραρτήματος ΙΙ·

ι)	το υπόδειγμα S.26.07.01 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με τις απλοποιήσεις που χρησιμοποιούνται για τον υπολογισμό των κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.26.07 του παραρτήματος ΙΙ·

ια)	το υπόδειγμα S.27.01.01 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με τον κίνδυνο καταστροφών στον κλάδο ασφάλισης ζημιών, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.27.01 του παραρτήματος ΙΙ.

2. Εάν υπάρχουν κεφάλαια κλειστής διάρθρωσης ή χαρτοφυλάκια προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης, τα υποδείγματα που αναφέρονται στην παράγραφο 1 στοιχεία δ) έως ια) δεν υποβάλλονται για την οικονομική οντότητα ως σύνολο.

3. Όταν χρησιμοποιείται μερικό εσωτερικό υπόδειγμα, τα υποδείγματα που αναφέρονται στην παράγραφο 1 στοιχεία δ) έως ια) υποβάλλονται μόνο σε σχέση με τους κινδύνους που καλύπτονται από την τυποποιημένη μέθοδο, εκτός αν αποφασιστεί διαφορετικά βάσει του άρθρου 19.

4. Όταν χρησιμοποιείται πλήρες εσωτερικό υπόδειγμα, τα υποδείγματα που αναφέρονται στην παράγραφο 1 στοιχεία δ) έως ια) δεν υποβάλλονται.

Άρθρο 15

Ετήσια ποσοτικά υποδείγματα για μεμονωμένες επιχειρήσεις — Πληροφορίες σχετικά με τις ελάχιστες κεφαλαιακές απαιτήσεις

α)

β)

Άρθρο 16

Ετήσια ποσοτικά υποδείγματα για μεμονωμένες επιχειρήσεις — Πληροφορίες ανάλυσης μεταβολής

α)

το υπόδειγμα S.29.01.01 του παραρτήματος I, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με τη μεταβολή του πλεονάσματος των στοιχείων ενεργητικού έναντι του παθητικού κατά τη διάρκεια του έτους υποβολής αναφοράς, παρέχοντας σύνοψη των κύριων πηγών αυτής της μεταβολής, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.29.01 του παραρτήματος II·

β)

το υπόδειγμα S.29.02.01 του παραρτήματος I, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με το τμήμα της μεταβολής του πλεονάσματος των στοιχείων ενεργητικού έναντι του παθητικού κατά τη διάρκεια του έτους υποβολής αναφοράς το οποίο δικαιολογείται από επενδύσεις και χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.29.02 του παραρτήματος II·

γ)

τα υποδείγματα S.29.03.01 και S.29.04.01 του παραρτήματος I, τα οποία προσδιορίζουν τις πληροφορίες σχετικά με το τμήμα της μεταβολής του πλεονάσματος των στοιχείων ενεργητικού έναντι του παθητικού κατά τη διάρκεια του έτους υποβολής αναφοράς το οποίο δικαιολογείται από τεχνικές προβλέψεις, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στις ενότητες S.29.03 και S.29.04 του παραρτήματος II.

Άρθρο 17

Ετήσια ποσοτικά υποδείγματα για μεμονωμένες επιχειρήσεις — Πληροφορίες σχετικά με αντασφαλίσεις και φορείς ειδικού σκοπού

α)

το υπόδειγμα S.30.01.01 του παραρτήματος I, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με προαιρετικές καλύψεις κατά το επόμενο έτος υποβολής αναφοράς, στις οποίες περιλαμβάνονται πληροφορίες σχετικά με τους 10 σημαντικότερους κινδύνους από πλευράς αντασφαλισμένου ανοίγματος για κάθε κατηγορία δραστηριοτήτων, όπως ορίζεται στο παράρτημα I του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35, για τους οποίους χρησιμοποιείται προαιρετική αντασφάλιση, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.30.01 του παραρτήματος ΙΙ του παρόντος κανονισμού·

β)

το υπόδειγμα S.30.02.01 του παραρτήματος I, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με τα μερίδια των αντασφαλιστών σε προαιρετικές καλύψεις κατά το επόμενο έτος υποβολής αναφοράς, στις οποίες περιλαμβάνονται πληροφορίες σχετικά με τους 10 σημαντικότερους κινδύνους από πλευράς αντασφαλισμένου ανοίγματος για κάθε κατηγορία δραστηριοτήτων, όπως ορίζεται στο παράρτημα I του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.30.02 του παραρτήματος ΙΙ του παρόντος κανονισμού·

γ)

το υπόδειγμα S.30.03.01 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με το πρόγραμμα αντασφαλίσεων αναλαμβανομένων κινδύνων κατά το επόμενο έτος υποβολής αναφοράς, στις οποίες περιλαμβάνονται πληροφορίες σχετικά με συμβάσεις αντασφάλισης των οποίων η περίοδος ισχύος περιλαμβάνει ή αλληλεπικαλύπτεται με το επόμενο έτος υποβολής αναφοράς, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.30.03 του παραρτήματος ΙΙ·

δ)

το υπόδειγμα S.30.04.01 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με το πρόγραμμα αντασφαλίσεων αναλαμβανομένων κινδύνων κατά το επόμενο έτος υποβολής αναφοράς, στις οποίες περιλαμβάνονται πληροφορίες σχετικά με συμβάσεις αντασφάλισης των οποίων η περίοδος ισχύος περιλαμβάνει ή αλληλεπικαλύπτεται με το επόμενο έτος υποβολής αναφοράς, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.30.04 του παραρτήματος ΙΙ·

ε)	το υπόδειγμα S.31.01.01 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με το μερίδιο των αντασφαλιστών, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.31.01 του παραρτήματος ΙΙ·

στ)

το υπόδειγμα S.31.02.01 του παραρτήματος I, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με τους φορείς ειδικού σκοπού από την οπτική της ασφαλιστικής ή αντασφαλιστικής επιχείρησης που μεταφέρει κίνδυνο στους φορείς ειδικού σκοπού, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.31.02 του παραρτήματος II.

Άρθρο 18

Ετήσια ποσοτικά υποδείγματα για μεμονωμένες επιχειρήσεις — Πληροφορίες σχετικά με κεφάλαια κλειστής διάρθρωσης, σημαντικά χαρτοφυλάκια προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης και το υπόλοιπο μέρος

1. Οι ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές επιχειρήσεις υποβάλλουν σε ετήσια βάση τις πληροφορίες που αναφέρονται στο άρθρο 304 παράγραφος 1 στοιχείο δ) του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35, για κάθε σημαντικό κεφάλαιο κλειστής διάρθρωσης, κάθε σημαντικό χαρτοφυλάκιο προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης και για το υπόλοιπο μέρος, χρησιμοποιώντας τα ακόλουθα υποδείγματα:

α)	το υπόδειγμα SR.01.01.01 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει το περιεχόμενο της υποβολής, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.01.01 του παραρτήματος ΙΙ·

β)

για κάθε σημαντικό κεφάλαιο κλειστής διάρθρωσης και για το υπόλοιπο μέρος, το υπόδειγμα SR.02.01.01 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες του ισολογισμού με τη χρήση τόσο της αποτίμησης σύμφωνα με το άρθρο 75 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ όσο και της αποτίμησης που εφαρμόζεται στις οικονομικές καταστάσεις της επιχείρησης, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.02.01 του παραρτήματος II του παρόντος κανονισμού·

γ)

το υπόδειγμα SR.12.01.01 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με τις τεχνικές προβλέψεις ασφαλίσεων ζωής και ασφαλίσεων ασθενείας τύπου SLT για κάθε κατηγορία δραστηριοτήτων, όπως ορίζεται στο παράρτημα Ι του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.12.01 του παραρτήματος ΙΙ του παρόντος κανονισμού·

δ)

το υπόδειγμα SR.17.01.01 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με τις τεχνικές προβλέψεις των ασφαλίσεων ζημιών για κάθε κατηγορία δραστηριοτήτων, όπως ορίζεται στο παράρτημα Ι του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.17.01 του παραρτήματος ΙΙ του παρόντος κανονισμού·

ε)

το υπόδειγμα SR.22.02.01 του παραρτήματος I, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με τις προβλέψεις μελλοντικών ταμειακών ροών για τον υπολογισμό της βέλτιστης εκτίμησης για κάθε σημαντικό χαρτοφυλάκιο προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.22.02 του παραρτήματος II·

στ)	το υπόδειγμα SR.22.03.01 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με τα χαρτοφυλάκια προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης, για κάθε σημαντικό χαρτοφυλάκιο προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.22.03 του παραρτήματος ΙΙ·

ζ)

όταν η επιχείρηση χρησιμοποιεί την τυποποιημένη μέθοδο για τον υπολογισμό των κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας, το υπόδειγμα SR.25.01.01 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις κεφαλαιακές απαιτήσεις φερεγγυότητας, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.25.01 του παραρτήματος ΙΙ·

η)

όταν η επιχείρηση χρησιμοποιεί την τυποποιημένη μέθοδο και μερικό εσωτερικό υπόδειγμα για τον υπολογισμό των κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας, το υπόδειγμα SR.25.02.01 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις κεφαλαιακές απαιτήσεις φερεγγυότητας, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.25.02 του παραρτήματος ΙΙ·

θ)

όταν η επιχείρηση χρησιμοποιεί πλήρες εσωτερικό υπόδειγμα για τον υπολογισμό των κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας, το υπόδειγμα SR.25.03.01 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις κεφαλαιακές απαιτήσεις φερεγγυότητας, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.25.03 του παραρτήματος ΙΙ·

ι)	το υπόδειγμα SR.26.01.01 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με τον κίνδυνο αγοράς, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.26.01 του παραρτήματος ΙΙ·

ια)	το υπόδειγμα SR.26.02.01 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με τον κίνδυνο αθέτησης αντισυμβαλλομένου, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.26.02 του παραρτήματος ΙΙ·

ιβ)	το υπόδειγμα SR.26.03.01 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με τον αναλαμβανόμενο κίνδυνο ασφάλισης ζωής, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.26.03 του παραρτήματος ΙΙ·

ιγ)	το υπόδειγμα SR.26.04.01 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με τον αναλαμβανόμενο κίνδυνο ασφάλισης ασθενείας, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.26.04 του παραρτήματος ΙΙ·

ιδ)	το υπόδειγμα SR.26.05.01 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με τον αναλαμβανόμενο κίνδυνο ασφάλισης ζημιών, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.26.05 του παραρτήματος ΙΙ·

ιε)	το υπόδειγμα SR.26.06.01 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με τον λειτουργικό κίνδυνο, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.26.06 του παραρτήματος ΙΙ·

ιστ)	το υπόδειγμα SR.26.07.01 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με τις απλοποιήσεις που χρησιμοποιούνται για τον υπολογισμό των κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.26.07 του παραρτήματος ΙΙ·

ιζ)	το υπόδειγμα SR.27.01.01 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με τον κίνδυνο καταστροφών στον κλάδο ασφάλισης ζημιών, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.27.01 του παραρτήματος ΙΙ.

2. Όταν χρησιμοποιείται μερικό εσωτερικό υπόδειγμα, τα υποδείγματα που αναφέρονται στα στοιχεία ι) έως ιζ) υποβάλλονται μόνο σε σχέση με τους κινδύνους που καλύπτονται από την τυποποιημένη μέθοδο, εκτός αν αποφασιστεί διαφορετικά βάσει του άρθρου 19.

3. Όταν χρησιμοποιείται πλήρες εσωτερικό υπόδειγμα, τα υποδείγματα που αναφέρονται στα στοιχεία ι) έως ιζ) δεν υποβάλλονται.

Άρθρο 19

Ετήσια ποσοτικά υποδείγματα για μεμονωμένες επιχειρήσεις — Χρήστες εσωτερικού υποδείγματος

Οι ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές επιχειρήσεις που υπολογίζουν τις κεφαλαιακές απαιτήσεις φερεγγυότητας με τη χρήση εγκεκριμένου μερικού ή πλήρους εσωτερικού υποδείγματος συμφωνούν με την οικεία εποπτική αρχή τα υποδείγματα που πρέπει να υποβάλλονται σε ετήσια βάση για την αναφορά πληροφοριών σχετικά με τις κεφαλαιακές απαιτήσεις φερεγγυότητας.

Άρθρο 20

Ετήσια ποσοτικά υποδείγματα για μεμονωμένες επιχειρήσεις — Πληροφορίες ενδοομιλικών συναλλαγών

α)

το υπόδειγμα S.36.01.01 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με σημαντικές ενδοομιλικές συναλλαγές που αφορούν συναλλαγές υπό μορφή ιδίων κεφαλαίων, μεταβίβαση χρέους και στοιχείων ενεργητικού, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.36.01 του παραρτήματος ΙΙ·

β)

το υπόδειγμα S.36.02.01 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με σημαντικές ενδοομιλικές συναλλαγές που αφορούν παράγωγα, συμπεριλαμβανομένων των εγγυήσεων προς στήριξη οιωνδήποτε μέσων παραγώγων, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.36.02 του παραρτήματος ΙΙ·

γ)	το υπόδειγμα S.36.03.01 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με σημαντικές ενδοομιλικές συναλλαγές που αφορούν αντασφαλίσεις, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.36.03 του παραρτήματος ΙΙ·

δ)

το υπόδειγμα S.36.04.01 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με σημαντικές ενδοομιλικές συναλλαγές που αφορούν εσωτερικό επιμερισμό του κόστους, ενδεχόμενες υποχρεώσεις εκτός των παραγώγων και στοιχεία εκτός ισολογισμού, καθώς και άλλα είδη ενδοομιλικών συναλλαγών, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.36.04 του παραρτήματος II.

Άρθρο 21

Ποσοτικά υποδείγματα για μεμονωμένες επιχειρήσεις — Πληροφορίες ενδοομιλικών συναλλαγών

Οι ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές επιχειρήσεις που δεν ανήκουν σε όμιλο και οι οποίες αναφέρονται στο άρθρο 213 παράγραφος 2 στοιχείο α), β) ή γ) της οδηγίας 2009/138/ΕΚ και των οποίων η μητρική επιχείρηση είναι ασφαλιστική εταιρεία χαρτοφυλακίου μικτής δραστηριότητας υποβάλλουν, το συντομότερο δυνατόν, πληροφορίες σχετικά με πολύ σημαντικές ενδοομιλικές συναλλαγές, όπως αναφέρεται στο άρθρο 245 παράγραφος 2 δεύτερο εδάφιο της εν λόγω οδηγίας, σε συνδυασμό με το άρθρο 265 της εν λόγω οδηγίας, καθώς και ενδοομιλικές συναλλαγές για τις οποίες πρέπει να υποβάλλονται πληροφορίες σε κάθε περίπτωση, όπως αναφέρεται στο άρθρο 245 παράγραφος 3 της εν λόγω οδηγίας, σε συνδυασμό με το άρθρο 265 της εν λόγω οδηγίας, χρησιμοποιώντας τα σχετικά υποδείγματα μεταξύ των υποδειγμάτων S.36.01.01 έως S.36.04.01 του παραρτήματος I του παρόντος κανονισμού, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στις ενότητες S.36.01 έως S.36.04 του παραρτήματος ΙΙ του παρόντος κανονισμού.

ΚΕΦΑΛΑΙΟ III

ΥΠΟΔΕΙΓΜΑΤΑ ΥΠΟΒΟΛΗΣ ΠΟΣΟΤΙΚΩΝ ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ ΓΙΑ ΟΜΙΛΟΥΣ

Άρθρο 22

Ποσοτικά υποδείγματα για τις πληροφορίες αρχικής αποτίμησης για ομίλους

1. Οι συμμετέχουσες ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές επιχειρήσεις, οι ασφαλιστικές εταιρείες χαρτοφυλακίου και οι μικτές χρηματοοικονομικές εταιρείες συμμετοχών υποβάλλουν τις πληροφορίες που αναφέρονται στο άρθρο 314 παράγραφος 1 στοιχεία α) και γ) του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35, σε συνδυασμό με το άρθρο 375 παράγραφος 1 του εν λόγω κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού, χρησιμοποιώντας τα ακόλουθα υποδείγματα:

α)	το υπόδειγμα S.01.01.06 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει το περιεχόμενο της υποβολής, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.01.01 του παραρτήματος ΙΙΙ·

β)	το υπόδειγμα S.01.02.04 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις βασικές πληροφορίες σχετικά με τον όμιλο και το περιεχόμενο της αναφοράς εν γένει, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.01.02 του παραρτήματος ΙΙΙ·

γ)	το υπόδειγμα S.01.03.04 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις βασικές πληροφορίες σχετικά με τα κεφάλαια κλειστής διάρθρωσης και τα χαρτοφυλάκια προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.01.03 του παραρτήματος ΙΙΙ·

δ)	το υπόδειγμα S.02.01.02 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες του ισολογισμού, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.02.01 του παραρτήματος ΙΙΙ·

ε)	το υπόδειγμα S.23.01.04 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με τα ίδια κεφάλαια, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.23.01 του παραρτήματος ΙΙΙ·

στ)

όταν ο όμιλος χρησιμοποιεί την τυποποιημένη μέθοδο για τον υπολογισμό των κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας, το υπόδειγμα S.25.01.04 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις κεφαλαιακές απαιτήσεις φερεγγυότητας, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.25.01 του παραρτήματος ΙΙΙ·

ζ)

όταν ο όμιλος χρησιμοποιεί την τυποποιημένη μέθοδο και μερικό εσωτερικό υπόδειγμα για τον υπολογισμό των κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας, το υπόδειγμα S.25.02.04 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις κεφαλαιακές απαιτήσεις φερεγγυότητας, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.25.02 του παραρτήματος ΙΙΙ·

η)

όταν ο όμιλος χρησιμοποιεί πλήρες εσωτερικό υπόδειγμα για τον υπολογισμό των κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας, το υπόδειγμα S.25.03.04 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις κεφαλαιακές απαιτήσεις φερεγγυότητας, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.25.03 του παραρτήματος ΙΙΙ·

θ)	το υπόδειγμα S.32.01.04 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με τις ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές επιχειρήσεις στο πλαίσιο του ομίλου, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.32.01 του παραρτήματος ΙΙΙ·

ι)	το υπόδειγμα S.33.01.04 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με τις απαιτήσεις για ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές επιχειρήσεις στο πλαίσιο του ομίλου, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.33.01 του παραρτήματος ΙΙΙ·

ια)

το υπόδειγμα S.34.01.04 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με άλλες ρυθμιζόμενες χρηματοπιστωτικές επιχειρήσεις και άλλες μη ρυθμιζόμενες χρηματοπιστωτικές επιχειρήσεις, συμπεριλαμβανομένων ασφαλιστικών εταιρειών χαρτοφυλακίου και μικτών χρηματοοικονομικών εταιρειών συμμετοχών, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.34.01 του παραρτήματος ΙΙΙ.

2. Τα υποδείγματα που αναφέρονται στην παράγραφο 1 στοιχεία γ), δ), στ), ζ) και η) υποβάλλονται μόνο από συμμετέχουσες ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές επιχειρήσεις, ασφαλιστικές εταιρείες χαρτοφυλακίου και μικτές χρηματοοικονομικές εταιρείες συμμετοχών οι οποίες, για τον υπολογισμό της φερεγγυότητας του ομίλου, χρησιμοποιούν τη μέθοδο 1, όπως ορίζεται στο άρθρο 230 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ, είτε αποκλειστικά είτε σε συνδυασμό με τη μέθοδο 2, όπως ορίζεται στο άρθρο 233 της εν λόγω οδηγίας.

Άρθρο 23

Τριμηνιαία ποσοτικά υποδείγματα για ομίλους

1. Οι συμμετέχουσες ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές επιχειρήσεις, οι ασφαλιστικές εταιρείες χαρτοφυλακίου και οι μικτές χρηματοοικονομικές εταιρείες συμμετοχών υποβάλλουν σε τριμηνιαία βάση, εκτός εάν το πεδίο εφαρμογής ή η συχνότητα της υποβολής αναφορών περιορίζεται σύμφωνα με το άρθρο 254 παράγραφος 2 δεύτερο εδάφιο της οδηγίας 2009/138/ΕΚ, τις πληροφορίες που αναφέρονται στο άρθρο 304 παράγραφος 1 στοιχείο δ) του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35, σε συνδυασμό με το άρθρο 372 παράγραφος 1 του εν λόγω κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού, χρησιμοποιώντας τα ακόλουθα υποδείγματα:

α)	το υπόδειγμα S.01.01.05 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει το περιεχόμενο της υποβολής, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.01.01 του παραρτήματος ΙΙΙ·

β)	το υπόδειγμα S.01.02.04 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις βασικές πληροφορίες σχετικά με τον όμιλο και το περιεχόμενο της αναφοράς εν γένει, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.01.02 του παραρτήματος ΙΙΙ·

γ)

όταν, για τον υπολογισμό της φερεγγυότητας του ομίλου, ο όμιλος χρησιμοποιεί τη μέθοδο 1, όπως ορίζεται στο άρθρο 230 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ, είτε αποκλειστικά είτε σε συνδυασμό με τη μέθοδο 2, όπως ορίζεται στο άρθρο 233 της εν λόγω οδηγίας, το υπόδειγμα S.02.01.02 του παραρτήματος Ι του παρόντος κανονισμού, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες του ισολογισμού με τη χρήση της αποτίμησης βάσει του άρθρου 75 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.02.01 του παραρτήματος ΙΙΙ του παρόντος κανονισμού·

δ)

το υπόδειγμα S.05.01.02 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με ασφάλιστρα, αποζημιώσεις και δαπάνες για κάθε κατηγορία δραστηριοτήτων, όπως ορίζεται στο παράρτημα Ι του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35, βάσει των αρχών αποτίμησης και αναγνώρισης που χρησιμοποιούνται για την κατάρτιση των ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.05.01 του παραρτήματος ΙΙΙ του παρόντος κανονισμού·

ε)	το υπόδειγμα S.06.02.04 του παραρτήματος Ι, το οποίο παρέχει αναλυτικό ανά στοιχείο κατάλογο στοιχείων ενεργητικού, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.06.02 του παραρτήματος IΙI και με τη χρήση του κωδικού CIC, όπως προβλέπεται στο παράρτημα V και ορίζεται στο παράρτημα VI·

στ)

όταν το ποσοστό των συλλογικών επενδύσεων που διακρατούνται από τον όμιλο επί των συνολικών επενδύσεων υπερβαίνει το 30 %, το υπόδειγμα S.06.03.04 του παραρτήματος Ι, το οποίο παρέχει πληροφορίες σχετικά με την εξέταση όλων των συλλογικών επενδύσεων που διακρατούνται από τον όμιλο, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.06.03 του παραρτήματος III·

ζ)	το υπόδειγμα S.08.01.04 του παραρτήματος Ι, το οποίο παρέχει αναλυτικό ανά στοιχείο κατάλογο ανοικτών θέσεων παραγώγων, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.08.01 του παραρτήματος IIΙ και με τη χρήση του κωδικού CIC, όπως προβλέπεται στο παράρτημα V και ορίζεται στο παράρτημα VI·

η)

το υπόδειγμα S.08.02.04 του παραρτήματος Ι, το οποίο παρέχει αναλυτικό ανά στοιχείο κατάλογο συναλλαγών παραγώγων κατά τη διάρκεια της περιόδου υποβολής αναφοράς, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.08.02 του παραρτήματος IIΙ και με τη χρήση του κωδικού CIC, όπως προβλέπεται στο παράρτημα V και ορίζεται στο παράρτημα VI·

θ)	το υπόδειγμα S.23.01.04 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με τα ίδια κεφάλαια, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.23.01 του παραρτήματος ΙΙΙ.

2. Για τους σκοπούς της παραγράφου 1 στοιχείο στ), όταν, για τον υπολογισμό της φερεγγυότητας του ομίλου, χρησιμοποιείται αποκλειστικά η μέθοδος 1, όπως ορίζεται στο άρθρο 230 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ, το ποσοστό των συλλογικών επενδύσεων που διακρατούνται από τον όμιλο επί των συνολικών επενδύσεων καθορίζεται από το άθροισμα των στοιχείων C0010/R0180, των οργανισμών συλλογικών επενδύσεων που περιλαμβάνονται στο στοιχείο C0010/R0220 και των οργανισμών συλλογικών επενδύσεων που περιλαμβάνονται στο στοιχείο C0010/R0090 του υποδείγματος S.02.01.02, διαιρούμενο με το άθροισμα των στοιχείων C0010/R0070 και C0010/R0220 του υποδείγματος S.02.01.02. Όταν, για τον υπολογισμό της φερεγγυότητας του ομίλου, χρησιμοποιείται η μέθοδος 1 σε συνδυασμό με τη μέθοδο 2, όπως ορίζεται στο άρθρο 233 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ, ή όταν χρησιμοποιείται αποκλειστικά η μέθοδος 2, το ποσοστό υπολογίζεται σύμφωνα με την πρώτη περίοδο και προσαρμόζεται ώστε να αποτυπώνονται τα απαιτούμενα στοιχεία όλων των οντοτήτων που εμπίπτουν στο πεδίο εφαρμογής του υποδείγματος S.06.02.04.

Άρθρο 24

Απλοποιήσεις που επιτρέπονται στην τριμηνιαία υποβολή αναφοράς για ομίλους

Όσον αφορά τις πληροφορίες που αναφέρονται στο άρθρο 23 παράγραφος 1 στοιχείο γ), οι τριμηνιαίες επιμετρήσεις μπορούν να βασίζονται σε εκτιμήσεις και μεθόδους εκτιμήσεων σε μεγαλύτερο βαθμό από ό,τι οι επιμετρήσεις των ετήσιων χρηματοοικονομικών στοιχείων. Οι διαδικασίες επιμέτρησης για την τριμηνιαία υποβολή αναφοράς σχεδιάζονται κατά τρόπο ώστε να διασφαλίζεται η αξιοπιστία των πληροφοριών που προκύπτουν από αυτές και η συμμόρφωση με τα πρότυπα που προβλέπονται στην οδηγία 2009/138/ΕΚ, καθώς και η υποβολή κάθε σημαντικής πληροφορίας που είναι σημαντική για την κατανόηση των υποβαλλόμενων δεδομένων.

Άρθρο 25

Ετήσια ποσοτικά υποδείγματα για ομίλους — Βασικές πληροφορίες και περιεχόμενο της υποβολής

α)	το υπόδειγμα S.01.01.04 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει το περιεχόμενο της υποβολής, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.01.01 του παραρτήματος ΙΙΙ·

β)	το υπόδειγμα S.01.02.04 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις βασικές πληροφορίες σχετικά με την επιχείρηση και το περιεχόμενο της αναφοράς εν γένει, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.01.02 του παραρτήματος ΙΙΙ·

γ)

όταν, για τον υπολογισμό της φερεγγυότητας του ομίλου, ο όμιλος χρησιμοποιεί τη μέθοδο 1, όπως ορίζεται στο άρθρο 230 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ, είτε αποκλειστικά είτε σε συνδυασμό με τη μέθοδο 2, όπως ορίζεται στο άρθρο 233 της εν λόγω οδηγίας, το υπόδειγμα S.01.03.04 του παραρτήματος Ι του παρόντος κανονισμού, το οποίο προσδιορίζει τις βασικές πληροφορίες σχετικά με τα κεφάλαια κλειστής διάρθρωσης και τα χαρτοφυλάκια προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.01.03 του παραρτήματος ΙΙΙ του παρόντος κανονισμού.

Άρθρο 26

Ετήσια ποσοτικά υποδείγματα για ομίλους — Πληροφορίες του ισολογισμού και άλλες γενικές πληροφορίες

1. Οι συμμετέχουσες ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές επιχειρήσεις, οι ασφαλιστικές εταιρείες χαρτοφυλακίου και οι μικτές χρηματοοικονομικές εταιρείες συμμετοχών υποβάλλουν σε ετήσια βάση τις πληροφορίες που αναφέρονται στο άρθρο 304 παράγραφος 1 στοιχείο δ) του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35, σε συνδυασμό με το άρθρο 372 παράγραφος 1 του εν λόγω κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού, χρησιμοποιώντας τα ακόλουθα υποδείγματα:

α)

το υπόδειγμα S.02.01.01 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες του ισολογισμού με τη χρήση τόσο της αποτίμησης σύμφωνα με το άρθρο 75 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ όσο και της αποτίμησης που εφαρμόζεται στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.02.01 του παραρτήματος IIΙ·

β)	το υπόδειγμα S.02.02.01 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες για τα στοιχεία του ενεργητικού και του παθητικού ανά νόμισμα, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.02.02 του παραρτήματος ΙΙΙ·

γ)	το υπόδειγμα S.03.01.04 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις γενικές πληροφορίες για τα στοιχεία εκτός ισολογισμού, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.03.01 του παραρτήματος ΙΙΙ·

δ)	το υπόδειγμα S.03.02.04 του παραρτήματος Ι, το οποίο παρέχει κατάλογο των εκτός ισολογισμού απεριόριστων ληφθεισών εγγυήσεων, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.03.02 του παραρτήματος ΙΙΙ·

ε)	το υπόδειγμα S.03.03.04 του παραρτήματος Ι, το οποίο παρέχει κατάλογο των εκτός ισολογισμού απεριόριστων παρασχεθεισών εγγυήσεων, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.03.03 του παραρτήματος ΙΙΙ·

στ)

το υπόδειγμα S.05.01.01 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με ασφάλιστρα, αποζημιώσεις και δαπάνες για κάθε κατηγορία δραστηριοτήτων, όπως ορίζεται στο παράρτημα Ι του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35, βάσει των αρχών αποτίμησης και αναγνώρισης που χρησιμοποιούνται για την κατάρτιση των ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.05.01 του παραρτήματος ΙΙΙ του παρόντος κανονισμού·

ζ)

το υπόδειγμα S.05.02.01 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με ασφάλιστρα, αποζημιώσεις και δαπάνες ανά χώρα, βάσει των αρχών αποτίμησης και αναγνώρισης που χρησιμοποιούνται για την κατάρτιση των ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.05.02 του παραρτήματος IΙI.

2. Τα υποδείγματα που αναφέρονται στην παράγραφο 1 στοιχεία α) και β) υποβάλλονται μόνο από συμμετέχουσες ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές επιχειρήσεις, ασφαλιστικές εταιρείες χαρτοφυλακίου και μικτές χρηματοοικονομικές εταιρείες συμμετοχών οι οποίες, για τον υπολογισμό της φερεγγυότητας του ομίλου, χρησιμοποιούν τη μέθοδο 1, όπως ορίζεται στο άρθρο 230 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ, είτε αποκλειστικά είτε σε συνδυασμό με τη μέθοδο 2, όπως ορίζεται στο άρθρο 233 της εν λόγω οδηγίας.

Άρθρο 27

Ετήσια ποσοτικά υποδείγματα για ομίλους — Πληροφορίες επενδύσεων

1. Οι συμμετέχουσες ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές επιχειρήσεις, οι ασφαλιστικές εταιρείες χαρτοφυλακίου και οι μικτές χρηματοοικονομικές εταιρείες συμμετοχών, εκτός αν εξαιρούνται δυνάμει του άρθρου 254 παράγραφος 2 τρίτο εδάφιο της οδηγίας 2009/138/ΕΚ σε σχέση με συγκεκριμένο υπόδειγμα, υποβάλλουν σε ετήσια βάση τις πληροφορίες που αναφέρονται στο άρθρο 304 παράγραφος 1 στοιχείο δ) του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35, σε συνδυασμό με το άρθρο 372 παράγραφος 1 του εν λόγω κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού, χρησιμοποιώντας τα ακόλουθα υποδείγματα:

α)

όταν ο όμιλος εξαιρείται από την ετήσια υποβολή πληροφοριών στα υποδείγματα S.06.02.04 ή S.08.01.04, σύμφωνα με το άρθρο 254 παράγραφος 2 τρίτο εδάφιο της οδηγίας 2009/138/ΕΚ, το υπόδειγμα S.06.01.01 του παραρτήματος I του παρόντος κανονισμού, το οποίο παρέχει συνοπτικές πληροφορίες σχετικά με τα στοιχεία ενεργητικού, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.06.01 του παραρτήματος IIΙ του παρόντος κανονισμού·

β)

όταν ο όμιλος εξαιρείται από την υποβολή του υποδείγματος S.06.02.04 για το τελευταίο τρίμηνο, σύμφωνα με το άρθρο 254 παράγραφος 2 δεύτερο εδάφιο της οδηγίας 2009/138/ΕΚ, το υπόδειγμα S.06.02.04 του παραρτήματος I του παρόντος κανονισμού, το οποίο παρέχει αναλυτικό ανά στοιχείο κατάλογο στοιχείων ενεργητικού, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.06.02 του παραρτήματος IIΙ του παρόντος κανονισμού·

γ)

όταν ο όμιλος εξαιρείται από την υποβολή του υποδείγματος S.06.03.04 για το τελευταίο τρίμηνο, σύμφωνα με το άρθρο 254 παράγραφος 2 δεύτερο εδάφιο της οδηγίας 2009/138/ΕΚ, ή δεν το έχει υποβάλει σε τριμηνιαία βάση, διότι το ποσοστό των συλλογικών επενδύσεων που διακρατούνται από τον όμιλο επί των συνολικών επενδύσεων, όπως αναφέρεται στο άρθρο 23 παράγραφος 1 στοιχείο στ) του παρόντος κανονισμού, δεν υπερβαίνει το 30 %, το υπόδειγμα S.06.03.04 του παραρτήματος I του παρόντος κανονισμού, το οποίο παρέχει πληροφορίες σχετικά με τη εξέταση όλων των συλλογικών επενδύσεων που διακρατούνται από τις επιχειρήσεις, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.06.03 του παραρτήματος III του παρόντος κανονισμού·

δ)

όταν το ποσοστό της αξίας των δομημένων προϊόντων που διακρατούνται από τον όμιλο επί των συνολικών επενδύσεων υπερβαίνει το 5 %, το υπόδειγμα S.07.01.04 του παραρτήματος Ι, το οποίο παρέχει αναλυτικό ανά στοιχείο κατάλογο δομημένων προϊόντων, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.07.01 του παραρτήματος ΙΙΙ·

ε)

όταν ο όμιλος εξαιρείται από την υποβολή του υποδείγματος S.08.01.04 για το τελευταίο τρίμηνο, σύμφωνα με το άρθρο 254 παράγραφος 2 δεύτερο εδάφιο της οδηγίας 2009/138/ΕΚ, το υπόδειγμα S.08.01.04 του παραρτήματος I του παρόντος κανονισμού, το οποίο παρέχει αναλυτικό ανά στοιχείο κατάλογο ανοικτών θέσεων παραγώγων, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.08.01 του παραρτήματος IIΙ του παρόντος κανονισμού·

στ)

όταν ο όμιλος εξαιρείται από την υποβολή του υποδείγματος S.08.02.04 για το τελευταίο τρίμηνο, σύμφωνα με το άρθρο 254 παράγραφος 2 δεύτερο εδάφιο της οδηγίας 2009/138/ΕΚ, το υπόδειγμα S.08.02.04 του παραρτήματος I του παρόντος κανονισμού, το οποίο παρέχει αναλυτικό ανά στοιχείο κατάλογο συναλλαγών παραγώγων, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.08.02 του παραρτήματος IIΙ του παρόντος κανονισμού·

ζ)

το υπόδειγμα S.09.01.04 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με έσοδα, κέρδη και ζημίες κατά την περίοδο υποβολής αναφοράς ανά κατηγορία στοιχείων ενεργητικού, όπως ορίζεται στο παράρτημα IV, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.09.01 του παραρτήματος ΙΙΙ·

η)

όταν το ποσοστό της αξίας των υποκείμενων τίτλων, εντός και εκτός ισολογισμού, οι οποίοι εμπεριέχονται σε συμβάσεις δανειοδοσίας τίτλων ή συμφωνίες επαναγοράς, για συμβάσεις των οποίων η ημερομηνία λήξης έπεται της ημερομηνίας αναφοράς, επί των συνολικών επενδύσεων υπερβαίνει το 5 %, το υπόδειγμα S.10.01.04 του παραρτήματος Ι, το οποίο παρέχει αναλυτικό ανά στοιχείο κατάλογο συμβάσεων δανειοδοσίας τίτλων και συμφωνιών επαναγοράς, εντός και εκτός ισολογισμού, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.10.01 του παραρτήματος ΙΙΙ·

θ)

το υπόδειγμα S.11.01.04 του παραρτήματος I, το οποίο παρέχει αναλυτικό ανά στοιχείο κατάλογο περιουσιακών στοιχείων που διακρατούνται ως εξασφάλιση, στον οποίο περιλαμβάνονται όλα τα είδη κατηγοριών στοιχείων ενεργητικού εκτός ισολογισμού που διακρατούνται ως εξασφάλιση, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρέχονται στην ενότητα S.11.01 του παραρτήματος IΙI.

2. Για τους σκοπούς της παραγράφου 1 στοιχείο δ), όταν, για τον υπολογισμό της φερεγγυότητας του ομίλου, χρησιμοποιείται αποκλειστικά η μέθοδος 1, όπως ορίζεται στο άρθρο 230 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ, το ποσοστό της αξίας των δομημένων προϊόντων που διακρατούνται από τον όμιλο επί των συνολικών επενδύσεων καθορίζεται από το άθροισμα των στοιχείων ενεργητικού των κατηγοριών 5 και 6, όπως ορίζονται στο παράρτημα IV του παρόντος κανονισμού, διαιρούμενο με το άθροισμα των στοιχείων C0010/R0070 και C0010/R0020 του υποδείγματος S.02.01.01. Όταν, για τον υπολογισμό της φερεγγυότητας του ομίλου, χρησιμοποιείται η μέθοδος 1 σε συνδυασμό με τη μέθοδο 2, όπως ορίζεται στο άρθρο 233 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ, ή όταν χρησιμοποιείται αποκλειστικά η μέθοδος 2, το ποσοστό υπολογίζεται σύμφωνα με την πρώτη περίοδο και προσαρμόζεται ώστε να αποτυπώνονται τα απαιτούμενα στοιχεία όλων των οντοτήτων που εμπίπτουν στο πεδίο εφαρμογής του υποδείγματος S.06.02.04.

3. Για τους σκοπούς της παραγράφου 1 στοιχείο η), όταν, για τον υπολογισμό της φερεγγυότητας του ομίλου, χρησιμοποιείται αποκλειστικά η μέθοδος 1, όπως ορίζεται στο άρθρο 230 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ, το ποσοστό καθορίζεται από το άθροισμα των υποκείμενων τίτλων, εντός και εκτός ισολογισμού, που εμπεριέχονται σε συμβάσεις δανειοδοσίας τίτλων ή συμφωνίες επαναγοράς, για συμβάσεις των οποίων η ημερομηνία λήξης έπεται της ημερομηνίας αναφοράς, διαιρούμενο με το άθροισμα των στοιχείων C0010/R0070 και C0010/R0220 του υποδείγματος S.02.01.01. Όταν, για τον υπολογισμό της φερεγγυότητας του ομίλου, χρησιμοποιείται η μέθοδος 1 σε συνδυασμό με τη μέθοδο 2, όπως ορίζεται στο άρθρο 233 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ, ή όταν χρησιμοποιείται αποκλειστικά η μέθοδος 2, το ποσοστό υπολογίζεται σύμφωνα με την πρώτη περίοδο και προσαρμόζεται ώστε να αποτυπώνονται τα απαιτούμενα στοιχεία όλων των οντοτήτων που εμπίπτουν στο πεδίο εφαρμογής του υποδείγματος S.06.02.04.

Άρθρο 28

Ετήσια ποσοτικά υποδείγματα για ομίλους — Πληροφορίες μεταβλητών ετήσιων προσόδων

α)

το υπόδειγμα S.15.01.04 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με την περιγραφή των εγγυήσεων μεταβλητών ετήσιων προσόδων ανά προϊόν που έχει εκδοθεί στο πλαίσιο πρωτασφαλίσεων από επιχειρήσεις στο πλαίσιο του ομίλου οι οποίες είναι εγκατεστημένες εκτός του ΕΟΧ, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.15.01 του παραρτήματος ΙΙΙ·

β)

το υπόδειγμα S.15.02.04 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με την αντιστάθμιση των εγγυήσεων μεταβλητών ετήσιων προσόδων ανά προϊόν που έχει εκδοθεί στο πλαίσιο πρωτασφαλίσεων από επιχειρήσεις στο πλαίσιο του ομίλου οι οποίες είναι εγκατεστημένες εκτός του ΕΟΧ, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.15.02 του παραρτήματος ΙΙΙ.

Άρθρο 29

Ετήσια ποσοτικά υποδείγματα για ομίλους — Πληροφορίες μακροπρόθεσμων εγγυήσεων

Οι συμμετέχουσες ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές επιχειρήσεις, οι ασφαλιστικές εταιρείες χαρτοφυλακίου και οι μικτές χρηματοοικονομικές εταιρείες συμμετοχών υποβάλλουν σε ετήσια βάση τις πληροφορίες που αναφέρονται στο άρθρο 304 παράγραφος 1 στοιχείο δ) του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35, σε συνδυασμό με το άρθρο 372 παράγραφος 1 του εν λόγω κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού, χρησιμοποιώντας το υπόδειγμα S.22.01.04 του παραρτήματος Ι του παρόντος κανονισμού, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με την επίδραση των μακροπρόθεσμων εγγυήσεων και των μεταβατικών μέτρων, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.22.01 του παραρτήματος ΙΙΙ του παρόντος κανονισμού.

Άρθρο 30

Ετήσια ποσοτικά υποδείγματα για ομίλους — Πληροφορίες ιδίων κεφαλαίων

1. Οι συμμετέχουσες ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές επιχειρήσεις, οι ασφαλιστικές εταιρείες χαρτοφυλακίου και οι μικτές χρηματοοικονομικές εταιρείες συμμετοχών υποβάλλουν σε ετήσια βάση τις πληροφορίες που αναφέρονται στο άρθρο 304 παράγραφος 1 στοιχείο δ) του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35, σε συνδυασμό με το άρθρο 372 παράγραφος 1 του εν λόγω κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού, χρησιμοποιώντας τα ακόλουθα υποδείγματα:

α)	το υπόδειγμα S.23.01.04 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με τα ίδια κεφάλαια, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.23.01 του παραρτήματος ΙΙΙ·

β)	το υπόδειγμα S.23.02.04 του παραρτήματος Ι, το οποίο παρέχει αναλυτικές πληροφορίες σχετικά με τα ίδια κεφάλαια ανά κατηγορία, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.23.02 του παραρτήματος ΙΙΙ·

γ)	το υπόδειγμα S.23.03.04 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με τις ετήσιες μεταβολές ιδίων κεφαλαίων, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.23.03 του παραρτήματος ΙΙΙ·

δ)	το υπόδειγμα S.23.04.04 του παραρτήματος Ι, το οποίο παρέχει κατάλογο στοιχείων ιδίων κεφαλαίων, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.23.04 του παραρτήματος ΙΙΙ.

2. Τα υποδείγματα που αναφέρονται στην παράγραφο 1 στοιχεία β) και γ) υποβάλλονται μόνο από συμμετέχουσες ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές επιχειρήσεις, ασφαλιστικές εταιρείες χαρτοφυλακίου και μικτές χρηματοοικονομικές εταιρείες συμμετοχών οι οποίες, για τον υπολογισμό της φερεγγυότητας του ομίλου, χρησιμοποιούν τη μέθοδο 1, όπως ορίζεται στο άρθρο 230 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ, είτε αποκλειστικά είτε σε συνδυασμό με τη μέθοδο 2, όπως ορίζεται στο άρθρο 233 της εν λόγω οδηγίας.

Άρθρο 31

Ετήσια ποσοτικά υποδείγματα για ομίλους — Πληροφορίες σχετικά με τις κεφαλαιακές απαιτήσεις φερεγγυότητας

α)

β)

γ)

δ)	το υπόδειγμα S.26.01.04 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με τον κίνδυνο αγοράς, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.26.01 του παραρτήματος ΙΙΙ·

ε)	το υπόδειγμα S.26.02.04 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με τον κίνδυνο αθέτησης αντισυμβαλλομένου, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.26.02 του παραρτήματος ΙΙΙ·

στ)	το υπόδειγμα S.26.03.04 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με τον αναλαμβανόμενο κίνδυνο ασφάλισης ζωής, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.26.03 του παραρτήματος ΙΙΙ·

ζ)	το υπόδειγμα S.26.04.04 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με τον αναλαμβανόμενο κίνδυνο ασφάλισης ασθενείας, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.26.04 του παραρτήματος ΙΙΙ·

η)	το υπόδειγμα S.26.05.04 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με τον αναλαμβανόμενο κίνδυνο ασφάλισης ζημιών, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.26.05 του παραρτήματος ΙΙΙ·

θ)	το υπόδειγμα S.26.06.04 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με τον λειτουργικό κίνδυνο, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.26.06 του παραρτήματος ΙΙΙ·

ι)	το υπόδειγμα S.26.07.04 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με τις απλοποιήσεις που χρησιμοποιούνται για τον υπολογισμό των κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.26.07 του παραρτήματος ΙΙΙ·

ια)	το υπόδειγμα S.27.01.04 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με τον κίνδυνο καταστροφών στον κλάδο ασφάλισης ζημιών, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.27.01 του παραρτήματος ΙΙΙ.

Άρθρο 32

Ετήσια ποσοτικά υποδείγματα για ομίλους — Πληροφορίες σχετικά με αντασφαλιστές και φορείς ειδικού σκοπού

α)	το υπόδειγμα S.31.01.04 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με το μερίδιο των αντασφαλιστών, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.31.01 του παραρτήματος ΙΙΙ·

β)

το υπόδειγμα S.31.02.04 του παραρτήματος I, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με τους φορείς ειδικού σκοπού από την οπτική της ασφαλιστικής ή αντασφαλιστικής επιχείρησης που μεταφέρει κίνδυνο στους φορείς ειδικού σκοπού, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.31.02 του παραρτήματος IΙI.

Άρθρο 33

Ετήσια ποσοτικά υποδείγματα για ομίλους — Ειδικές πληροφορίες για τον όμιλο

α)	το υπόδειγμα S.32.01.04 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με τις ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές επιχειρήσεις στο πλαίσιο του ομίλου, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.32.01 του παραρτήματος ΙΙΙ·

β)	το υπόδειγμα S.33.01.04 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με τις απαιτήσεις για ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές επιχειρήσεις στο πλαίσιο του ομίλου, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.33.01 του παραρτήματος ΙΙΙ·

γ)

το υπόδειγμα S.34.01.04 του παραρτήματος I, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με τις χρηματοπιστωτικές επιχειρήσεις, εκτός των ασφαλιστικών και αντασφαλιστικών επιχειρήσεων, και σχετικά με τις μη ρυθμιζόμενες επιχειρήσεις που ασκούν χρηματοοικονομικές δραστηριότητες, όπως ορίζονται στο άρθρο 1 σημείο 52) του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.34.01 του παραρτήματος III·

δ)	το υπόδειγμα S.35.01.04 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με τις τεχνικές προβλέψεις των επιχειρήσεων του ομίλου, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.35.01 του παραρτήματος ΙΙΙ·

ε)

το υπόδειγμα S.36.01.01 του παραρτήματος I, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με σημαντικές ενδοομιλικές συναλλαγές που αφορούν συναλλαγές υπό μορφή ιδίων κεφαλαίων, μεταβίβαση χρέους και στοιχείων ενεργητικού, οι οποίες υπερβαίνουν το όριο που καθορίζεται από την αρχή εποπτείας του ομίλου, βάσει του άρθρου 245 παράγραφος 3 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.36.01 του παραρτήματος III του παρόντος κανονισμού·

στ)

το υπόδειγμα S.36.02.01 του παραρτήματος I, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με σημαντικές ενδοομιλικές συναλλαγές που αφορούν παράγωγα, συμπεριλαμβανομένων των εγγυήσεων προς στήριξη οιωνδήποτε μέσων παραγώγων, οι οποίες υπερβαίνουν το όριο που καθορίζεται από την αρχή εποπτείας του ομίλου, βάσει του άρθρου 245 παράγραφος 3 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.36.02 του παραρτήματος III του παρόντος κανονισμού·

ζ)

το υπόδειγμα S.36.03.01 του παραρτήματος I, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με σημαντικές ενδοομιλικές συναλλαγές που αφορούν αντασφαλίσεις, οι οποίες υπερβαίνουν το όριο που καθορίζεται από την αρχή εποπτείας του ομίλου, βάσει του άρθρου 245 παράγραφος 3 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.36.03 του παραρτήματος III του παρόντος κανονισμού·

η)

το υπόδειγμα S.36.04.01 του παραρτήματος I, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με σημαντικές ενδοομιλικές συναλλαγές που αφορούν εσωτερικό επιμερισμό κόστους, ενδεχόμενες υποχρεώσεις (εκτός των παραγώγων) και στοιχεία εκτός ισολογισμού, καθώς και άλλα είδη ενδοομιλικών συναλλαγών, οι οποίες υπερβαίνουν το όριο που καθορίζεται από την αρχή εποπτείας του ομίλου, βάσει του άρθρου 245 παράγραφος 3 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.36.04 του παραρτήματος III του παρόντος κανονισμού·

θ)

το υπόδειγμα S.37.01.04 του παραρτήματος I, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με σημαντικές συγκεντρώσεις κινδύνου, οι οποίες υπερβαίνουν το όριο που καθορίζεται από την αρχή εποπτείας του ομίλου, βάσει του άρθρου 244 παράγραφος 3 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.37.01 του παραρτήματος III του παρόντος κανονισμού.

Άρθρο 34

Ετήσια ποσοτικά υποδείγματα για ομίλους — Πληροφορίες σχετικά με κεφάλαια κλειστής διάρθρωσης, σημαντικά χαρτοφυλάκια προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης και το υπόλοιπο μέρος

1. Οι συμμετέχουσες ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές επιχειρήσεις, οι ασφαλιστικές εταιρείες χαρτοφυλακίου και οι μικτές χρηματοοικονομικές εταιρείες συμμετοχών οι οποίες, για τον υπολογισμό της φερεγγυότητας του ομίλου, χρησιμοποιούν τη μέθοδο 1, όπως ορίζεται στο άρθρο 230 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ, είτε αποκλειστικά είτε σε συνδυασμό με τη μέθοδο 2, όπως ορίζεται στο άρθρο 233 της εν λόγω οδηγίας, υποβάλλουν σε ετήσια βάση τις πληροφορίες που αναφέρονται στο άρθρο 304 παράγραφος 1 στοιχείο δ) του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35, σε συνδυασμό με το άρθρο 372 παράγραφος 1 του εν λόγω κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού, χρησιμοποιώντας τα ακόλουθα υποδείγματα, για όλα τα σημαντικά κεφάλαια κλειστής διάρθρωσης και όλα τα σημαντικά χαρτοφυλάκια προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης που σχετίζονται με το τμήμα που ενοποιείται, όπως αναφέρεται στο άρθρο 335 παράγραφος 1 στοιχεία α) και γ) του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35, καθώς και για το υπόλοιπο μέρος:

α)	το υπόδειγμα SR.01.01.04 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει το περιεχόμενο της υποβολής, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.01.01 του παραρτήματος ΙΙΙ·

β)

όταν ο όμιλος χρησιμοποιεί την τυποποιημένη μέθοδο για τον υπολογισμό των κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας, το υπόδειγμα SR.25.01.01 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις κεφαλαιακές απαιτήσεις φερεγγυότητας, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.25.01 του παραρτήματος ΙΙΙ·

γ)

όταν ο όμιλος χρησιμοποιεί την τυποποιημένη μέθοδο και μερικό εσωτερικό υπόδειγμα για τον υπολογισμό των κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας, το υπόδειγμα SR.25.02.01 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις κεφαλαιακές απαιτήσεις φερεγγυότητας, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.25.02 του παραρτήματος ΙΙΙ·

δ)

όταν ο όμιλος χρησιμοποιεί πλήρες εσωτερικό υπόδειγμα για τον υπολογισμό των κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας, το υπόδειγμα SR.25.03.01 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις κεφαλαιακές απαιτήσεις φερεγγυότητας, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.25.03 του παραρτήματος ΙΙΙ·

ε)	το υπόδειγμα SR.26.01.01 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με τον κίνδυνο αγοράς, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.26.01 του παραρτήματος ΙΙΙ·

στ)	το υπόδειγμα SR.26.02.01 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με τον κίνδυνο αθέτησης αντισυμβαλλομένου, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.26.02 του παραρτήματος ΙΙΙ·

ζ)	το υπόδειγμα SR.26.03.01 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με τον αναλαμβανόμενο κίνδυνο ασφάλισης ζωής, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.26.03 του παραρτήματος ΙΙΙ·

η)	το υπόδειγμα SR.26.04.01 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με τον αναλαμβανόμενο κίνδυνο ασφάλισης ασθενείας, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.26.04 του παραρτήματος ΙΙΙ·

θ)	το υπόδειγμα SR.26.05.01 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με τον αναλαμβανόμενο κίνδυνο ασφάλισης ζημιών, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.26.05 του παραρτήματος ΙΙΙ·

ι)	το υπόδειγμα SR.26.06.01 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με τον λειτουργικό κίνδυνο, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.26.06 του παραρτήματος ΙΙΙ·

ια)	το υπόδειγμα SR.26.07.01 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με τις απλοποιήσεις που χρησιμοποιούνται για τον υπολογισμό των κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.26.07 του παραρτήματος ΙΙΙ·

ιβ)	το υπόδειγμα SR.27.01.01 του παραρτήματος Ι, το οποίο προσδιορίζει τις πληροφορίες σχετικά με τον κίνδυνο καταστροφών στον κλάδο ασφάλισης ζημιών, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.27.01 του παραρτήματος ΙΙΙ.

2. Όταν χρησιμοποιείται μερικό εσωτερικό υπόδειγμα, τα υποδείγματα που αναφέρονται στην παράγραφο 1 στοιχεία ε) έως ιβ) υποβάλλονται μόνο σε σχέση με τους κινδύνους που καλύπτονται από την τυποποιημένη μέθοδο, εκτός αν αποφασιστεί διαφορετικά βάσει του άρθρου 35.

3. Όταν χρησιμοποιείται πλήρες εσωτερικό υπόδειγμα, τα υποδείγματα που αναφέρονται στην παράγραφο 1 στοιχεία ε) έως ιβ) δεν υποβάλλονται.

4. Οι συμμετέχουσες ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές επιχειρήσεις, οι ασφαλιστικές εταιρείες χαρτοφυλακίου και οι μικτές χρηματοοικονομικές εταιρείες συμμετοχών οι οποίες, για τον υπολογισμό της φερεγγυότητας του ομίλου, χρησιμοποιούν τη μέθοδο 1, όπως ορίζεται στο άρθρο 230 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ, είτε αποκλειστικά είτε σε συνδυασμό με τη μέθοδο 2, όπως ορίζεται στο άρθρο 233 της εν λόγω οδηγίας, υποβάλλουν σε ετήσια βάση, επιπλέον των πληροφοριών που υποβάλλονται με τη χρήση των υποδειγμάτων που αναφέρονται στην παράγραφο 1, πληροφορίες του ισολογισμού για όλα τα σημαντικά κεφάλαια κλειστής διάρθρωσης που σχετίζονται με το τμήμα που ενοποιείται, όπως αναφέρεται στο άρθρο 335 παράγραφος 1 στοιχείο α) ή γ) του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35, καθώς και για το υπόλοιπο μέρος, όπως αναφέρεται στο άρθρο 304 παράγραφος 1 στοιχείο δ) του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35, σε συνδυασμό με το άρθρο 372 παράγραφος 1 του εν λόγω κανονισμού, χρησιμοποιώντας το υπόδειγμα SR.02.01.01 του παραρτήματος Ι του παρόντος κανονισμού, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.02.01 του παραρτήματος III του παρόντος κανονισμού.

Άρθρο 35

Ετήσια ποσοτικά υποδείγματα για ομίλους — Χρήστες εσωτερικού υποδείγματος

Οι συμμετέχουσες ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές επιχειρήσεις, οι ασφαλιστικές εταιρείες χαρτοφυλακίου και οι μικτές χρηματοοικονομικές εταιρείες συμμετοχών που υπολογίζουν τις κεφαλαιακές απαιτήσεις φερεγγυότητας με τη χρήση εγκεκριμένου μερικού ή πλήρους εσωτερικού υποδείγματος συμφωνούν με την οικεία αρχή εποπτείας του ομίλου τα υποδείγματα που πρέπει να υποβάλλονται σε ετήσια βάση για την αναφορά πληροφοριών σχετικά με τις κεφαλαιακές απαιτήσεις φερεγγυότητας.

Άρθρο 36

Ποσοτικά υποδείγματα για ομίλους — Ενδοομιλικές συναλλαγές και συγκεντρώσεις κινδύνου

Οι συμμετέχουσες ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές επιχειρήσεις, οι ασφαλιστικές εταιρείες χαρτοφυλακίου και οι μικτές χρηματοοικονομικές εταιρείες συμμετοχών αναφέρουν:

α)

σημαντικές και πολύ σημαντικές ενδοομιλικές συναλλαγές που αναφέρονται στο άρθρο 245 παράγραφος 2 πρώτο και δεύτερο εδάφιο της οδηγίας 2009/138/ΕΚ, καθώς και ενδοομιλικές συναλλαγές για τις οποίες πρέπει να υποβάλλονται πληροφορίες σε κάθε περίπτωση, όπως αναφέρεται στο άρθρο 245 παράγραφος 3 της εν λόγω οδηγίας, χρησιμοποιώντας, κατά περίπτωση, τα υποδείγματα S.36.01.01, S.36.02.01, S.36.03.01 ή S.36.04.01 του παραρτήματος I του παρόντος κανονισμού, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στις ενότητες S.36.01 έως S.36.04 του παραρτήματος III του παρόντος κανονισμού·

β)

σημαντικές συγκεντρώσεις κινδύνου που αναφέρονται στο άρθρο 244 παράγραφος 2 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ, καθώς και συγκεντρώσεις κινδύνου για τις οποίες πρέπει να υποβάλλονται πληροφορίες σε κάθε περίπτωση, όπως αναφέρεται στο άρθρο 244 παράγραφος 3 της εν λόγω οδηγίας, χρησιμοποιώντας το υπόδειγμα S.37.01.04 του παραρτήματος I του παρόντος κανονισμού, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στην ενότητα S.37.01 του παραρτήματος III του παρόντος κανονισμού.

ΚΕΦΑΛΑΙΟ IV

ΤΕΛΙΚΗ ΔΙΑΤΑΞΗ

Άρθρο 37

Έναρξη ισχύος

Ο παρών κανονισμός αρχίζει να ισχύει την επόμενη ημέρα από τη δημοσίευσή του στην Επίσημη Εφημερίδα της Ευρωπαϊκής Ένωσης.

Ο παρών κανονισμός εφαρμόζεται από την 1η Ιανουαρίου 2016.

Ο παρών κανονισμός είναι δεσμευτικός ως προς όλα τα μέρη του και εφαρμόζεται άμεσα σε κάθε κράτος μέλος.

Βρυξέλλες, 2 Δεκεμβρίου 2015.

Για την Επιτροπή

Ο Πρόεδρος

Jean-Claude JUNCKER

(1) ΕΕ L 335 της 17.12.2009, σ. 1.

(2) Κατ' εξουσιοδότηση κανονισμός (ΕΕ) 2015/35 της Επιτροπής, της 10ης Οκτωβρίου 2014, για τη συμπλήρωση της οδηγίας 2009/138/ΕΚ του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου σχετικά με την ανάληψη και την άσκηση δραστηριοτήτων ασφάλισης και αντασφάλισης (Φερεγγυότητα II), (ΕΕ L 12 της 17.1.2015, σ. 1).

(3) Κανονισμός (ΕΕ) αριθ. 1094/2010 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου, της 24ης Νοεμβρίου 2010, για τη σύσταση Ευρωπαϊκής Εποπτικής Αρχής (Ευρωπαϊκή Αρχή Ασφαλίσεων και Επαγγελματικών Συντάξεων), την τροποποίηση της απόφασης αριθ. 716/2009/ΕΚ και την κατάργηση της απόφασης 2009/79/ΕΚ της Επιτροπής (ΕΕ L 331 της 15.12.2010, σ. 48).

ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ I

S.01.01.01

Περιεχόμενο της υποβολής

Κωδικός υποδείγματος	Ονομασία του υποδείγματος		C0010
S.01.02.01	Βασικές πληροφορίες — Γενικά	R0010
S.01.03.01	Βασικές πληροφορίες — ΚΚΔ και χαρτοφυλάκια προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης	R0020
S.02.01.01	Ισολογισμός	R0030
S.02.02.01	Στοιχεία ενεργητικού και παθητικού ανά νόμισμα	R0040
S.03.01.01	Στοιχεία εκτός ισολογισμού — γενικά	R0060
S.03.02.01	Στοιχεία εκτός ισολογισμού — Κατάλογος απεριόριστων εγγυήσεων που έχει λάβει η επιχείρηση	R0070
S.03.03.01	Στοιχεία εκτός ισολογισμού — Κατάλογος απεριόριστων εγγυήσεων που παρασχέθηκαν από την επιχείρηση	R0080
S.04.01.01	Δραστηριότητα ανά χώρα	R0090
S.04.02.01	Πληροφορίες σχετικά με τον κλάδο 10 στο μέρος Α του παραρτήματος I της οδηγίας Φερεγγυότητα ΙΙ, εξαιρουμένης της αστικής ευθύνης των μεταφορέων	R0100
S.05.01.01	Ασφάλιστρα, αποζημιώσεις και δαπάνες ανά κατηγορία δραστηριοτήτων	R0110
S.05.02.01	Ασφάλιστρα, αποζημιώσεις και δαπάνες ανά χώρα	R0120
S.06.01.01	Συνοπτική παρουσίαση ενεργητικού	R0130
S.06.02.01	Κατάλογος στοιχείων ενεργητικού	R0140
S.06.03.01	Οργανισμοί συλλογικών επενδύσεων — μέθοδος εξέτασης	R0150
S.07.01.01	Δομημένα προϊόντα	R0160
S.08.01.01	Ανοιχτές θέσεις σε παράγωγα	R0170
S.08.02.01	Συναλλαγές σε παράγωγα	R0180
S.09.01.01	Έσοδα/κέρδη και ζημίες στην περίοδο αναφοράς	R0190
S.10.01.01	Δανειοδοσία τίτλων και συμφωνίες επαναγοράς	R0200
S.11.01.01	Περιουσιακά στοιχεία που διακρατούνται ως εξασφάλιση	R0210
S.12.01.01	Τεχνικές προβλέψεις ασφαλίσεων ζωής και ασφαλίσεων ασθενείας τύπου SLT	R0220
S.12.02.01	Τεχνικές προβλέψεις ασφαλίσεων ζωής και ασφαλίσεων ασθενείας τύπου SLT — Ανά χώρα	R0230
S.13.01.01	Προβλέψεις μελλοντικών μικτών ταμειακών ροών	R0240
S.14.01.01	Ανάλυση των υποχρεώσεων από ασφαλίσεις ζωής	R0250
S.15.01.01	Περιγραφή των εγγυήσεων μεταβλητών ετήσιων προσόδων	R0260
S.15.02.01	Αντιστάθμιση κινδύνου των εγγυήσεων μεταβλητών ετήσιων προσόδων	R0270
S.16.01.01	Πληροφορίες σχετικά τις ετήσιες προσόδους οι οποίες απορρέουν από ασφαλιστικές υποχρεώσεις του κλάδου ζημιών	R0280
S.17.01.01	Τεχνικές προβλέψεις ασφαλίσεων ζημιών	R0290
S.17.02.01	Τεχνικές προβλέψεις ασφαλίσεων ζημιών — Ανά χώρα	R0300
S.18.01.01	Προβλέψεις μελλοντικών ταμειακών ροών (βέλτιστη εκτίμηση — κλάδος ζημιών)	R0310
S.19.01.01	Αποζημιώσεις από ασφαλίσεις ζημιών	R0320
S.20.01.01	Εξέλιξη της κατανομής των ασφαλιστικών αποζημιώσεων	R0330
S.21.01.01	Προφίλ κινδύνου κατανομής ζημιών	R0340
S.21.02.01	Ασφαλιστικοί κίνδυνοι στον κλάδο ζημιών	R0350
S.21.03.01	Κατανομή αναλαμβανόμενων κινδύνων ασφάλισης ζημιών — ανά ασφαλιζόμενο ποσό	R0360
S.22.01.01	Αντίκτυπος των μέτρων για τις μακροπρόθεσμες εγγυήσεις και των μεταβατικών μέτρων	R0370
S.22.04.01	Πληροφορίες σχετικά με τον υπολογισμό του μεταβατικού μέτρου για το επιτόκιο	R0380
S.22.05.01	Συνολικός υπολογισμός του μεταβατικού μέτρου για τις τεχνικές προβλέψεις	R0390
S.22.06.01	Βέλτιστη εκτίμηση που υπόκειται σε προσαρμογή λόγω μεταβλητότητας ανά χώρα και ανά νόμισμα	R0400
S.23.01.01	Ίδια κεφάλαια	R0410
S.23.02.01	Αναλυτικές πληροφορίες ανά κατηγορία ιδίων κεφαλαίων	R0420
S.23.03.01	Ετήσιες μεταβολές ιδίων κεφαλαίων	R0430
S.23.04.01	Κατάλογος στοιχείων ιδίων κεφαλαίων	R0440
S.24.01.01	Διακρατούμενες συμμετοχές	R0450
S.25.01.01	Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — για επιχειρήσεις που χρησιμοποιούν την τυποποιημένη μέθοδο	R0460
S.25.02.01	Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — για επιχειρήσεις που χρησιμοποιούν την τυποποιημένη μέθοδο και το μερικό εσωτερικό υπόδειγμα	R0470
S.25.03.01	Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — για επιχειρήσεις που χρησιμοποιούν πλήρη εσωτερικά υποδείγματα	R0480
S.26.01.01	Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — Κίνδυνος αγοράς	R0500
S.26.02.01	Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — Κίνδυνος αθέτησης του αντισυμβαλλομένου	R0510
S.26.03.01	Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — Αναλαμβανόμενος κίνδυνος ασφάλισης ζωής	R0520
S.26.04.01	Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — Αναλαμβανόμενος κίνδυνος ασφάλισης ασθενείας	R0530
S.26.05.01	Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — Αναλαμβανόμενος κίνδυνος ασφάλισης ζημιών	R0540
S.26.06.01	Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — Λειτουργικός κίνδυνος	R0550
S.26.07.01	Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — Απλοποιήσεις	R0560
S.27.01.01	Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — Κίνδυνος καταστροφής στους κλάδους ασφάλισης ζημιών και ασθενείας	R0570
S.28.01.01	Ελάχιστη κεφαλαιακή απαίτηση —Δραστηριότητες ασφάλισης ή αντασφάλισης μόνο στον κλάδο ζωής ή μόνο στον κλάδο ζημιών	R0580
S.28.02.01	Ελάχιστη κεφαλαιακή απαίτηση —Δραστηριότητες ασφάλισης τόσο στον κλάδο ζωής όσο και στον κλάδο ζημιών	R0590
S.29.01.01	Θετική διαφορά μεταξύ ενεργητικού και παθητικού	R0600
S.29.02.01	Θετική διαφορά μεταξύ ενεργητικού και παθητικού — η οποία δικαιολογείται από επενδύσεις και χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις	R0610
S.29.03.01	Θετική διαφορά μεταξύ ενεργητικού και παθητικού — η οποία δικαιολογείται από τεχνικές προβλέψεις	R0620
S.29.04.01	Λεπτομερής ανάλυση ανά περίοδο —Τεχνικές ροές έναντι τεχνικών προβλέψεων	R0630
S.30.01.01	Προαιρετικές καλύψεις για βασικά δεδομένα των δραστηριοτήτων στον κλάδο ζημιών και τον κλάδο ζωής	R0640
S.30.02.01	Προαιρετικές καλύψεις για τα δεδομένα μεριδίων των δραστηριοτήτων στον κλάδο ζημιών και τον κλάδο ζωής	R0650
S.30.03.01	Βασικά δεδομένα προγράμματος αντασφαλίσεων αναλαμβανομένων κινδύνων	R0660
S.30.04.01	Δεδομένα μεριδίων του προγράμματος αντασφαλίσεων αναλαμβανομένων κινδύνων	R0670
S.31.01.01	Μερίδιο αντασφαλιστών (περιλαμβανομένων των αντασφαλίσεων πεπερασμένου κινδύνου και των φορέων ειδικού σκοπού)	R0680
S.31.02.01	Φορείς ειδικού σκοπού	R0690
S.36.01.01	Ενδοομιλικές συναλλαγές —Συναλλαγές υπό μορφή ιδίων κεφαλαίων, μεταβίβαση χρέους και στοιχείων ενεργητικού	R0740
S.36.02.01	Ενδοομιλικές συναλλαγές — Παράγωγα	R0750
S.36.03.01	Ενδοομιλικές συναλλαγές —Εσωτερική αντασφάλιση	R0760
S.36.04.01	Ενδοομιλικές συναλλαγές —Επιμερισμός κόστους, ενδεχόμενες υποχρεώσεις, στοιχεία εκτός ισολογισμού και λοιπά στοιχεία	R0770

S.01.01.02

Περιεχόμενο της υποβολής

Κωδικός υποδείγματος	Ονομασία του υποδείγματος		C0010
S.01.02.01	Βασικές πληροφορίες — Γενικά	R0010
S.02.01.02	Ισολογισμός	R0030
S.05.01.02	Ασφάλιστρα, αποζημιώσεις και δαπάνες ανά κατηγορία δραστηριοτήτων	R0110
S.06.02.01	Κατάλογος στοιχείων ενεργητικού	R0140
S.06.03.01	Οργανισμοί συλλογικών επενδύσεων — μέθοδος εξέτασης	R0150
S.08.01.01	Ανοιχτές θέσεις σε παράγωγα	R0170
S.08.02.01	Συναλλαγές σε παράγωγα	R0180
S.12.01.02	Τεχνικές προβλέψεις ασφαλίσεων ζωής και ασφαλίσεων ασθενείας τύπου SLT	R0220
S.17.01.02	Τεχνικές προβλέψεις ασφαλίσεων ζημιών	R0290
S.23.01.01	Ίδια κεφάλαια	R0410
S.28.01.01	Ελάχιστη κεφαλαιακή απαίτηση —Δραστηριότητες ασφάλισης ή αντασφάλισης μόνο στον κλάδο ζωής ή μόνο στον κλάδο ζημιών	R0580
S.28.02.01	Ελάχιστη κεφαλαιακή απαίτηση —Δραστηριότητες ασφάλισης τόσο στον κλάδο ζωής όσο και στον κλάδο ζημιών	R0590

S.01.01.03

Περιεχόμενο της υποβολής

Κωδικός υποδείγματος	Ονομασία του υποδείγματος		C0010
S.01.02.01	Βασικές πληροφορίες — Γενικά	R0010
S.01.03.01	Βασικές πληροφορίες — ΚΚΔ και χαρτοφυλάκια προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης	R0020
S.02.01.02	Ισολογισμός	R0030
S.23.01.01	Ίδια κεφάλαια	R0410
S.25.01.01	Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — για επιχειρήσεις που χρησιμοποιούν την τυποποιημένη μέθοδο	R0460
S.25.02.01	Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — για επιχειρήσεις που χρησιμοποιούν την τυποποιημένη μέθοδο και το μερικό εσωτερικό υπόδειγμα	R0470
S.25.03.01	Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — για επιχειρήσεις που χρησιμοποιούν πλήρη εσωτερικά υποδείγματα	R0480
S.28.01.01	Ελάχιστη κεφαλαιακή απαίτηση —Δραστηριότητες ασφάλισης ή αντασφάλισης μόνο στον κλάδο ζωής ή μόνο στον κλάδο ζημιών	R0580
S.28.02.01	Ελάχιστη κεφαλαιακή απαίτηση —Δραστηριότητες ασφάλισης τόσο στον κλάδο ζωής όσο και στον κλάδο ζημιών	R0590

S.01.01.04

Περιεχόμενο της υποβολής

Κωδικός υποδείγματος	Ονομασία του υποδείγματος		C0010
S.01.02.04	Βασικές πληροφορίες — Γενικά	R0010
S.01.03.04	Βασικές πληροφορίες — ΚΚΔ και χαρτοφυλάκια προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης	R0020
S.02.01.01	Ισολογισμός	R0030
S.02.02.01	Στοιχεία ενεργητικού και παθητικού ανά νόμισμα	R0040
S.03.01.04	Στοιχεία εκτός ισολογισμού — γενικά	R0060
S.03.02.04	Στοιχεία εκτός ισολογισμού — Κατάλογος απεριόριστων εγγυήσεων που έχει λάβει ο όμιλος	R0070
S.03.03.04	Στοιχεία εκτός ισολογισμού — Κατάλογος απεριόριστων εγγυήσεων που παρασχέθηκαν από τον όμιλο	R0080
S.05.01.01	Ασφάλιστρα, αποζημιώσεις και δαπάνες ανά κατηγορία δραστηριοτήτων	R0110
S.05.02.01	Ασφάλιστρα, αποζημιώσεις και δαπάνες ανά χώρα	R0120
S.06.01.01	Συνοπτική παρουσίαση ενεργητικού	R0130
S.06.02.04	Κατάλογος στοιχείων ενεργητικού	R0140
S.06.03.04	Οργανισμοί συλλογικών επενδύσεων — μέθοδος εξέτασης	R0150
S.07.01.04	Δομημένα προϊόντα	R0160
S.08.01.04	Ανοιχτές θέσεις σε παράγωγα	R0170
S.08.02.04	Συναλλαγές σε παράγωγα	R0180
S.09.01.04	Έσοδα/κέρδη και ζημίες στην περίοδο αναφοράς	R0190
S.10.01.04	Δανειοδοσία τίτλων και συμφωνίες επαναγοράς	R0200
S.11.01.04	Περιουσιακά στοιχεία που διακρατούνται ως εξασφάλιση	R0210
S.15.01.04	Περιγραφή των εγγυήσεων μεταβλητών ετήσιων προσόδων	R0260
S.15.02.04	Αντιστάθμιση κινδύνου των εγγυήσεων μεταβλητών ετήσιων προσόδων	R0270
S.22.01.04	Αντίκτυπος των μέτρων για τις μακροπρόθεσμες εγγυήσεις και των μεταβατικών μέτρων	R0370
S.23.01.04	Ίδια κεφάλαια	R0410
S.23.02.04	Αναλυτικές πληροφορίες ανά κατηγορία ιδίων κεφαλαίων	R0420
S.23.03.04	Ετήσιες μεταβολές ιδίων κεφαλαίων	R0430
S.23.04.04	Κατάλογος στοιχείων ιδίων κεφαλαίων	R0440
S.25.01.04	Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — για ομίλους βάσει της τυποποιημένης μεθόδου	R0460
S.25.02.04	Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — για ομίλους που εφαρμόζουν την τυποποιημένη μέθοδο και το μερικό εσωτερικό υπόδειγμα	R0470
S.25.03.04	Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — για ομίλους που χρησιμοποιούν πλήρη εσωτερικά υποδείγματα	R0480
S.26.01.04	Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — Κίνδυνος αγοράς	R0500
S.26.02.04	Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — Κίνδυνος αθέτησης του αντισυμβαλλομένου	R0510
S.26.03.04	Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — Αναλαμβανόμενος κίνδυνος ασφάλισης ζωής	R0520
S.26.04.04	Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — Αναλαμβανόμενος κίνδυνος ασφάλισης ασθενείας	R0530
S.26.05.04	Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — Αναλαμβανόμενος κίνδυνος ασφάλισης ζημιών	R0540
S.26.06.04	Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — Λειτουργικός κίνδυνος	R0550
S.26.07.04	Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — Απλοποιήσεις	R0560
S.27.01.04	Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — Κίνδυνος καταστροφής στους κλάδους ασφάλισης ζημιών και ασθενείας	R0570
S.31.01.04	Μερίδιο αντασφαλιστών (περιλαμβανομένων των αντασφαλίσεων πεπερασμένου κινδύνου και των φορέων ειδικού σκοπού)	R0680
S.31.02.04	Φορείς ειδικού σκοπού	R0690
S.32.01.04	Επιχειρήσεις στο πλαίσιο του ομίλου	R0700
S.33.01.04	Απαιτήσεις για ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές επιχειρήσεις σε ατομική βάση	R0710
S.34.01.04	Απαιτήσεις σε ατομική βάση για άλλες ρυθμιζόμενες και μη ρυθμιζόμενες χρηματοπιστωτικές επιχειρήσεις, συμπεριλαμβανομένων ασφαλιστικών εταιρειών χαρτοφυλακίου και μικτών χρηματοοικονομικών εταιρειών συμμετοχών	R0720
S.35.01.04	Συμμετοχή στις τεχνικές προβλέψεις του ομίλου	R0730
S.36.01.01	Ενδοομιλικές συναλλαγές —Συναλλαγές υπό μορφή ιδίων κεφαλαίων, μεταβίβαση χρέους και στοιχείων ενεργητικού	R0740
S.36.02.01	Ενδοομιλικές συναλλαγές — Παράγωγα	R0750
S.36.03.01	Ενδοομιλικές συναλλαγές —Εσωτερική αντασφάλιση	R0760
S.36.04.01	Ενδοομιλικές συναλλαγές —Επιμερισμός κόστους, ενδεχόμενες υποχρεώσεις, στοιχεία εκτός ισολογισμού και λοιπά στοιχεία	R0770
S.37.01.04	Συγκέντρωση κινδύνου	R0780

S.01.01.05

Περιεχόμενο της υποβολής

Κωδικός υποδείγματος	Ονομασία του υποδείγματος		C0010
S.01.02.04	Βασικές πληροφορίες — Γενικά	R0010
S.02.01.02	Ισολογισμός	R0030
S.05.01.02	Ασφάλιστρα, αποζημιώσεις και δαπάνες ανά κατηγορία δραστηριοτήτων	R0110
S.06.02.04	Κατάλογος στοιχείων ενεργητικού	R0140
S.06.03.04	Οργανισμοί συλλογικών επενδύσεων — μέθοδος εξέτασης	R0150
S.08.01.04	Ανοιχτές θέσεις σε παράγωγα	R0170
S.08.02.04	Συναλλαγές σε παράγωγα	R0180
S.23.01.04	Ίδια κεφάλαια	R0410

S.01.01.06

Περιεχόμενο της υποβολής

Κωδικός υποδείγματος	Ονομασία του υποδείγματος		C0010
S.01.02.04	Βασικές πληροφορίες — Γενικά	R0010
S.01.03.04	Βασικές πληροφορίες — ΚΚΔ και χαρτοφυλάκια προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης	R0020
S.02.01.02	Ισολογισμός	R0030
S.23.01.04	Ίδια κεφάλαια	R0410
S.25.01.04	Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — για ομίλους βάσει της τυποποιημένης μεθόδου	R0460
S.25.02.04	Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — για ομίλους που εφαρμόζουν την τυποποιημένη μέθοδο και το μερικό εσωτερικό υπόδειγμα	R0470
S.25.03.04	Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — για ομίλους που χρησιμοποιούν πλήρη εσωτερικά υποδείγματα	R0480
S.32.01.04	Επιχειρήσεις στο πλαίσιο του ομίλου	R0700
S.33.01.04	Απαιτήσεις για ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές επιχειρήσεις σε ατομική βάση	R0710
S.34.01.04	Απαιτήσεις σε ατομική βάση για άλλες ρυθμιζόμενες και μη ρυθμιζόμενες χρηματοπιστωτικές επιχειρήσεις, συμπεριλαμβανομένων ασφαλιστικών εταιρειών χαρτοφυλακίου και μικτών χρηματοοικονομικών εταιρειών συμμετοχών	R0720

SR.01.01.01

Περιεχόμενο της υποβολής

Κεφάλαιο κλειστής διάρθρωσης/χαρτοφυλάκιο προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης/υπόλοιπο μέρος	Z0010
Αριθμός κεφαλαίου/χαρτοφυλακίου	Z0020

Κωδικός υποδείγματος	Ονομασία του υποδείγματος		C0010
SR.02.01.01	Ισολογισμός	R0790
SR.12.01.01	Τεχνικές προβλέψεις ασφαλίσεων ζωής και ασφαλίσεων ασθενείας τύπου SLT	R0800
SR.17.01.01	Τεχνικές προβλέψεις ασφαλίσεων ζημιών	R0810
SR.22.02.01	Προβλέψεις μελλοντικών ταμειακών ροών (βέλτιστη εκτίμηση — χαρτοφυλάκια προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης)	R0820
SR.22.03.01	Πληροφορίες σχετικά με τον υπολογισμό της προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης	R0830
SR.25.01.01	Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — για επιχειρήσεις βάσει της τυποποιημένης μεθόδου	R0840
SR.25.02.01	Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — για επιχειρήσεις που χρησιμοποιούν την τυποποιημένη μέθοδο και το μερικό εσωτερικό υπόδειγμα	R0850
SR.25.03.01	Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — για επιχειρήσεις που χρησιμοποιούν πλήρη εσωτερικά υποδείγματα	R0860
SR.26.01.01	Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — Κίνδυνος αγοράς	R0870
SR.26.02.01	Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — Κίνδυνος αθέτησης του αντισυμβαλλομένου	R0880
SR.26.03.01	Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — Αναλαμβανόμενος κίνδυνος ασφάλισης ζωής	R0890
SR.26.04.01	Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — Αναλαμβανόμενος κίνδυνος ασφάλισης ασθενείας	R0900
SR.26.05.01	Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — Αναλαμβανόμενος κίνδυνος ασφάλισης ζημιών	R0910
SR.26.06.01	Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — Λειτουργικός κίνδυνος	R0920
SR.26.07.01	Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — Απλοποιήσεις	R0930
SR.27.01.01	Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — Κίνδυνος καταστροφής στους κλάδους ασφάλισης ζημιών και ασθενείας	R0940

SR.01.01.04

Περιεχόμενο της υποβολής

Κεφάλαιο κλειστής διάρθρωσης/χαρτοφυλάκιο προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης/υπόλοιπο μέρος	Z0010
Αριθμός κεφαλαίου/χαρτοφυλακίου	Z0020

Κωδικός υποδείγματος	Ονομασία του υποδείγματος		C0010
SR.02.01.04	Ισολογισμός	R0790
SR.25.01.01	Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — Μόνο τυποποιημένη μέθοδος	R0840
SR.25.02.01	Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — Τυποποιημένη μέθοδος και μερικό εσωτερικό υπόδειγμα	R0850
SR.25.03.01	Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — Εσωτερικό υπόδειγμα	R0860
SR.26.01.01	Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — Κίνδυνος αγοράς	R0870
SR.26.02.01	Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — Κίνδυνος αθέτησης του αντισυμβαλλομένου	R0880
SR.26.03.01	Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — Αναλαμβανόμενος κίνδυνος ασφάλισης ζωής	R0890
SR.26.04.01	Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — Αναλαμβανόμενος κίνδυνος ασφάλισης ασθενείας	R0900
SR.26.05.01	Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — Αναλαμβανόμενος κίνδυνος ασφάλισης ζημιών	R0910
SR.26.06.01	Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — Λειτουργικός κίνδυνος	R0920
SR.26.07.01	Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — Απλοποιήσεις	R0930
SR.27.01.01	Κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας — Κίνδυνος καταστροφής στους κλάδους ασφάλισης ζημιών και ασθενείας	R0940

S.01.02.01

Βασικές πληροφορίες — Γενικά

		C0010
Επωνυμία επιχείρησης	R0010
Αναγνωριστικός κωδικός επιχείρησης	R0020
Είδος κωδικού επιχείρησης	R0030
Είδος επιχείρησης	R0040
Χώρα άδειας λειτουργίας	R0050
Γλώσσα υποβολής στοιχείων	R0070
Ημερομηνία υποβολής στοιχείων	R0080
Ημερομηνία αναφοράς για την υποβολή στοιχείων	R0090
Τακτική/Ad-hoc υποβολή στοιχείων	R0100
Νόμισμα που χρησιμοποιείται για την υποβολή στοιχείων	R0110
Λογιστικά πρότυπα	R0120
Μέθοδος υπολογισμού της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας	R0130
Χρήση ειδικών παραμέτρων για την επιχείρηση	R0140
Κεφάλαια κλειστής διάρθρωσης	R0150
Προσαρμογή λόγω αντιστοίχισης	R0170
Προσαρμογή λόγω μεταβλητότητας	R0180
Μεταβατικό μέτρο για το επιτόκιο άνευ κινδύνου	R0190
Μεταβατικό μέτρο για τις τεχνικές προβλέψεις	R0200
Αρχική υποβολή ή επανυποβολή	R0210

S.01.02.04

Βασικές πληροφορίες — Γενικά

		C0010
Επωνυμία συμμετέχουσας επιχείρησης	R0010
Αναγνωριστικός κωδικός ομίλου	R0020
Είδος κωδικού ομίλου	R0030
Χώρα της αρχής εποπτείας του ομίλου	R0050
Πληροφορίες υπο-ομίλου	R0060
Γλώσσα υποβολής στοιχείων	R0070
Ημερομηνία υποβολής στοιχείων	R0080
Ημερομηνία αναφοράς για την υποβολή στοιχείων	R0090
Τακτική/Ad-hoc υποβολή στοιχείων	R0100
Νόμισμα που χρησιμοποιείται για την υποβολή στοιχείων	R0110
Λογιστικά πρότυπα	R0120
Μέθοδος υπολογισμού της κεφαλαιακής απαίτησης φερεγγυότητας του ομίλου	R0130
Χρήση ειδικών παραμέτρων για τον όμιλο	R0140
Κεφάλαια κλειστής διάρθρωσης	R0150
Μέθοδος υπολογισμού της φερεγγυότητας του ομίλου	R0160
Προσαρμογή λόγω αντιστοίχισης	R0170
Προσαρμογή λόγω μεταβλητότητας	R0180
Μεταβατικό μέτρο για το επιτόκιο άνευ κινδύνου	R0190
Μεταβατικό μέτρο για τις τεχνικές προβλέψεις	R0200
Αρχική υποβολή ή επανυποβολή	R0210

S.01.03.01

Βασικές πληροφορίες — ΚΚΔ και χαρτοφυλάκια προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης

Κατάλογος όλων των ΚΚΔ/ΧΠΑ (επιτρέπονται οι αλληλεπικαλύψεις)

Αριθμός κεφαλαίου/ χαρτοφυλακίου	Ονομασία κεφαλαίου κλειστής διάρθρωσης/ χαρτοφυλακίου προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης	ΚΚΔ/ΧΠΑ/Υπόλοιπο μέρος κεφαλαίου	ΚΚΔ/ΧΠΑ με επιμέρους ΚΚΔ/ΧΠΑ	Σχετική σημασία	Άρθρο 304
C0040	C0050	C0060	C0070	C0080	C0090

Κατάλογος ΚΚΔ/ΧΠΑ με επιμέρους ΚΚΔ/ΧΠΑ

Αριθμός ΚΚΔ/ΧΠΑ με επιμέρους ΚΚΔ/ΧΠΑ	Αριθμός επιμέρους ΚΚΔ/ΧΠΑ	Επιμέρους ΚΚΔ/ΧΠΑ
C0100	C0110	C0120

S.01.03.04

Βασικές πληροφορίες — ΚΚΔ και χαρτοφυλάκια προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης

Κατάλογος όλων των ΚΚΔ/ΧΠΑ (επιτρέπονται οι αλληλεπικαλύψεις)

Εταιρική επωνυμία της επιχείρησης	Αναγνωριστικός κωδικός επιχείρησης	Είδος αναγνωριστικού κωδικού της επιχείρησης	Αριθμός κεφαλαίου/χαρτοφυλακίου	Ονομασία κεφαλαίου κλειστής διάρθρωσης/ χαρτοφυλακίου προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης	ΚΚΔ/ΧΠΑ/Υπόλοιπο μέρος κεφαλαίου	ΚΚΔ/ΧΠΑ με επιμέρους ΚΚΔ/ΧΠΑ	Σχετική σημασία	Άρθρο 304
C0010	C0020	C0030	C0040	C0050	C0060	C0070	C0080	C0090

Κατάλογος ΚΚΔ/ΧΠΑ με επιμέρους ΚΚΔ/ΧΠΑ

Αριθμός ΚΚΔ/ΧΠΑ με επιμέρους ΚΚΔ/ΧΠΑ	Αριθμός επιμέρους ΚΚΔ/ΧΠΑ	Επιμέρους ΚΚΔ/ΧΠΑ
C0100	C0110	C0120

S.02.01.01

Ισολογισμός

		Αξία βάσει της οδηγίας Φερεγγυότητα ΙΙ	Αξία σύμφωνα με τους εποπτικούς λογαριασμούς
Στοιχεία ενεργητικού		C0010	C0020
Υπεραξία	R0010
Αναβαλλόμενα έξοδα πρόσκτησης	R0020
Άυλα στοιχεία ενεργητικού	R0030
Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις	R0040
Κέρδη από συνταξιοδοτικές παροχές	R0050
Ακίνητα, εγκαταστάσεις και εξοπλισμός για ιδιόχρηση	R0060
Επενδύσεις (εκτός από τα στοιχεία του ενεργητικού που διακρατούνται έναντι συμβάσεων ασφάλισης που συνδέονται με δείκτες ή συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις)	R0070
Ακίνητα (εκτός από τα ακίνητα που προορίζονται για ιδιόχρηση)	R0080
Συμμετοχές σε συνδεδεμένες επιχειρήσεις, συμπεριλαμβανομένων συμμετοχών	R0090
Μετοχές	R0100
Μετοχές — εισηγμένες	R0110
Μετοχές — μη εισηγμένες	R0120
Ομόλογα	R0130
Κρατικά ομόλογα	R0140
Εταιρικά ομόλογα	R0150
Δομημένα αξιόγραφα	R0160
Εξασφαλισμένα αξιόγραφα	R0170
Οργανισμοί συλλογικών επενδύσεων	R0180
Παράγωγα	R0190
Καταθέσεις εκτός από ισοδύναμα ταμειακών διαθεσίμων	R0200
Λοιπές επενδύσεις	R0210
Στοιχεία του ενεργητικού που διακρατούνται έναντι συμβάσεων ασφάλισης που συνδέονται με δείκτες ή συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις	R0220
Ενυπόθηκα και λοιπά δάνεια	R0230
Δάνεια επί ασφαλιστηρίων συμβολαίων	R0240
Ενυπόθηκα και λοιπά δάνεια σε ιδιώτες	R0250
Ενυπόθηκα και λοιπά δάνεια	R0260
Ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις:	R0270
Ασφαλίσεις ζημιών και ασθενείας των οποίων η διαχείριση γίνεται με παρόμοια τεχνική βάση όπως εκείνη των ασφαλίσεων ζημιών	R0280
Ασφαλίσεις ζημιών εκτός των ασφαλίσεων ασθενείας	R0290
Ασφαλίσεις ασθενείας των οποίων η διαχείριση γίνεται με παρόμοια τεχνική βάση όπως εκείνη των ασφαλίσεων ζημιών	R0300
Ασφαλίσεις ζωής και ασφαλίσεις ασθενείας των οποίων η διαχείριση γίνεται με παρόμοια τεχνική βάση όπως εκείνη των ασφαλίσεων ζωής, εξαιρουμένων των ασφαλίσεων ασθενείας και των ασφαλίσεων που συνδέονται με δείκτες ή συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις	R0310
Ασφαλίσεις ασθενείας των οποίων η διαχείριση γίνεται με παρόμοια τεχνική βάση όπως εκείνη των ασφαλίσεων ζωής	R0320
Ασφαλίσεις ζωής, εξαιρουμένων των ασφαλίσεων ασθενείας και των ασφαλίσεων που συνδέονται με δείκτες ή συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις	R0330
Ασφαλίσεις ζωής που συνδέονται με δείκτες ή συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις	R0340
Καταθέσεις σε αντασφαλιζόμενους	R0350
Απαιτήσεις από ασφάλειες και διαμεσολαβητές	R0360
Αντασφαλιστικές απαιτήσεις	R0370
Απαιτήσεις (εμπορικής φύσεως, όχι ασφαλιστικές)	R0380
Ίδιες μετοχές (οι οποίες διακρατούνται άμεσα)	R0390
Οφειλόμενα ποσά που αφορούν στοιχεία των ιδίων κεφαλαίων ή του αρχικού κεφαλαίου τα οποία έχουν καταστεί απαιτητά, αλλά παραμένουν μη καταβληθέντα.	R0400
Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα	R0410
Λοιπά στοιχεία του ενεργητικού, τα οποία δεν εμφαίνονται σε άλλο στοιχείο	R0420
Σύνολο ενεργητικού	R0500
Στοιχεία παθητικού		C0010	C0020
Τεχνικές προβλέψεις — ασφαλίσεις ζημιών	R0510
Τεχνικές προβλέψεις — ασφαλίσεις ζημιών (εξαιρουμένων των ασφαλίσεων ασθενείας)	R0520
Τεχνικές προβλέψεις υπολογιζόμενες ως σύνολο	R0530
Βέλτιστη εκτίμηση	R0540
Περιθώριο κινδύνου	R0550
Τεχνικές προβλέψεις — ασφαλίσεις ασθενείας (των οποίων η διαχείριση γίνεται με παρόμοια τεχνική βάση όπως εκείνη των ασφαλίσεων ζωής)	R0560
Τεχνικές προβλέψεις υπολογιζόμενες ως σύνολο	R0570
Βέλτιστη εκτίμηση	R0580
Περιθώριο κινδύνου	R0590
Τεχνικές προβλέψεις — ασφαλίσεις ζωής (εξαιρουμένων των ασφαλίσεων που συνδέονται με δείκτες ή συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις)	R0600
Τεχνικές προβλέψεις — ασφαλίσεις ασθενείας (των οποίων η διαχείριση γίνεται με παρόμοια τεχνική βάση όπως εκείνη των ασφαλίσεων ζωής)	R0610
Τεχνικές προβλέψεις υπολογιζόμενες ως σύνολο	R0620
Βέλτιστη εκτίμηση	R0630
Περιθώριο κινδύνου	R0640
Τεχνικές προβλέψεις — ασφαλίσεις ζωής (εξαιρουμένων των ασφαλίσεων ασθενείας, καθώς και των ασφαλίσεων που συνδέονται με δείκτες ή συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις)	R0650
Τεχνικές προβλέψεις υπολογιζόμενες ως σύνολο	R0660
Βέλτιστη εκτίμηση	R0670
Περιθώριο κινδύνου	R0680
Τεχνικές προβλέψεις — ασφαλίσεις που συνδέονται με δείκτες ή συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις	R0690
Τεχνικές προβλέψεις υπολογιζόμενες ως σύνολο	R0700
Βέλτιστη εκτίμηση	R0710
Περιθώριο κινδύνου	R0720
Λοιπές τεχνικές προβλέψεις	R0730
Ενδεχόμενες υποχρεώσεις	R0740
Προβλέψεις εκτός των τεχνικών προβλέψεων	R0750
Υποχρεώσεις από συνταξιοδοτικές παροχές	R0760
Καταθέσεις από αντασφαλιστές	R0770
Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις	R0780
Παράγωγα	R0790
Χρέη προς πιστωτικά ιδρύματα	R0800
Χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις εκτός των χρεών προς πιστωτικά ιδρύματα	R0810
Οφειλές σε αντισυμβαλλομένους και διαμεσολαβητές	R0820
Οφειλές σε αντασφαλιστές	R0830
Οφειλές (εμπορικής φύσεως, όχι ασφαλιστικές)	R0840
Υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης	R0850
Υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης που δεν περιλαμβάνονται στα βασικά ίδια κεφάλαια	R0860
Υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης που περιλαμβάνονται στα βασικά ίδια κεφάλαια	R0870
Λοιπές υποχρεώσεις, οι οποίες δεν εμφαίνονται αλλού	R0880
Σύνολο παθητικού	R0900
Θετική διαφορά μεταξύ ενεργητικού και παθητικού	R1000

S.02.01.02

Ισολογισμός

		Αξία βάσει της οδηγίας Φερεγγυότητα ΙΙ
Στοιχεία ενεργητικού		C0010
Υπεραξία	R0010
Αναβαλλόμενα έξοδα πρόσκτησης	R0020
Άυλα στοιχεία ενεργητικού	R0030
Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις	R0040
Κέρδη από συνταξιοδοτικές παροχές	R0050
Ακίνητα, εγκαταστάσεις και εξοπλισμός για ιδιόχρηση	R0060
Επενδύσεις (εκτός από τα στοιχεία του ενεργητικού που διακρατούνται έναντι συμβάσεων ασφάλισης που συνδέονται με δείκτες ή συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις)	R0070
Ακίνητα (εκτός από τα ακίνητα που προορίζονται για ιδιόχρηση)	R0080
Συμμετοχές σε συνδεδεμένες επιχειρήσεις, συμπεριλαμβανομένων συμμετοχών	R0090
Μετοχές	R0100
Μετοχές — εισηγμένες	R0110
Μετοχές — μη εισηγμένες	R0120
Ομόλογα	R0130
Κρατικά ομόλογα	R0140
Εταιρικά ομόλογα	R0150
Δομημένα αξιόγραφα	R0160
Εξασφαλισμένα αξιόγραφα	R0170
Οργανισμοί συλλογικών επενδύσεων	R0180
Παράγωγα	R0190
Καταθέσεις εκτός από ισοδύναμα ταμειακών διαθεσίμων	R0200
Λοιπές επενδύσεις	R0210
Στοιχεία του ενεργητικού που διακρατούνται έναντι συμβάσεων ασφάλισης που συνδέονται με δείκτες ή συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις	R0220
Ενυπόθηκα και λοιπά δάνεια	R0230
Δάνεια επί ασφαλιστηρίων συμβολαίων	R0240
Ενυπόθηκα και λοιπά δάνεια σε ιδιώτες	R0250
Ενυπόθηκα και λοιπά δάνεια	R0260
Ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις:	R0270
Ασφαλίσεις ζημιών και ασθενείας των οποίων η διαχείριση γίνεται με παρόμοια τεχνική βάση όπως εκείνη των ασφαλίσεων ζημιών	R0280
Ασφαλίσεις ζημιών εκτός των ασφαλίσεων ασθενείας	R0290
Ασφαλίσεις ασθενείας των οποίων η διαχείριση γίνεται με παρόμοια τεχνική βάση όπως εκείνη των ασφαλίσεων ζημιών	R0300
Ασφαλίσεις ζωής και ασφαλίσεις ασθενείας των οποίων η διαχείριση γίνεται με παρόμοια τεχνική βάση όπως εκείνη των ασφαλίσεων ζωής, εξαιρουμένων των ασφαλίσεων ασθενείας και των ασφαλίσεων που συνδέονται με δείκτες ή συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις	R0310
Ασφαλίσεις ασθενείας των οποίων η διαχείριση γίνεται με παρόμοια τεχνική βάση όπως εκείνη των ασφαλίσεων ζωής	R0320
Ασφαλίσεις ζωής, εξαιρουμένων των ασφαλίσεων ασθενείας και των ασφαλίσεων που συνδέονται με δείκτες ή συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις	R0330
Ασφαλίσεις ζωής που συνδέονται με δείκτες ή συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις	R0340
Καταθέσεις σε αντασφαλιζόμενους	R0350
Απαιτήσεις από ασφάλειες και διαμεσολαβητές	R0360
Αντασφαλιστικές απαιτήσεις	R0370
Απαιτήσεις (εμπορικής φύσεως, όχι ασφαλιστικές)	R0380
Ίδιες μετοχές (οι οποίες διακρατούνται άμεσα)	R0390
Οφειλόμενα ποσά που αφορούν στοιχεία των ιδίων κεφαλαίων ή του αρχικού κεφαλαίου τα οποία έχουν καταστεί απαιτητά, αλλά παραμένουν μη καταβληθέντα.	R0400
Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα	R0410
Λοιπά στοιχεία του ενεργητικού, τα οποία δεν εμφαίνονται σε άλλο στοιχείο	R0420
Σύνολο ενεργητικού	R0500
Στοιχεία παθητικού		C0010
Τεχνικές προβλέψεις — ασφαλίσεις ζημιών	R0510
Τεχνικές προβλέψεις — ασφαλίσεις ζημιών (εξαιρουμένων των ασφαλίσεων ασθενείας)	R0520
Τεχνικές προβλέψεις υπολογιζόμενες ως σύνολο	R0530
Βέλτιστη εκτίμηση	R0540
Περιθώριο κινδύνου	R0550
Τεχνικές προβλέψεις — ασφαλίσεις ασθενείας (των οποίων η διαχείριση γίνεται με παρόμοια τεχνική βάση όπως εκείνη των ασφαλίσεων ζωής)	R0560
Τεχνικές προβλέψεις υπολογιζόμενες ως σύνολο	R0570
Βέλτιστη εκτίμηση	R0580
Περιθώριο κινδύνου	R0590
Τεχνικές προβλέψεις — ασφαλίσεις ζωής (εξαιρουμένων των ασφαλίσεων που συνδέονται με δείκτες ή συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις)	R0600
Τεχνικές προβλέψεις — ασφαλίσεις ασθενείας (των οποίων η διαχείριση γίνεται με παρόμοια τεχνική βάση όπως εκείνη των ασφαλίσεων ζωής)	R0610
Τεχνικές προβλέψεις υπολογιζόμενες ως σύνολο	R0620
Βέλτιστη εκτίμηση	R0630
Περιθώριο κινδύνου	R0640
Τεχνικές προβλέψεις — ασφαλίσεις ζωής (εξαιρουμένων των ασφαλίσεων ασθενείας, καθώς και των ασφαλίσεων που συνδέονται με δείκτες ή συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις)	R0650
Τεχνικές προβλέψεις υπολογιζόμενες ως σύνολο	R0660
Βέλτιστη εκτίμηση	R0670
Περιθώριο κινδύνου	R0680
Τεχνικές προβλέψεις — ασφαλίσεις που συνδέονται με δείκτες ή συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις	R0690
Τεχνικές προβλέψεις υπολογιζόμενες ως σύνολο	R0700
Βέλτιστη εκτίμηση	R0710
Περιθώριο κινδύνου	R0720
Λοιπές τεχνικές προβλέψεις	R0730
Ενδεχόμενες υποχρεώσεις	R0740
Προβλέψεις εκτός των τεχνικών προβλέψεων	R0750
Υποχρεώσεις από συνταξιοδοτικές παροχές	R0760
Καταθέσεις από αντασφαλιστές	R0770
Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις	R0780
Παράγωγα	R0790
Χρέη προς πιστωτικά ιδρύματα	R0800
Χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις εκτός των χρεών προς πιστωτικά ιδρύματα	R0810
Οφειλές σε αντισυμβαλλομένους και διαμεσολαβητές	R0820
Οφειλές σε αντασφαλιστές	R0830
Οφειλές (εμπορικής φύσεως, όχι ασφαλιστικές)	R0840
Υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης	R0850
Υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης που δεν περιλαμβάνονται στα βασικά ίδια κεφάλαια	R0860
Υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης που περιλαμβάνονται στα βασικά ίδια κεφάλαια	R0870
Λοιπές υποχρεώσεις, οι οποίες δεν εμφαίνονται αλλού	R0880
Σύνολο παθητικού	R0900
Θετική διαφορά μεταξύ ενεργητικού και παθητικού	R1000

SR.02.01.01

Ισολογισμός

Κεφάλαιο κλειστής διάρθρωσης ή υπόλοιπο μέρος	Z0020
Αριθμός κεφαλαίου	Z0030

		Αξία βάσει της οδηγίας Φερεγγυότητα ΙΙ	Αξία σύμφωνα με τους εποπτικούς λογαριασμούς
Στοιχεία ενεργητικού		C0010	C0020
Υπεραξία	R0010
Αναβαλλόμενα έξοδα πρόσκτησης	R0020
Άυλα στοιχεία ενεργητικού	R0030
Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις	R0040
Κέρδη από συνταξιοδοτικές παροχές	R0050
Ακίνητα, εγκαταστάσεις και εξοπλισμός για ιδιόχρηση	R0060
Επενδύσεις (εκτός από τα στοιχεία του ενεργητικού που διακρατούνται έναντι συμβάσεων ασφάλισης που συνδέονται με δείκτες ή συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις)	R0070
Ακίνητα (εκτός από τα ακίνητα που προορίζονται για ιδιόχρηση)	R0080
Συμμετοχές σε συνδεδεμένες επιχειρήσεις, συμπεριλαμβανομένων συμμετοχών	R0090
Μετοχές	R0100
Μετοχές — εισηγμένες	R0110
Μετοχές — μη εισηγμένες	R0120
Ομόλογα	R0130
Κρατικά ομόλογα	R0140
Εταιρικά ομόλογα	R0150
Δομημένα αξιόγραφα	R0160
Εξασφαλισμένα αξιόγραφα	R0170
Οργανισμοί συλλογικών επενδύσεων	R0180
Παράγωγα	R0190
Καταθέσεις εκτός από ισοδύναμα ταμειακών διαθεσίμων	R0200
Λοιπές επενδύσεις	R0210
Στοιχεία του ενεργητικού που διακρατούνται έναντι συμβάσεων ασφάλισης που συνδέονται με δείκτες ή συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις	R0220
Ενυπόθηκα και λοιπά δάνεια	R0230
Δάνεια επί ασφαλιστηρίων συμβολαίων	R0240
Ενυπόθηκα και λοιπά δάνεια σε ιδιώτες	R0250
Ενυπόθηκα και λοιπά δάνεια	R0260
Ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις:	R0270
Ασφαλίσεις ζημιών και ασθενείας των οποίων η διαχείριση γίνεται με παρόμοια τεχνική βάση όπως εκείνη των ασφαλίσεων ζημιών	R0280
Ασφαλίσεις ζημιών εκτός των ασφαλίσεων ασθενείας	R0290
Ασφαλίσεις ασθενείας των οποίων η διαχείριση γίνεται με παρόμοια τεχνική βάση όπως εκείνη των ασφαλίσεων ζημιών	R0300
Ασφαλίσεις ζωής και ασφαλίσεις ασθενείας των οποίων η διαχείριση γίνεται με παρόμοια τεχνική βάση όπως εκείνη των ασφαλίσεων ζωής, εξαιρουμένων των ασφαλίσεων ασθενείας και των ασφαλίσεων που συνδέονται με δείκτες ή συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις	R0310
Ασφαλίσεις ασθενείας των οποίων η διαχείριση γίνεται με παρόμοια τεχνική βάση όπως εκείνη των ασφαλίσεων ζωής	R0320
Ασφαλίσεις ζωής, εξαιρουμένων των ασφαλίσεων ασθενείας και των ασφαλίσεων που συνδέονται με δείκτες ή συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις	R0330
Ασφαλίσεις ζωής που συνδέονται με δείκτες ή συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις	R0340
Καταθέσεις σε αντασφαλιζόμενους	R0350
Απαιτήσεις από ασφάλειες και διαμεσολαβητές	R0360
Αντασφαλιστικές απαιτήσεις	R0370
Απαιτήσεις (εμπορικής φύσεως, όχι ασφαλιστικές)	R0380
Ίδιες μετοχές (οι οποίες διακρατούνται άμεσα)	R0390
Οφειλόμενα ποσά που αφορούν στοιχεία των ιδίων κεφαλαίων ή του αρχικού κεφαλαίου τα οποία έχουν καταστεί απαιτητά, αλλά παραμένουν μη καταβληθέντα.	R0400
Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα	R0410
Λοιπά στοιχεία του ενεργητικού, τα οποία δεν εμφαίνονται σε άλλο στοιχείο	R0420
Σύνολο ενεργητικού	R0500
Στοιχεία παθητικού		C0010	C0020
Τεχνικές προβλέψεις — ασφαλίσεις ζημιών	R0510
Τεχνικές προβλέψεις — ασφαλίσεις ζημιών (εξαιρουμένων των ασφαλίσεων ασθενείας)	R0520
Τεχνικές προβλέψεις υπολογιζόμενες ως σύνολο	R0530
Βέλτιστη εκτίμηση	R0540
Περιθώριο κινδύνου	R0550
Τεχνικές προβλέψεις — ασφαλίσεις ασθενείας (των οποίων η διαχείριση γίνεται με παρόμοια τεχνική βάση όπως εκείνη των ασφαλίσεων ζωής)	R0560
Τεχνικές προβλέψεις υπολογιζόμενες ως σύνολο	R0570
Βέλτιστη εκτίμηση	R0580
Περιθώριο κινδύνου	R0590
Τεχνικές προβλέψεις — ασφαλίσεις ζωής (εξαιρουμένων των ασφαλίσεων που συνδέονται με δείκτες ή συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις)	R0600
Τεχνικές προβλέψεις — ασφαλίσεις ασθενείας (των οποίων η διαχείριση γίνεται με παρόμοια τεχνική βάση όπως εκείνη των ασφαλίσεων ζωής)	R0610
Τεχνικές προβλέψεις υπολογιζόμενες ως σύνολο	R0620
Βέλτιστη εκτίμηση	R0630
Περιθώριο κινδύνου	R0640
Τεχνικές προβλέψεις — ασφαλίσεις ζωής (εξαιρουμένων των ασφαλίσεων ασθενείας, καθώς και των ασφαλίσεων που συνδέονται με δείκτες ή συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις)	R0650
Τεχνικές προβλέψεις υπολογιζόμενες ως σύνολο	R0660
Βέλτιστη εκτίμηση	R0670
Περιθώριο κινδύνου	R0680
Τεχνικές προβλέψεις — ασφαλίσεις που συνδέονται με δείκτες ή συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις	R0690
Τεχνικές προβλέψεις υπολογιζόμενες ως σύνολο	R0700
Βέλτιστη εκτίμηση	R0710
Περιθώριο κινδύνου	R0720
Λοιπές τεχνικές προβλέψεις
Ενδεχόμενες υποχρεώσεις	R0740
Προβλέψεις εκτός των τεχνικών προβλέψεων	R0750
Υποχρεώσεις από συνταξιοδοτικές παροχές	R0760
Καταθέσεις από αντασφαλιστές	R0770
Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις	R0780
Παράγωγα	R0790
Χρέη προς πιστωτικά ιδρύματα	R0800
Χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις εκτός των χρεών προς πιστωτικά ιδρύματα	R0810
Οφειλές σε αντισυμβαλλομένους και διαμεσολαβητές	R0820
Οφειλές σε αντασφαλιστές	R0830
Οφειλές (εμπορικής φύσεως, όχι ασφαλιστικές)	R0840
Υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης	R0850
Υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης που δεν περιλαμβάνονται στα βασικά ίδια κεφάλαια	R0860
Υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης που περιλαμβάνονται στα βασικά ίδια κεφάλαια	R0870
Λοιπές υποχρεώσεις, οι οποίες δεν εμφαίνονται αλλού	R0880
Σύνολο παθητικού	R0900
Θετική διαφορά μεταξύ ενεργητικού και παθητικού	R1000

S.02.02.01

Στοιχεία ενεργητικού και παθητικού ανά νόμισμα

						Νομίσματα
						C0010	…
Κωδικός νομίσματος					R0010		…

		Συνολική αξία σε όλα τα νομίσματα	Αξία στο νόμισμα αναφοράς βάσει της οδηγίας Φερεγγυότητα ΙΙ	Αξία στα υπόλοιπα νομίσματα		Αξία στα σημαντικά νομίσματα
		C0020	C0030	C0040		C0050	…
Στοιχεία ενεργητικού
Επενδύσεις (εκτός από τα στοιχεία του ενεργητικού που διακρατούνται έναντι συμβάσεων ασφάλισης που συνδέονται με δείκτες ή συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις)	R0020						…
Άλλα στοιχεία ενεργητικού: Ακίνητα, εγκαταστάσεις και εξοπλισμός για ιδιόχρηση, ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα, δάνεια επί ασφαλιστηρίων συμβολαίων, ενυπόθηκα και λοιπά δάνεια σε ιδιώτες και λοιπά δάνεια και ενυπόθηκα δάνεια (εξαιρουμένων των συμβάσεων ασφάλισης που συνδέονται με δείκτες ή συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις).	R0030						…
Στοιχεία του ενεργητικού που διακρατούνται έναντι συμβάσεων ασφάλισης που συνδέονται με δείκτες ή συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις	R0040						…
Ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλίσεις	R0050						…
Καταθέσεις σε αντασφαλιζόμενους και οφειλές έναντι ασφαλίσεων, διαμεσολαβητών και αντασφαλίσεων	R0060						…
Κάθε άλλο στοιχείο ενεργητικού	R0070						…
Σύνολο ενεργητικού	R0100						…
Στοιχεία παθητικού
Τεχνικές προβλέψεις (εξαιρουμένων όσων αφορούν συμβάσεις ασφάλισης που συνδέονται με δείκτες ή συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις)	R0110						…
Τεχνικές προβλέψεις — συμβάσεις ασφάλισης που συνδέονται με δείκτες ή συνδυάζουν ασφάλεια ζωής με επενδύσεις	R0120						…
Καταθέσεις από αντασφαλιστές και οφειλές έναντι ασφαλίσεων, διαμεσολαβητών και αντασφαλίσεων	R0130						…
Παράγωγα	R0140						…
Χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις	R0150						…
Ενδεχόμενες υποχρεώσεις	R0160						…
Κάθε άλλη υποχρέωση	R0170						…
Σύνολο παθητικού	R0200						…

S.03.01.01

Στοιχεία εκτός ισολογισμού — γενικά

		Ανώτατο όριο	Αξία εγγύησης / εξασφάλισης / ενδεχόμενων υποχρεώσεων	Αξία στοιχείων ενεργητικού για τα οποία έχουν ληφθεί εξασφαλίσεις	Αξία υποχρεώσεων για τις οποίες έχουν ενεχυριαστεί εξασφαλίσεις
		C0010	C0020	C0030	C0040
Εγγυήσεις που παρέχονται από την επιχείρηση, περιλαμβανομένων πιστωτικών επιστολών	R0010
στις οποίες εγγυήσεις περιλαμβάνονται πιστωτικές επιστολές που παρέχονται σε άλλες επιχειρήσεις του ίδιου ομίλου	R0020
Εγγυήσεις που έχει λάβει η επιχείρηση, περιλαμβανομένων πιστωτικών επιστολών	R0030
στις οποίες εγγυήσεις περιλαμβάνονται πιστωτικές επιστολές που έχει λάβει από άλλες επιχειρήσεις του ίδιου ομίλου	R0040
Κατεχόμενες εξασφαλίσεις
Διακρατούμενες εξασφαλίσεις έναντι δανείων που έχουν χορηγηθεί ή ομολόγων που έχουν αγοραστεί	R0100
Διακρατούμενες εξασφαλίσεις έναντι παραγώγων	R0110
Στοιχεία του ενεργητικού που έχουν ενεχυριασθεί από αντασφαλιστές για εκχωρημένες τεχνικές προβλέψεις	R0120
Λοιπές διακρατούμενες εξασφαλίσεις	R0130
Συνολικές διακρατούμενες εξασφαλίσεις	R0200
Ενεχυριασμένες εξασφαλίσεις
Εξασφαλίσεις που έχουν ενεχυριαστεί έναντι ληφθέντων δανείων ή εκδοθέντων ομολόγων	R0210
Εξασφαλίσεις ενεχυριασθείσες έναντι παραγώγων	R0220
Στοιχεία του ενεργητικού που έχουν ενεχυριασθεί υπέρ αντασφαλιζομένων για τεχνικές προβλέψεις (αναληφθείσα αντασφάλιση)	R0230
Λοιπές ενεχυριασθείσες εξασφαλίσεις	R0240
Συνολικές ενεχυριασθείσες εξασφαλίσεις	R0300
Ενδεχόμενες υποχρεώσεις
Ενδεχόμενες υποχρεώσεις που δεν περιλαμβάνονται στον ισολογισμό βάσει της οδηγίας Φερεγγυότητα ΙΙ	R0310
συμπεριλαμβανομένων ενδεχόμενων υποχρεώσεων προς οντότητες του ίδιου ομίλου	R0320
Ενδεχόμενες υποχρεώσεις που περιλαμβάνονται στον ισολογισμό βάσει της οδηγίας Φερεγγυότητα ΙΙ	R0330
Συνολικές ενδεχόμενες υποχρεώσεις	R0400

S.03.01.04

Στοιχεία εκτός ισολογισμού — γενικά

		Ανώτατο όριο	Αξία εγγύησης / εξασφάλισης / ενδεχόμενων υποχρεώσεων	Αξία στοιχείων ενεργητικού για τα οποία έχουν ληφθεί εξασφαλίσεις	Αξία υποχρεώσεων για τις οποίες έχουν ενεχυριαστεί εξασφαλίσεις
		C0010	C0020	C0030	C0040
Εγγυήσεις που παρέχονται από τον όμιλο, περιλαμβανομένων πιστωτικών επιστολών	R0010
Εγγυήσεις που έχει λάβει ο όμιλος, συμπεριλαμβανομένων πιστωτικών επιστολών	R0030
Κατεχόμενες εξασφαλίσεις
Διακρατούμενες εξασφαλίσεις έναντι δανείων που έχουν χορηγηθεί ή ομολόγων που έχουν αγοραστεί	R0100
Διακρατούμενες εξασφαλίσεις έναντι παραγώγων	R0110
Στοιχεία του ενεργητικού που έχουν ενεχυριασθεί από αντασφαλιστές για εκχωρημένες τεχνικές προβλέψεις	R0120
Λοιπές διακρατούμενες εξασφαλίσεις	R0130
Συνολικές διακρατούμενες εξασφαλίσεις	R0200
Ενεχυριασμένες εξασφαλίσεις
Εξασφαλίσεις που έχουν ενεχυριαστεί έναντι ληφθέντων δανείων ή εκδοθέντων ομολόγων	R0210
Εξασφαλίσεις ενεχυριασθείσες έναντι παραγώγων	R0220
Στοιχεία του ενεργητικού που έχουν ενεχυριασθεί υπέρ αντασφαλιζομένων για τεχνικές προβλέψεις (αναληφθείσα αντασφάλιση)	R0230
Λοιπές ενεχυριασθείσες εξασφαλίσεις	R0240
Συνολικές ενεχυριασθείσες εξασφαλίσεις	R0300
Ενδεχόμενες υποχρεώσεις
Ενδεχόμενες υποχρεώσεις που δεν περιλαμβάνονται στον ισολογισμό βάσει της οδηγίας Φερεγγυότητα ΙΙ	R0310
Ενδεχόμενες υποχρεώσεις που περιλαμβάνονται στον ισολογισμό βάσει της οδηγίας Φερεγγυότητα ΙΙ	R0330
Συνολικές ενδεχόμενες υποχρεώσεις	R0400

S.03.02.01

Στοιχεία εκτός ισολογισμού — Κατάλογος απεριόριστων εγγυήσεων που έχει λάβει η επιχείρηση

Κωδικός εγγύησης	Επωνυμία του παρόχου της εγγύησης	Κωδικός του παρόχου της εγγύησης	Είδος κωδικού του παρόχου της εγγύησης	Πάροχος εγγύησης που ανήκει στον ίδιο όμιλο	Γεγονότα ενεργοποίησης της εγγύησης	Συγκεκριμένα γεγονότα ενεργοποίησης της εγγύησης	Ημερομηνία έναρξης ισχύος της εγγύησης	Συμπληρωματικά ίδια κεφάλαια
C0010	C0020	C0030	C0040	C0050	C0060	C0070	C0080	C0090

S.03.02.04

Στοιχεία εκτός ισολογισμού — Κατάλογος απεριόριστων εγγυήσεων που έχει λάβει ο όμιλος

Κωδικός εγγύησης	Επωνυμία του παρόχου της εγγύησης	Κωδικός του παρόχου της εγγύησης	Είδος κωδικού του παρόχου της εγγύησης	Γεγονότα ενεργοποίησης της εγγύησης	Συγκεκριμένα γεγονότα ενεργοποίησης της εγγύησης	Ημερομηνία έναρξης ισχύος της εγγύησης	Συμπληρωματικά ίδια κεφάλαια
C0010	C0020	C0030	C0040	C0060	C0070	C0080	C0090

S.03.03.01

Στοιχεία εκτός ισολογισμού — Κατάλογος απεριόριστων εγγυήσεων που παρασχέθηκαν από την επιχείρηση

Κωδικός εγγύησης	Επωνυμία του λήπτη της εγγύησης	Κωδικός του λήπτη της εγγύησης	Είδος κωδικού του λήπτη της εγγύησης	Λήπτης της εγγύησης που ανήκει στον ίδιο όμιλο	Γεγονότα ενεργοποίησης της εγγύησης	Εκτίμηση της μέγιστης αξίας της εγγύησης	Συγκεκριμένα γεγονότα ενεργοποίησης της εγγύησης	Ημερομηνία έναρξης ισχύος της εγγύησης
C0010	C0020	C0030	C0040	C0050	C0060	C0070	C0080	C0090

S.03.03.04

Στοιχεία εκτός ισολογισμού — Κατάλογος απεριόριστων εγγυήσεων που παρασχέθηκαν από τον όμιλο

Κωδικός εγγύησης	Επωνυμία του λήπτη της εγγύησης	Κωδικός του λήπτη της εγγύησης	Είδος κωδικού του λήπτη της εγγύησης	Γεγονότα ενεργοποίησης της εγγύησης	Εκτίμηση της μέγιστης αξίας της εγγύησης	Συγκεκριμένα γεγονότα ενεργοποίησης της εγγύησης	Ημερομηνία έναρξης ισχύος της εγγύησης
C0010	C0020	C0030	C0040	C0060	C0070	C0080	C0090

S.04.01.01

Δραστηριότητα ανά χώρα

		Κατηγορία δραστηριοτήτων	Z0010

		Επιχείρηση			Όλα τα μέλη ΕΟΧ			Συνολικές δραστηριότητες που έχουν αναλάβει τα υποκαταστήματα εκτός ΕΟΧ
		Δραστηριότητες που έχει αναλάβει η επιχείρηση στη χώρα καταγωγής	Δραστηριότητες που έχουν αναληφθεί βάσει της ελεύθερης παροχής υπηρεσιών σε χώρες του ΕΟΧ εκτός της χώρας καταγωγής	Δραστηριότητες που έχει αναλάβει ένα υποκατάστημα εντός ΕΟΧ στη χώρα καταγωγής βάσει της ελεύθερης παροχής υπηρεσιών	Συνολικές δραστηριότητες τις οποίες έχουν αναλάβει όλα τα υποκαταστήματα εντός ΕΟΧ στη χώρα όπου είναι εγκατεστημένα	Συνολικές δραστηριότητες τις οποίες έχουν αναλάβει όλα τα υποκαταστήματα εντός ΕΟΧ δυνάμει της ελεύθερης παροχής υπηρεσιών	Συνολικές δραστηριότητες τις οποίες έχει αναλάβει η επιχείρηση και όλα τα υποκαταστήματα εντός ΕΟΧ δυνάμει της ελεύθερης παροχής υπηρεσιών
		C0010	C0020	C0030	C0040	C0050	C0060	C0070
Χώρα	R0010
Εγγεγραμμένα ασφάλιστρα	R0020
Ασφαλιστικές αποζημιώσεις	R0030
Προμήθειες	R0040

		Ανά μέλος ΕΟΧ			…			Ανά σημαντικό μέλος εκτός ΕΟΧ	…
		Δραστηριότητες που έχει αναλάβει στην εξεταζόμενη χώρα το υποκατάστημα εντός ΕΟΧ το οποίο είναι εγκατεστημένο σε αυτή τη χώρα	Δραστηριότητες που έχει αναλάβει το υποκατάστημα εντός ΕΟΧ που είναι εγκατεστημένο στην εξεταζόμενη χώρα δυνάμει της ελεύθερης παροχής υπηρεσιών	Δραστηριότητες που έχει αναλάβει η επιχείρηση ή οποιοδήποτε υποκατάστημα εντός ΕΟΧ στην εξεταζόμενη χώρα δυνάμει της ελεύθερης παροχής υπηρεσιών	Δραστηριότητες που έχει αναλάβει στην εξεταζόμενη χώρα το υποκατάστημα εντός ΕΟΧ το οποίο είναι εγκατεστημένο σε αυτή τη χώρα	Δραστηριότητες που έχει αναλάβει το υποκατάστημα εντός ΕΟΧ που είναι εγκατεστημένο στην εξεταζόμενη χώρα δυνάμει της ελεύθερης παροχής υπηρεσιών	Δραστηριότητες που έχει αναλάβει η επιχείρηση ή οποιοδήποτε υποκατάστημα εντός ΕΟΧ στην εξεταζόμενη χώρα δυνάμει της ελεύθερης παροχής υπηρεσιών	Δραστηριότητες τις οποίες έχουν αναλάβει σημαντικά υποκαταστήματα σε χώρες εκτός του ΕΟΧ	…
		C0080	C0090	C0100	…	…		C0110
Χώρα	R0010
Εγγεγραμμένα ασφάλιστρα	R0020
Ασφαλιστικές αποζημιώσεις	R0030
Προμήθειες	R0040

S.04.02.01

Πληροφορίες σχετικά με τον κλάδο 10 στο μέρος Α του παραρτήματος I της οδηγίας Φερεγγυότητα ΙΙ, εξαιρουμένης της αστικής ευθύνης των μεταφορέων

		Επιχείρηση	Ανά μέλος ΕΟΧ		…
		Ελεύθερη παροχή υπηρεσιών	Υποκατάστημα	Ελεύθερη παροχή υπηρεσιών	Υποκατάστημα	Ελεύθερη παροχή υπηρεσιών
		C0010	C0020	C0030	…
Χώρα	R0010
Συχνότητα αποζημιώσεων για ασφαλίσεις αστικής ευθύνης αυτοκινήτου (εξαιρουμένης της αστικής ευθύνης των μεταφορέων)	R0020
Μέσο κόστος αποζημιώσεων για ασφαλίσεις αστικής ευθύνης αυτοκινήτου (εξαιρουμένης της αστικής ευθύνης των μεταφορέων)	R0030

S.05.01.01

Ασφάλιστρα, αποζημιώσεις και δαπάνες ανά κατηγορία δραστηριοτήτων

		Κατηγορίες δραστηριοτήτων για: υποχρεώσεις ασφάλισης και αντασφάλισης στον κλάδο ζημιών (πρωτασφαλίσεις και αναληφθείσες αναλογικές αντασφαλίσεις)
		Ασφάλιση ιατρικών δαπανών	Ασφάλιση προστασίας εισοδήματος	Ασφάλιση αποζημίωσης εργαζομένων	Ασφάλιση αστικής ευθύνης αυτοκινήτου	Ασφάλιση άλλων οχημάτων	Ασφάλιση θαλάσσιων, εναέριων και άλλων μεταφορών	Ασφάλιση πυρός και λοιπών υλικών ζημιών	Ασφάλιση γενικής αστικής ευθύνης	Ασφάλιση πιστώσεων και εγγυήσεων
		C0010	C0020	C0030	C0040	C0050	C0060	C0070	C0080	C0090
Εγγεγραμμένα ασφάλιστρα
Μικτά — Πρωτασφαλίσεις	R0110
Μικτά —Αναληφθείσα αναλογική αντασφάλιση	R0120
Μικτά —Αναληφθείσα μη αναλογική αντασφάλιση	R0130
Μερίδιο αντασφαλιστή	R0140
Καθαρά	R0200
Δεδουλευμένα ασφάλιστρα
Μικτά — Πρωτασφαλίσεις	R0210
Μικτά —Αναληφθείσα αναλογική αντασφάλιση	R0220
Μικτά —Αναληφθείσα μη αναλογική αντασφάλιση	R0230
Μερίδιο αντασφαλιστή	R0240
Καθαρά	R0300
Ασφαλιστικές αποζημιώσεις
Μικτές — Πρωτασφαλίσεις	R0310
Μικτές —Αναληφθείσα αναλογική αντασφάλιση	R0320
Μικτές —Αναληφθείσα μη αναλογική αντασφάλιση	R0330
Μερίδιο αντασφαλιστή	R0340
Καθαρά	R0400
Μεταβολή των άλλων τεχνικών προβλέψεων
Μικτή — Πρωτασφαλίσεις	R0410
Μικτή — Αναληφθείσα αναλογική αντασφάλιση	R0420
Μικτή — Αναληφθείσα μη αναλογική αντασφάλιση	R0430
Μερίδιο αντασφαλιστή	R0440
Καθαρά	R0500

		Κατηγορίες δραστηριοτήτων για: υποχρεώσεις ασφάλισης και αντασφάλισης στον κλάδο ζημιών (πρωτασφαλίσεις και αναληφθείσες αναλογικές αντασφαλίσεις)			Κατηγορίες δραστηριοτήτων για: αναληφθείσες μη αναλογικές αντασφαλίσεις				Σύνολο
		Ασφάλιση νομικής προστασίας	Συνδρομή	Διάφορες χρηματικές απώλειες	Ασφάλιση ασθενείας	Ασφάλιση ατυχημάτων	Ασφάλιση θαλάσσιων, εναέριων και άλλων μεταφορών	Ακίνητα	Σύνολο
		C0100	C0110	C0120	C0130	C0140	C0150	C0160	C0200
Εγγεγραμμένα ασφάλιστρα
Μικτά — Πρωτασφαλίσεις	R0110
Μικτά — Αναληφθείσα αναλογική αντασφάλιση	R0120
Μικτά — Αναληφθείσα μη αναλογική αντασφάλιση	R0130
Μερίδιο αντασφαλιστή	R0140
Καθαρά	R0200
Δεδουλευμένα ασφάλιστρα
Μικτά — Πρωτασφαλίσεις	R0210
Μικτά — Αναληφθείσα αναλογική αντασφάλιση	R0220
Μικτά — Αναληφθείσα μη αναλογική αντασφάλιση	R0230
Μερίδιο αντασφαλιστή	R0240
Καθαρά	R0300
Ασφαλιστικές αποζημιώσεις
Μικτές — Πρωτασφαλίσεις	R0310
Μικτές — Αναληφθείσα αναλογική αντασφάλιση	R0320
Μικτές — Αναληφθείσα μη αναλογική αντασφάλιση	R0330
Μερίδιο αντασφαλιστή	R0340
Καθαρά	R0400
Μεταβολή των άλλων τεχνικών προβλέψεων
Μικτή — Πρωτασφαλίσεις	R0410
Μικτή — Αναληφθείσα αναλογική αντασφάλιση	R0420
Μικτή — Αναληφθείσα μη αναλογική αντασφάλιση	R0430
Μερίδιο αντασφαλιστή	R0440
Καθαρά	R0500

		Κατηγορίες δραστηριοτήτων για: υποχρεώσεις από ασφαλίσεις ζημιών
		Ασφάλιση ιατρικών δαπανών	Ασφάλιση προστασίας εισοδήματος	Ασφάλιση αποζημίωσης εργαζομένων	Ασφάλιση αστικής ευθύνης αυτοκινήτου	Ασφάλιση άλλων οχημάτων	Ασφάλιση θαλάσσιων, εναέριων και άλλων μεταφορών	Ασφάλιση πυρός και λοιπών υλικών ζημιών	Ασφάλιση γενικής αστικής ευθύνης	Ασφάλιση πιστώσεων και εγγυήσεων
		C0010	C0020	C0030	C0040	C0050	C0060	C0070	C0080	C0090
Πραγματοποιηθείσες δαπάνες	R0550
Διοικητικές δαπάνες
Μικτές — Πρωτασφαλίσεις	R0610
Μικτές —Αναληφθείσα αναλογική αντασφάλιση	R0620
Μικτές —Αναληφθείσα μη αναλογική αντασφάλιση	R0630
Μερίδιο αντασφαλιστή	R0640
Καθαρά	R0700
Δαπάνες διαχείρισης επενδύσεων
Μικτές — Πρωτασφαλίσεις	R0710
Μικτές —Αναληφθείσα αναλογική αντασφάλιση	R0720
Μικτές —Αναληφθείσα μη αναλογική αντασφάλιση	R0730
Μερίδιο αντασφαλιστή	R0740
Καθαρά	R0800
Δαπάνες διαχείρισης αποζημιώσεων
Μικτές — Πρωτασφαλίσεις	R0810
Μικτές —Αναληφθείσα αναλογική αντασφάλιση	R0820
Μικτές —Αναληφθείσα μη αναλογική αντασφάλιση	R0830
Μερίδιο αντασφαλιστή	R0840
Καθαρά	R0900
Δαπάνες εξαγορών
Μικτές — Πρωτασφαλίσεις	R0910
Μικτές —Αναληφθείσα αναλογική αντασφάλιση	R0920
Μικτές —Αναληφθείσα μη αναλογική αντασφάλιση	R0930
Μερίδιο αντασφαλιστή	R0940
Καθαρά	R1000
Γενικά έξοδα
Μικτές — Πρωτασφαλίσεις	R1010
Μικτή — Αναληφθείσα αναλογική αντασφάλιση	R1020
Μικτή —Αναληφθείσα μη αναλογική αντασφάλιση	R1030
Μερίδιο αντασφαλιστή	R1040
Καθαρά	R1100
Λοιπά έξοδα	R1200
Σύνολο εξόδων	R1300

		Κατηγορίες δραστηριοτήτων για: υποχρεώσεις από ασφαλίσεις ζημιών			Κατηγορίες δραστηριοτήτων για: αναληφθείσες μη αναλογικές αντασφαλίσεις				Σύνολο
		Ασφάλιση νομικής προστασίας	Συνδρομή	Διάφορες χρηματικές απώλειες	Ασφάλιση ασθενείας	Ασφάλιση ατυχημάτων	Ασφάλιση θαλάσσιων, εναέριων και άλλων μεταφορών	Ακίνητα	Σύνολο
		C0100	C0110	C0120	C0130	C0140	C0150	C0160	C0200
Πραγματοποιηθείσες δαπάνες	R0550
Διοικητικές δαπάνες
Μικτές — Πρωτασφαλίσεις	R0610
Μικτή — Αναληφθείσα αναλογική αντασφάλιση	R0620
Μικτή — Αναληφθείσα μη αναλογική αντασφάλιση	R0630
Μερίδιο αντασφαλιστή	R0640
Καθαρά	R0700
Δαπάνες διαχείρισης επενδύσεων
Μικτές — Πρωτασφαλίσεις	R0710
Μικτή — Αναληφθείσα αναλογική αντασφάλιση	R0720
Μικτή — Αναληφθείσα μη αναλογική αντασφάλιση	R0730
Μερίδιο αντασφαλιστή	R0740
Καθαρά	R0800
Δαπάνες διαχείρισης αποζημιώσεων
Μικτές — Πρωτασφαλίσεις	R0810
Μικτή — Αναληφθείσα αναλογική αντασφάλιση	R0820
Μικτή — Αναληφθείσα μη αναλογική αντασφάλιση	R0830
Μερίδιο αντασφαλιστή	R0840
Καθαρά	R0900
Δαπάνες εξαγορών
Μικτές — Πρωτασφαλίσεις	R0910

		ISSN 1977-0669
Επίσημη Εφημερίδα της Ευρωπαϊκής Ένωσης		L 347

Έκδοση στην ελληνική γλώσσα	Νομοθεσία	58ό έτος 31 Δεκεμβρίου 2015

Περιεχόμενα		II Μη νομοθετικές πράξεις	Σελίδα
		ΚΑΝΟΝΙΣΜΟΙ
	*	Εκτελεστικός κανονισμός (ΕΕ) 2015/2450 της Επιτροπής, της 2ας Δεκεμβρίου 2015, για τον καθορισμό εκτελεστικών τεχνικών προτύπων όσον αφορά τα υποδείγματα για την υποβολή πληροφοριών στις εποπτικές αρχές σύμφωνα με την οδηγία 2009/138/ΕΚ του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου ( 1 )	1
	*	Εκτελεστικός κανονισμός (ΕΕ) 2015/2451 της Επιτροπής, της 2ας Δεκεμβρίου 2015, για τον καθορισμό εκτελεστικών τεχνικών προτύπων σε σχέση με τα υποδείγματα και τη δομή των δημοσιοποιήσεων συγκεκριμένων πληροφοριών από τις εποπτικές αρχές σύμφωνα με την οδηγία 2009/138/ΕΚ του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου ( 1 )	1224
	*	Εκτελεστικός κανονισμός (ΕΕ) 2015/2452 της Επιτροπής, της 2ας Δεκεμβρίου 2015, για τον καθορισμό εκτελεστικών τεχνικών προτύπων σε σχέση με τις διαδικασίες, τους μορφότυπους και τα υποδείγματα της έκθεσης φερεγγυότητας και χρηματοοικονομικής κατάστασης σύμφωνα με την οδηγία 2009/138/ΕΚ του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου ( 1 )	1285


	(1) Κείμενο που παρουσιάζει ενδιαφέρον για τον ΕΟΧ